Tlf.: 89 30 78 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab aarhus@bdo.dk Kystvejen 29 www.bdo.dk DK-8000 Aarhus C CVR-nr. 20 22 26 7020222670 KLIMA CENTRUM APS INDUSTRIVÆNGET 6, MELØSE, 3320 SKÆVINGE ÅRSRAPPORT Års 2014/15 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 29. marts 2016 Thomas Andersen CVR-NR. 36 09 12 31
2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 3 Erklæringer Ledelsespåtegning... 4 Revisors erklæring om opstilling af finansielle oplysninger... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 6 Årsregnskab 8. september 2014-31. december 2015 Resultatopgørelse... 7 Balance... 8-9 Noter... 10-11 Anvendt regnskabspraksis... 12-14 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
3 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Klima Centrum ApS Industrivænget 6, Meløse 3320 Skævinge CVR-nr.: 36 09 12 31 36091231 Stiftet: 8. september 2014 Hjemsted: Aarhus Regnskabsår: 8. september 2014-31. december 2015 A Direktion Thomas Andersen Revisor BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Kystvejen 29 8000 Aarhus C Pengeinstitut Arbejdernes Landsbank Haslevej 17 8230 Åbyhøj
4 LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 8. september 2014-31. december 2015 for Klima Centrum ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 8. september 2014-31. december 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aarhus, den 22. marts 2016 2 Direktion Thomas Andersen
5 REVISORS ERKLÆRING OM OPSTILLING AF FINANSIELLE OPLYSNINGER Til kapitalejerne i Klima Centrum ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Klima Centrum ApS for regnskabsåret 8. september 2014-31. december 2015 på grundlag af virksomhedens bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Aarhus, den 22. marts 2016 22-03-201 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, CVR-nr. 20 22 26 70 2022 Bo Sørensen Statsautoriseret revisor
6 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktivitet er at drive virksomhed med handel og rådgivning inden for energi. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
7 RESULTATOPGØRELSE 8. SEPTEMBER - 31. DECEMBER Note 2014/15 kr. BRUTTOFORTJENESTE... 819.337 Personaleomkostninger... 1-461.000 Af- og nedskrivninger... -257.836 DRIFTSRESULTAT... 100.501 Andre finansielle indtægter... 3.401 Andre finansielle omkostninger... -49.610 RESULTAT FØR SKAT... 54.292 Skat af årets resultat... 2-14.792 ÅRETS RESULTAT... 39.500 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat... 39.500 I ALT... 39.500
8 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2015 kr. Goodwill... 717.876 Immaterielle anlægsaktiver... 3 717.876 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 174.035 Materielle anlægsaktiver... 4 174.035 Lejedepositum og andre tilgodehavender... 7.500 Finansielle anlægsaktiver... 5 7.500 ANLÆGSAKTIVER... 899.411 Varebeholdning... 438.824 Varebeholdninger... 438.824 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 71.318 Igangværende arbejder for fremmed regning... 24.092 Andre tilgodehavender... 311.789 Periodeafgrænsningsposter... 15.628 Tilgodehavender... 422.827 OMSÆTNINGSAKTIVER... 861.651 AKTIVER... 1.761.062
9 BALANCE 31. DECEMBER PASSIVER Note 2015 kr. Selskabskapital... 50.000 Overført overskud... -10.499 EGENKAPITAL... 6 39.501 Udskudt skat... 12.066 HENSATTE FORPLIGTELSER... 12.066 Banklån... 247.480 Langfristede gældsforpligtelser... 7 247.480 Kortfristet del af langfristet gæld... 7 50.000 Gæld til pengeinstitutter... 243.042 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 202.159 Selskabsskat... 2.726 Anden gæld... 964.088 Kortfristede gældsforpligtelser... 1.462.015 GÆLDSFORPLIGTELSER... 1.709.495 PASSIVER... 1.761.062 Eventualposter mv. 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9
10 NOTER 2014/15 Note kr. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 Løn og gager... 385.659 Pensioner... 61.192 Omkostninger til social sikring... 4.363 Andre personaleomkostninger... 9.786 461.000 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst... 2.726 Regulering af udskudt skat... 12.066 14.792 Immaterielle anlægsaktiver 3 Goodwill Tilgang... 897.345 Kostpris 31. december 2015... 897.345 Årets afskrivninger... 179.469 Afskrivninger 31. december 2015... 179.469 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2015... 717.876 Materielle anlægsaktiver 4 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Tilgang... 206.904 Kostpris 31. december 2015... 206.904 Årets afskrivninger... 32.869 Af- og nedskrivninger 31. december 2015... 32.869 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2015... 174.035
11 NOTER Finansielle anlægsaktiver 5 Note Lejedepositum og andre tilgodehavender Tilgang... 7.500 Kostpris 31. december 2015... 7.500 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2015... 7.500 Egenkapital 6 Selskabskapital Overført overskud I alt Egenkapital 8. september 2014... 1 0 1 Omdannelse fra IVS til ApS... 49.999-49.999 Forslag til årets resultatdisponering... 39.500 39.500 Egenkapital 31. december 2015... 50.000-10.499 39.501 Langfristede gældsforpligtelser 7 8/9 2014 31/12 2015 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Banklån... 0 297.480 50.000 0 0 297.480 50.000 0 Eventualposter mv. 8 Selskabet har indgået en leasingaftale med en månedlig leasingydelse på 2.381 kr. Leasingkontrakten har en restløbetid på 8 måneder, svarende til en restleasingydelse på 19 tkr. Selskabet har indgået en huslejekontrakt med en opsigelsesperiode på 3 måneder svarende til 24 tkr. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitut er der afgivet virksomhedspant for 600 tkr.
12 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Klima Centrum ApS for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse Reg B. Årsrapporten er udarbejdet efter følgende regnskabspraksis. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Immaterielle anlægsaktiver Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. Afskrivningsperioden er foretaget ud fra en vurdering af den erhvervede virksomheds markedsposition og indtjeningsprofil, samt branchemæssige forhold. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger.
13 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 3-8 år 0-30 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser, afhængig af nettoværdien af salgssummen med fradrag af acontofaktureringer og -betalinger. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.
14 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.