Gyngemose Parkvej 50 2860 Søborg CVR-nr. 36 56 34 43 Årsrapport for 2016 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 14. juni 2017 Anne Wichmann Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 2 Ledelsesberetning 3 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 8 Balance 31. december 9 Egenkapitalopgørelse 11 Noter til årsrapporten 12
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016 for Omnia Vind ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsregnskabet er ikke revideret. Ledelsen erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Søborg, den 14. juni 2017 Direktion Knud Erik Andersen 1
Selskabsoplysninger Selskabet Omnia Vind ApS Gyngemose Parkvej 50 2860 Søborg CVR-nr.: 36 56 34 43 Regnskabsperiode: 1. januar - 31. december Stiftet: 10. marts 2015 Hjemsted: Gladsaxe Direktion Knud Erik Andersen Koncernregnskab Selskabet indgår i koncernrapporten for moderselskabet KEA Holding I ApS 2
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er, direkte eller gennem kapitalandele i andre selskaber tilknyttet energibranchen, at udvikle, finansiere, drive og sælge vedvarende energi. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2016 udviser et overskud på 101.509, og selskabets balance pr. 31. december 2016 udviser en egenkapital på 107.153. Selskabets resultat for 2016 har været i overensstemmelse med forventningerne. For 2017 forventes et tilsvarende resultat. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. 3
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Omnia Vind ApS for 2016 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Kursen /DKK pr. 31. december 2015 udgør 7,43 (7,46 pr. 31. december 2015). Sammenligningstallene dækker perioden 10. marts 2015-31. december 2015 og årets tal perioden 1. januar 2016 til 31. december 2016, hvorfor de ikke er direkte sammenlignelige. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling samt andre driftsindtægter med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. 4
Anvendt regnskabspraksis Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder I virksomhedens resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte dattervirksomheders resultat efter skat efter fuld eliminering af intern avance/tab. Balancen Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes indre værdi opgjort efter koncernens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder med regnskabsmæssig negativ indre værdi måles til kr. 0, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives, i det omfang tilgodehavendet er uerholdeligt. I det omfang modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække en underbalance, der overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder bindes som reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen, i det omfang den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Udbytter fra dattervirksomheder, der forventes vedtaget inden godkendelsen af årsrapporten for Omnia Vind ApS, bindes ikke på opskrivningsreserven. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af finansielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. 5
Anvendt regnskabspraksis Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelse af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering af tilgodehavender. Egenkapital Udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på en generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Selskabsskat og udskudt skat Efter sambeskatningsreglerne overtager koncernens øverste moderselskab, som administrationsselskab, hæftelsen for selskabets selskabsskatter over for skattemyndighederne i takt med betaling af sambeskatningsbidrag. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forsklle mellem regnskabsmæssige og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. 6
Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen, mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsregnskab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til kursen på transaktionsdagen. 7
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 1/1-31/12 2016 10/3-31/12 2015 Bruttofortjeneste 8.916-1.360 Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder 119.100 0 Finansielle indtægter 114 0 Finansielle omkostninger -23.546 0 Resultat før skat 104.584-1.360 Skat af årets resultat 1-3.075 299 Årets resultat 101.509-1.061 Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode 119.100 0 Overført resultat -17.591-1.061 101.509-1.061 8
Balance 31. december Note 2016 2015 Aktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 2 2.711.162 0 Finansielle anlægsaktiver 2.711.162 0 Anlægsaktiver i alt 2.711.162 0 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 38.463 0 Andre tilgodehavender 123 0 Udskudt skatteaktiv 0 299 Tilgodehavender 38.586 299 Likvide beholdninger 14.132 6.685 Omsætningsaktiver i alt 52.718 6.984 Aktiver i alt 2.763.880 6.984 9
Balance 31. december Note 2016 2015 Passiver Selskabskapital 6.705 6.705 Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode 119.100 0 Overført resultat -18.652-1.061 Egenkapital 3 107.153 5.644 Leverandører af varer og tjenesteydelser 629 1.340 Gæld til tilknyttede virksomheder 2.530.895 0 Selskabsskat 3.095 0 Anden gæld 122.108 0 Kortfristede gældsforpligtelser 2.656.727 1.340 Gældsforpligtelser i alt 2.656.727 1.340 Passiver i alt 2.763.880 6.984 Eventualposter m.v. 4 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 5 10
Egenkapitalopgørelse Selskabskapital Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2016 6.705 0-1.061 5.644 Årets resultat 0 119.100-17.591 101.509 Egenkapital 31. december 2016 6.705 119.100-18.652 107.153 11
Noter til årsrapporten 1 Skat af årets resultat 1/1-31/12 2016 10/3-31/12 2015 Årets aktuelle skat 3.095 0 Årets udskudte skat -20-299 3.075-299 2 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris 1. januar 2016 0 0 Tilgang i årets løb 2.588.994 0 Kostpris 31. december 2016 2.588.994 0 Værdireguleringer 1. januar 2016 0 0 Årets resultat 119.100 0 Øvrige egenkapitalbevægelser, netto 3.068 0 Værdireguleringer 31. december 2016 122.168 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2016 2.711.162 0 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder specificerer sig således: Navn Hjemsted Stemme- og ejerandel Egenkapital Årets resultat Rødby Fjord Vindkraft WTG 3 I/S Rødby 55% 4.971.758 218.503 3 Egenkapital Selskabskapitalen består af 50.000 anparter à nominelt DKK 1. Ingen anparter er tillagt særlige rettigheder. Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år. 12
Noter til årsrapporten 4 Eventualposter m.v. Selskabet er sambeskattet med det ultimative moderselskab KEA Holding I ApS og resten af selskaberne, der indgår i denne sambeskatningskreds. Selskabet hæfter ubegrænset og solidarisk for danske selskabsskatter mv. inden for sambeskatningskredsen. 5 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har ikke stillet pant eller indgået aftaler om sikkerhedsstillelser i øvrigt. 6 Personaleomkostninger 1/1-31/12 2016 10/3-31/12 2015 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 0 0 13