FEM Invest Ikast ApS Lassonsvej 2, 7430 Ikast CVR-nr. 29 82 88 22 Årsrapport 2016 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 9. februar 2017. Villy B. Fiedler Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 3 Ledelsesberetning 4 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2016 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter 10 FEM Invest Ikast ApS Årsrapport for 2016
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2016 for FEM Invest Ikast ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for 2016 for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ikast, den 9. februar 2017 Direktion Aksel Rene Møller Villy Bukbjerg Fiedler Dion Møberg Eriksen FEM Invest Ikast ApS Årsrapport for 2016 1
Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til anpartshaverne i FEM Invest Ikast ApS Vi har opstillet årsregnskabet for FEM Invest Ikast ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ikast, den 9. februar 2017 Partner Revision statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR-nr. 15 80 77 76 Lars Ole Mortensen statsautoriseret revisor FEM Invest Ikast ApS Årsrapport for 2016 2
Selskabsoplysninger Selskabet FEM Invest Ikast ApS Lassonsvej 2 7430 Ikast CVR-nr.: 29 82 88 22 Stiftet: 21. december 2006 Hjemsted: Herning Regnskabsår: 1. januar - 31. december Direktion Aksel Rene Møller Villy Bukbjerg Fiedler Dion Møberg Eriksen Revisor Partner Revision statsautoriseret revisionsaktieselskab Thrigesvej 3 7430 Ikast Bankforbindelse Sydbank A/S, Dalgasgade 22, 7400 Herning FEM Invest Ikast ApS Årsrapport for 2016 3
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets aktivitet er investering i værdipapirer. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses af ledelsen for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. FEM Invest Ikast ApS Årsrapport for 2016 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for FEM Invest Ikast ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. FEM Invest Ikast ApS Årsrapport for 2016 5
Anvendt regnskabspraksis Balancen Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Egenkapital Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklarationstidspunktet). Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. FEM Invest Ikast ApS Årsrapport for 2016 6
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2016 2015 Andre eksterne omkostninger -8.933-12.427 Bruttoresultat -8.933-12.427 1 Personaleomkostninger -2.066 0 Driftsresultat -10.999-12.427 Andre finansielle indtægter 376.705 269.084 Øvrige finansielle omkostninger -1.222-18.554 Resultat før skat 364.484 238.103 2 Skat af årets resultat -82.351-57.587 Årets resultat 282.133 180.516 Forslag til resultatdisponering: Udbytte for regnskabsåret 375.000 450.000 Disponeret fra overført resultat -92.867-269.484 Disponeret i alt 282.133 180.516 FEM Invest Ikast ApS Årsrapport for 2016 7
Balance 31. december Aktiver Note 2016 2015 Omsætningsaktiver Udskudte skatteaktiver 65.300 95.300 Tilgodehavende selskabsskat 3.471 9.968 Tilgodehavender i alt 68.771 105.268 Andre værdipapirer og kapitalandele 2.254.277 3.581.713 Værdipapirer i alt 2.254.277 3.581.713 Likvide beholdninger 1.096.454 17.667 Omsætningsaktiver i alt 3.419.502 3.704.648 Aktiver i alt 3.419.502 3.704.648 FEM Invest Ikast ApS Årsrapport for 2016 8
Balance 31. december Passiver Note 2016 2015 Egenkapital 3 Virksomhedskapital 3.000.000 3.000.000 4 Overført resultat 34.936 127.803 5 Foreslået udbytte for regnskabsåret 375.000 450.000 Egenkapital i alt 3.409.936 3.577.803 Gældsforpligtelser Gæld til pengeinstitutter 0 119.345 Anden gæld 9.566 7.500 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 9.566 126.845 Gældsforpligtelser i alt 9.566 126.845 Passiver i alt 3.419.502 3.704.648 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Eventualposter FEM Invest Ikast ApS Årsrapport for 2016 9
Noter 2016 2015 1. Personaleomkostninger Personaleomkostninger i øvrigt 2.066 0 2.066 0 2. Skat af årets resultat Skat af årets resultat 49.874 53.228 Årets regulering af udskudt skat 30.000 2.500 Ej refunderet udenlandsk udbytteskat 2.477 1.859 82.351 57.587 31/12 2016 31/12 2015 3. Virksomhedskapital Virksomhedskapital 1. januar 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 4. Overført resultat Overført resultat 1. januar 127.803 397.287 Årets overførte overskud eller underskud -92.867-269.484 34.936 127.803 5. Foreslået udbytte for regnskabsåret Udbytte 1. januar 450.000 0 Udloddet udbytte -450.000 0 Udbytte for regnskabsåret 375.000 450.000 375.000 450.000 6. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. FEM Invest Ikast ApS Årsrapport for 2016 10
Noter 7. Eventualposter Eventualaktiver Ingen. Eventualforpligtelser Ingen. FEM Invest Ikast ApS Årsrapport for 2016 11