Hovedstadsregionens Naturgas Holding ApS CVR-nr. 89 77 36 28 Årsrapport for 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling 3^/^2013 Dirigent
Indholdsfortegnelse Påtegninger Side Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab Regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 1. januar -31. december 9 Balance 31. december 10 Noter til årsrapporten 12
Ledelsespåtegning Direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31.december 2012 for Hovedstadsregionens Naturgas Holding ApS Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2012. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. 1
Den uafhængig revisors erklæringer Til kapitalejerne i Hovedstadsregionens Naturgas Holding ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Hovedstadsregionens Naturgas Holding ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2
Den uafhængig revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Hellerup, den 14. marts 2013 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerskab 3
Selskabsoplysninger Selskabet Hovedstadsregionens Naturgas Holding ApS c/o HMN Naturgas I/S Gladsaxe Ringvej 11 2860 Søborg Telefon: Telefax: CVR-nr: Regnskabsår: Hjemstedskommune: 39 54 70 00 39 67 23 98 89 77 36 28 1. januar -31. december Gladsaxe Kommune Direktion Kristian Pallesen Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerskab Strandvejen 44 2900 Hellerup Bank Nordea A/S Strandgade 3 0900 København C Koncern Selskabet indgår i årsrapporten for HMN Naturgas I/S Årsrapporten for HMN Naturgas I/S kan rekvireres på følgende adresse: HMN Naturgas I/S Gladsaxe Ringvej 11 2860 Søborg 4
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er at være holdingselskab for A/S Strandvejs-Gasværket. Der har ikke været beskæftiget personer i selskabet i regnskabsåret. Udvikling i regnskabsåret Årets resultat på DKK - 1.008.890 anses for værende i overensstemmelse med det forventede. Efterfølgende begivenheder Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. 5
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten aflægges efter årsregnskabslovens regnskabsklasse B. Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelse alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser, som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Koncernforhold Selskabet har valgt ikke at udarbejde koncernregnskab, da selskabet opfylder betingelser i årsregnskabslovens 112, stk. 1 om ikke at aflægge koncernregnskab. 6
Regnskabspraksis Resultatopgørelsen Bruttofortj eneste Selskabets bruttofortjeneste omfatter nettoomsætning, omkostninger til handelsvarer, andre driftsindtægter og andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Selskabet har pt. ingen aktivitet, som medfører omsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til administration mv. Resultat af kapitalandele af dattervirksomhed I resultatopgørelsen indregnes andelen af datterselskabets resultat efter skat. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter. Selskabsskat og udskudt skat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og årets udskudte skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Den aktuelle skat beregnes med den for året gældende skattesats. Aktuelle skattetilgodehavender indregnes i balancen som tilgodehavender i det omfang, der er betalt for meget, mens aktuelle skatteforpligtelser indregnes som kortfristet gæld i det omfang, der ikke er foretaget betaling heraf. Udskudt skat indregnes i balancen som skatten af alle midlertidige forskelle. Den udskudte skat beregnes med den skattesats, der ud fra vedtagen lovgivning inden regnskabsårets udløb er gældende på det tidspunkt, hvor den forventes at realiseres. Selskabet er sambeskattet med sit datterselskab. 7
Regnskabspraksis Balancen Kapitalandele i datterselskab Kapitalandele i datterselskab indregnes og måles i årsrapporten efter indre værdis metode. Den samlede nettoopskrivning af kapitalandele i datterselskabet henlægges via overskudsdisponeringen til "Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode" under egenkapitalen. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til modervirksomheden og reguleres med andre egenkapitalbevægelser i datterselskabet. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Likvider Likvide midler består af posten "Likvide beholdninger" under omsætningsaktiver. Gældsforpligtelser i øvrigt Øvrige gældsforpligtelser indregnes til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. 8
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2012 2011 Bruttofortjeneste -15.605-32.580 Personaleomkostninger 1 0 0 Resultat før finansielle poster -15.605-32.580 Resultat af kapitalandele i datterselskab efter skat 2-629.354 385.780 Finansielle indtægter 3 462 2.500 Finansielle omkostninger 4-846.295-938.576 Resultat før skat -1.490.792-582.876 Skat af årets resultat 5 417.242 254.165 Årets resultat -1.073.550-328.711 Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode -629.354 385.780 Overført resultat til næste år -444.196-714.491-1.073.550-328.711 9
Balance 31. december Aktiver Note 2012 2011 Kapitalandele i datterselskab 42.645.036 43.274.390 Finansielle anlægsaktiver 6 42.645.036 43.274.390 Anlægsaktiver 42.645.036 43.274.390 Tilgodehavende selskabsskat 0 262.288 Udskudt skatteaktiv 829.156 411.914 Tilgodehavender 829.156 674.202 Likvide beholdninger 244.299 247.359 Omsætningsaktiver 1.073.455 921.561 Aktiver 43.718.492 44.195.951 10
Balance 31. december Passiver Note 2012 2011 Selskabskapital Reserve for opskrivninger Overført resultat 200.000 26.811.636-4.623.950 200.000 27.440.990-4.179.754 Egenkapital 7 22.387.686 23.461.236 Gæld til HMN Naturgas I/S 15.647.486 15.647.486 Langfristede gældsforpligtelser 15.647.486 15.647.486 Gæld til HMN Naturgas I/S Gæld til datterselskab Anden gæld 1.200 5.682.120 0 0 5.071.209 16.020 Kortfristede gældsforpligtelser 5.683.320 5.087.229 Gældforpligtelser 21.330.806 20.734.715 Passiver 43.718.492 44.195.951 Eventualforpligtelser 8 Nærtstående parter og ejerforhold 9 11
Noter til årsrapporten 2012 2011 Personaleomkostninger Selskabet har ikke beskæftiget personale i regnskabsåret 2012. Resultat af kapitalandele i datterselskab Årets resultat i datterselskab -629.354 385.780-629.354 385.780 Finansielle indtægter Renteindtægter fra pengeinstitutter 462 2.500 462 2.500 Finansielle omkostninger Renteomkostninger, tilknyttede selskaber 846.295 938.576 846.295 938.576 Selskabsskat Årets aktuelle skat Regulering af udskudt skat Refusion af selskabsskat fra datterselskab 0-417.242 0 0 8.123-262.288 Årets skat i alt -417.242-254.165 Årets betalte skatter 0 0 12
Noter til årsrapporten 6 Kapitalandele i datterselskab Anskaffelsessum 1. januar Årets tilgang Årets afgang Anskaffelsessum 31. december Opskrivninger 1. januar Ændring i anvendt regnskabspraksis i datterselskab Opskrivninger 1. januar Årets kapitalbevægelse i datterselskab Årets resultat Opskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Selskabet ejerandel udgør 100% af aktierne i A/S Strandvejs-Gasværket 7 Egenkapital Selskabs- Reserve for Overført kapital opskrivninger resultat Egenkapital 1. januar 200.000 34.909.627-4.179.754 Ændring i anvendt regnskabspraksis pr. 1/1 2011 i datterselskab -7.468.637 Egenkapital 1. januar 200.000 27.440.990-4.179.754 Årets bevægelser: Kapitalbevægelser i datterselskab 0 Årets resultat -629.354-444.196 Egenkapital 31. december 200.000 26.811.636-4.623.950 Ingen anparter er tillagt særlige rettigheder.
Noter til årsrapporten 8 Eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med sit datterselskab og hæfter solidarisk for skat af den sambeskattede indkomst. 9 Nærtstående parter og ejerforhold Bestemmende indflydelse HMN Naturgas I/S Gladsaxe Ringvej 11, 2860 Søborg Grundlag Moderselskab Ejerforhold Følgende anpartshavere er noteret i selskabets anpartshaverfortegnelse som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af anpartskapitalen: HMN Naturgas I/S