CVR-nr. 16 92 91 82 Årsrapport for regnskabsåret 01.10.13-30.09.14 Årsrapporten er godkendt på den ordinære generalforsamling, d. 07.01.15 Christian Vinding Thomsen Dirigent STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere København Gribskovvej 2 2100 København Ø Tel.: 39 16 76 00 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5-6 Ledelsesberetning 7 Resultatopgørelse 8 Balance 9-10 Anvendt regnskabspraksis 11-15 Noter 16-20 2
Selskabsoplysninger m.v. Selskabet KT Stålindustri A/S Stationsvej 9 3550 Slangerup Telefon: 47 38 08 50 Telefax: 47 38 08 60 Hjemsted: Slangerup CVR-nr.: 16 92 91 82 Bestyrelse Christian Vinding Thomsen, formand Flemming Thomsen Niels Thomsen Allan Thomsen Jesper Uhre Larsen Direktion Flemming Thomsen Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 3
Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.10.13-30.09.14 for KT Stålindustri A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Slangerup, den 28. november 2014 Direktionen Flemming Thomsen Bestyrelsen Christian Vinding Thomsen Formand Flemming Thomsen Niels Thomsen Allan Thomsen Jesper Uhre Larsen 4
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i KT Stålindustri A/S PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for KT Stålindustri A/S for regnskabsåret 01.10.13-30.09.14, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.09.14 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.10.13-30.09.14 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 28. november 2014 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Svend Hagemann Statsaut. revisor 6
Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets aktiviteter består i at drive smede- og metalfabrikationsvirksomhed ved indkøb af råvarer, der forarbejdes efter kundens anvisninger og ordre. Udviklingen i selskabets økonomiske aktiviteter og forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.10.13-30.09.14 udviser et resultat på DKK 558.858 mod DKK 605.721 for tiden 01.10.12-30.09.13. Balancen viser en egenkapital på DKK 7.303.143. Ledelsen finder årets resultat tilfredsstillende. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Selskabets forventede udvikling Det er ledelsens vurdering, at selskabets drift i det kommende år vil fortsætte den positive udvikling i resultatet og vil udvise et positivt resultat og likviditetsudvikling. 7
Resultatopgørelse 2013/14 2012/13 Note DKK DKK Bruttofortjeneste 25.274.369 25.846.127 1 Personaleomkostninger -21.483.322-22.643.436 Resultat før af- og nedskrivninger 3.791.047 3.202.691 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver -2.331.755-1.660.831 Resultat af primær drift 1.459.292 1.541.860 Andre finansielle indtægter 16.953 11.765 Andre finansielle omkostninger -731.587-701.704 Finansielle poster i alt -714.634-689.939 Resultat før skat 744.658 851.921 2 Skat af årets resultat -185.800-246.200 Årets resultat 558.858 605.721 Forslag til resultatdisponering Forslag til udbytte for regnskabsåret 250.000 250.000 Overført resultat 308.858 355.721 I alt 558.858 605.721 8
Balance AKTIVER 30.09.14 30.09.13 Note DKK DKK Goodwill 0 0 3 Immaterielle anlægsaktiver i alt 0 0 Produktionsanlæg og maskiner 11.977.032 14.078.975 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 649.231 838.106 4 Materielle anlægsaktiver i alt 12.626.263 14.917.081 Andre tilgodehavender 488.041 488.041 Finansielle anlægsaktiver i alt 488.041 488.041 Anlægsaktiver i alt 13.114.304 15.405.122 Råvarer og hjælpematerialer 3.069.515 2.410.791 Varer under fremstilling 1.736.235 2.251.937 Varebeholdninger i alt 4.805.750 4.662.728 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 8.931.564 9.912.012 Andre tilgodehavender 73.079 82.870 Periodeafgrænsningsposter 182.957 174.100 Tilgodehavender i alt 9.187.600 10.168.982 Andre værdipapirer og kapitalandele 19.747 16.981 Værdipapirer og kapitalandele i alt 19.747 16.981 Likvide beholdninger 14.889 2.682 Omsætningsaktiver i alt 14.027.986 14.851.373 Aktiver i alt 27.142.290 30.256.495 9
Balance PASSIVER 30.09.14 30.09.13 Note DKK DKK Selskabskapital 571.000 571.000 Overført resultat 6.482.143 6.173.285 Forslag til udbytte for regnskabsåret 250.000 250.000 5 Egenkapital i alt 7.303.143 6.994.285 Hensættelser til udskudt skat 376.800 191.000 Hensatte forpligtelser i alt 376.800 191.000 Leasinggæld 4.280.828 6.397.145 Anden gæld 36.450 182.250 6 Langfristede gældsforpligtelser i alt 4.317.278 6.579.395 6 Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser 2.440.550 3.029.461 Gæld til kreditinstitutter 4.685.338 4.913.283 Leverandører af varer og tjenesteydelser 3.641.249 4.069.468 Gæld til associerede virksomheder 1.295.712 1.167.763 Anden gæld 3.082.220 3.311.840 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 15.145.069 16.491.815 Gældsforpligtelser i alt 19.462.347 23.071.210 Passiver i alt 27.142.290 30.256.495 7 Eventualforpligtelser 8 Sikkerhedsstillelser 9 Kontraktlige forpligtelser 10 Nærtstående parter 10
Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. VALUTA Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsrapport indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, varebeholdninger og andre ikke-monetære aktiver, der er erhvervet i fremmed valuta, omregnes til historiske valutakurser. 11
Anvendt regnskabspraksis RESULTATOPGØRELSE Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger. Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret. Nettoomsætning måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og rabatter. Andre eksterne omkostninger Heri indregnes omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Afskrivninger Afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For selskabet er anvendt følgende brugstider: Brugstid, år Goodwill 5 Produktionsanlæg og maskiner 5-10 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-10 Nyanskaffelser af produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar med kostpris på under DKK 12.600 pr. stk. indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, kursregulering af fremmed valuta samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer. 12
Anvendt regnskabspraksis Skatter Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen. BALANCE Immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Finansielt leasede aktiver indregnes på anskaffelsestidspunktet i balancen til dagsværdien eller nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser, hvis denne er lavere. Finansielt leasede aktiver indregnes og måles herefter som øvrige materielle anlægsaktiver. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Finansielle anlægsaktiver Andre tilgodehavender består af deposita, der måles til amortiseret kostpris. Værdiforringelse af aktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. 13
Anvendt regnskabspraksis Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet eller nettorealisationspris, hvor denne er lavere. Kostpris for råvarer og hjælpematerialer samt handelsvarer opgøres som købspriser med tillæg af omkostninger direkte foranlediget af anskaffelsen. Kostpris for fremstillede færdigvarer og varer under fremstilling opgøres som værdien af direkte medgåede materialer og løn til salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi i balancen. Egenkapital Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som særlig post under egenkapitalen. 14
Anvendt regnskabspraksis Aktuelle og udskudte skatter Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (lånoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel omkostning over løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Kortfristede gældsforpligtelser måles ligeledes til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 15
Noter 2013/14 2012/13 DKK DKK 1. Personaleomkostninger Lønninger 19.257.806 20.416.662 Pensioner 1.400.913 1.439.158 Andre omkostninger til social sikring 471.200 445.912 Personaleomkostninger i øvrigt 353.403 341.704 I alt 21.483.322 22.643.436 2. Skatter Årets aktuelle skat 0 0 Årets udskudte skat 194.000 241.800 Regulering af udskudt skat, ændring af skatteprocent -8.200 4.400 I alt 185.800 246.200 3. Immaterielle anlægsaktiver Beløb i DKK Goodwill Kostpris pr. 30.09.13 584.779 Kostpris pr. 30.09.14 584.779 Af- og nedskrivninger pr. 30.09.13 584.779 Af- og nedskrivninger pr. 30.09.14 584.779 Regnskabsmæssig værdi pr. 30.09.14 0 16
Noter 4. Materielle anlægsaktiver Beløb i DKK Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris pr. 30.09.13 25.450.334 4.468.765 Tilgang i året 45.738 0 Afgang i året 0-160.001 Kostpris pr. 30.09.14 25.496.072 4.308.764 Af- og nedskrivninger pr. 30.09.13 11.425.018 3.577.001 Afskrivninger i året 2.094.022 242.533 Årets af- og nedskrivninger på afhændede aktiver 0-160.001 Af- og nedskrivninger pr. 30.09.14 13.519.040 3.659.533 Regnskabsmæssig værdi pr. 30.09.14 11.977.032 649.231 Regnskabsmæssig værdi af aktiver, der ikke ejes af virksomheden 9.578.113 0 17
Noter 5. Egenkapital Beløb i DKK Selskabskapital Overført resultat Forslag til udbytte for regnskabsåret Egenkapitalopgørelse 01.10.12-30.09.13 Saldo pr. 01.10.12 571.000 5.817.564 250.000 Betalt udbytte 0 0-250.000 Forslag til resultatdisponering 0 355.721 250.000 Saldo pr. 30.09.13 571.000 6.173.285 250.000 Egenkapitalopgørelse 01.10.13-30.09.14 Saldo pr. 01.10.13 571.000 6.173.285 250.000 Betalt udbytte 0 0-250.000 Forslag til resultatdisponering 0 308.858 250.000 Saldo pr. 30.09.14 571.000 6.482.143 250.000 Der har ikke været bevægelser på selskabskapitalen i de 4 foregående regnskabsår. Selskabskapitalen består af: Antal Pålydende værdi Aktieklasse A 571 1.000 18
Noter 6. Gældsforpligtelser Beløb i DKK Afdrag første år Restgæld efter 5 år Gæld i alt 30.09.14 Gæld i alt 30.09.13 Kreditinstitutter i øvrigt 0 0 0 351.598 Leasinggæld 2.294.750 362.442 6.575.578 8.929.208 Anden gæld 145.800 0 182.250 328.050 I alt 2.440.550 362.442 6.757.828 9.608.856 7. Eventualforpligtelser Selskabet har stillet sædvanlige arbejdsparantier t.dkk 55 for egne arbejder, stillet af kredit institut. 8. Sikkerhedsstillelser Selskabet har udstedt ejerpantebreve på i alt t.dkk 3.130, der giver pant i goodwill, driftsinventar og produktionsmateriel med en regnskabsmæssig værdi på t.dkk 3.048. Ejerpantebrevene er deponeret til sikkerhed for gæld til kreditinstitutter. Til sikkerhed for gæld til kreditinstitutter t.dkk 4.685 er der givet virksomhedspant t.dkk 5.000 omfattende tilgodehavender fra salg af varer og tjenesteydelser samt varelager. Den samlede regnskabsmæssige værdi af omfattede aktiver udgør t.dkk 13.737. 9. Kontraktlige forpligtelser Selskabet har indgået operationelle lejeaftaler med en restløbetid på 6 måneder og en gennemsnitlig ydelse på t.dkk 128, i alt t.dkk 769. Selskabet har indgået operationelle leasingaftaler med en restløbetid på 48 måneder og en gennemsnitlig ydelse på t.dkk 12, i alt t.dkk 503. 19
Noter 10. Nærtstående parter Ejerforhold: Følgende kapitalejere er optaget i selskabets ejerbog med en ejerandel på mindst 5% af selskabskapitalen: F. Thomsen Holding ApS N. Thomsen Holding ApS Allan Thomsen. 20