Årsrapport 2016
Ejerforhold Interessenterne i I/S ALFA Specialaffald er: I/S REFA Fælleskommunal affaldsbehandling for Lolland Falster, CVR-nr. 78 95 18 18 I/S AffaldPlus Fælleskommunalt affaldsselskab for Syd- og Vestsjælland, CVR-nr. 65 27 83 16 Pr. 1. januar 2017 er ejerkredsen udvidet, så I/S Norfors (CVR-nr. 14748539) indtræder på lige vilkår med I/S REFA og I/S AffaldPlus. Bestyrelse Allan Johansen (I/S AffaldPlus) - formand Mette Suhr Stoffregen (I/S REFA) - næstformand Hans Erik Jensen (I/S REFA) John Kusz (I/S AffaldPlus) Pr. 20. december 2016 er bestyrelsen udvidet, så Norfors ligeledes er repræsenteret med 2 medlemmer; Det er Tonny Juul Jensen og Peter Storm. Samtidig er nedsat et driftsudvalg med 1 repræsentant fra hvert selskab; Allan Johansen, Mette Suhr Stoffregen og Peter Storm. Allan Johansen er fortsat formand for bestyrelsen. Ledelse Laila Jalking, driftschef Adresser Virksomhedsadresse: Energivej 4, 4800 Nykøbing Falster Afdeling Mogenstrup: Bøgesøvej 29, Mogenstrup, 4700 Næstved Fra 1. januar 2017 er der ligeledes: Afdeling Hørsholm: Savsvinget 2, 2970 Hørsholm CVR-nr. 28 85 50 36 Revisor BDO Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Havneholmen 29 1561 København V
Indholdsfortegnelse 1. Ledelsens beretning... 2 1.1. Årets resultat... 2 1.2. Norfors indtræden i Alfa Specialaffald... 2 1.3. Driftssystem... 2 1.4. Trivselsundersøgelse... 3 1.5. Alfa Specialaffalds Miljø- og arbejdsmiljøsystem (AMA)... 3 2. De enkelte ordninger og aktiviteter... 4 2.1. Emballeret affald... 4 2.2. Uemballeret affald... 4 2.3. Sikkerhedsrådgivning... 5 2.4. Uddannelse i håndtering af farligt affald og transport af farligt gods... 5 2.5. Oprydnings- og pakkeopgaver... 6 2.6. Aktiviteter der vedrører salg og markedsføring... 6 2.7. Bestyrelsesekskursion til Dublin... 6 2.8. Alfa Specialaffald 2017 og fremover... 6 3. Regnskabsprincipper og noter... 8 4. Ledelsens regnskabspåtegning... 9 5. Revisionspåtegning... 10 6. Resultatopgørelse Udgiftsbaseret... 13 7. Resultatopgørelse Omkostningsbaseret... 14 8. Balance Omkostningsbaseret... 15 9. Pengestrømsopgørelse Omkostningsbaseret... 16 10. Noter til resultatopgørelse og balance... 17 11. Omregningstabel... 19 12. Personaleoversigt... 20 1
1. Ledelsens beretning 1.1. Årets resultat Alfa Specialaffald har i 2016 indsamlet og håndteret 2.175.332 kg farligt affald ved 7.461 ekspeditioner. Årets regnskab viser en omsætning på 14.392.889 kr. og et omkostningsbaseret overskud på 412.364 kr. samt en egenkapital på 4.231.926 kr. Niveauet for den totalt indsamlede mængde farligt affald og antallet af ekspeditioner er steget sammenlignet med 2015. Der er en stigning i henholdsvis mængde på 22 % og antal ekspeditioner på 13 %. Ordningen for emballeret farligt affald tegner sig for ca. halvdelen af den øgede affaldsmængde. Det skyldes til dels, at der er flyttet mængder fra uemballeret til emballeret affald som følge af en ny affaldsbehandler, men også at eksisterende kunder har afleveret større affaldsmængder. AffaldPlus ordning for malingsrelaterede produkter til egenbehandling er fortsat stigende i 2016, svarende til 13 % eller 54.497 kg. Ordningen for tømning af olie- og benzinudskillere har vist en overraskende stigning i såvel mængder som ekspeditioner. Den samlede affaldsmængde er steget med 154.827 kg, svarende til en stigning i mængden af olie og olie/vand på 44 % og mængden af slam på 56 %. Antallet af ekspeditioner er tilsvarende øget med 30 %. Årsagen er generelt øget fokus fra myndigheder og kunder på affald fra olie- og benzinudskillere samt sandfang. Alfa Specialaffald har i 2016 modtaget flere henvendelser om ordningen, og den måde både kontrol og tømning foregår på. 2016 viste et fald i mængden af uemballeret affald på 10 % svarende til 24.302 kg. Årsagen er, som nævnt tidligere, ændret affaldsbehandling hvorved affaldsmængden er flyttet fra uemballeret til emballeret affald. 1.2. Norfors indtræden i Alfa Specialaffald Alfa Specialaffalds bestyrelse har i en periode arbejdet for at udvide ejerkredsen. Pr. 1. januar 2017 indtrådte Norfors i ejerkredsen på lige fod med REFA og AffaldPlus. Det betyder, at Alfa Specialaffald tillige skal drive ordninger for farligt affald for kommunerne i Norfors område. Alfa Specialaffald skal ligeledes fungere som sikkerhedsrådgivere og afholde kurser i håndtering af farligt affald og farligt gods i hele området. I 2016 er der arbejdet på at forberede inddragelsen af Norfors, dette for så vidt angår det juridiske og økonomiske, IT-løsninger, ordninger, drift samt personale. 1.3. Driftssystem I 2016 er der forberedt implementering og idriftsættelse af nyt driftssystem, NWS. Systemet er udviklet af Nautilus, og er ligesom den tidligere version baseret på Navision. Alfa Specialaffald har været med til at teste og tilpasse systemet, og satte som en af de første virksomheder i Danmark systemet i drift første uge i 2017. 2
1.4. Trivselsundersøgelse Da Alfa Specialaffald er arbejdsmiljøcertificeret, skal vi løbene tage temperaturen på trivslen i virksomheden. I starten af november 2016 afholdt en psykolog fra Cresea derfor en medarbejdersamtale, hvor alle med undtagelse af driftschefen deltog. Rapporten fra samtalen blev efterfølgende fremlagt og drøfte på et møde med deltagelse af Cresea. Undersøgelsen viste, at der på trods af en periode med mange ændringer, herunder ny driftschef, nyt driftssystem og udvidet ejerkreds er en god trivsel. Rapporten konkluderede bl.a.: Resultatet af undersøgelsen tegner et billede af det psykiske arbejdsmiljø, som er rigtig godt. Rigtig meget peger således på, at arbejdet på Alfa Specialaffald er præget af stor grad af tilfredshed i arbejdet, gode sociale og samarbejdsmæssige relationer, gode udviklingsmuligheder og tillid til ledelsen. Der er til tider deadlines, som kan være stramme. Men der er en oplevelse af, at det kan håndteres og at medarbejderne selv er ret gode til at sige fra. 1.5. Alfa Specialaffalds Miljø- og arbejdsmiljøsystem (AMA) Alfa Specialaffald har været ISO 14001 og OHSAS 18001 certificeret siden 2009. Bureau Veritas var på vedligeholdelsesbesøg den 24. november 2016. Der blev givet 2 afvigelser, men ingen observationer eller forbedringsforslag. Beskrivelse af de 2 afvigelser: Verificering af ekstern transportørs vejesystem på palleløfter Preben Andersen, der har transporteret emballeret farligt affald for Alfa Specialaffald de sidste 6 år, har ikke en verificeret vægt, men har løbende kontrolleret vægten op imod en kendt vægt. Dette kan ikke dokumenteres, hvorfor det udløste en afvigelse. Da kørslen skal i nyt udbud primo 2017, lukkes afvigelsen med en beskrivelse af den nuværende kontrol. Dette er accepteret af Bureau Veritas. Dokumentation på opfølgning og status på målsætninger Bureau Veritas savnede sammenhæng mellem politik og målsætning, samt dokumentation for arbejdet med målsætningen. Alfa Specialaffald har arbejdet med denne problemstilling i 2016, og også revideret såvel politik og målsætning, og fortsætter i 2017. Afvigelsen er lukket. Samlet set blev konstateret, at AMA-systemet er i god overensstemmelse med standardernes krav og det anvendes i den daglige drift, hvor der løbene er fokus på arbejdet med miljø og arbejdsmiljø. 3
2. De enkelte ordninger og aktiviteter 2.1. Emballeret affald Individuel ordning Den individuelle ordning for emballeret farligt affald er en anvisningsordning, der retter sig mod virksomheder og genbrugspladser, hvor emballeret farligt affald afhentes ugentligt efter individuel aftale. I 2016 blev der indsamlet 1.028.922 kg emballeret farligt affald ved 3.887 ekspeditioner. Sammenlignet med 2015 er mængden øget med 199.058 kg, og antallet af ekspeditionerne øget med 458 stk., hvilket er en stigning på henholdsvis 24 % i mængder og 13 % i ekspeditioner. I 1. kvartal af 2016 overgik en stor kunde til ny affaldsbehandling, der bl.a. betød at affaldet gik fra transport i slamsuger til transport i palletanke, hvorved affaldet registreres som emballeret. Ligeledes har der i 2016 været en enkeltstående større afhentningsopgave. Dette sammenholdt med, at der har været en generel tendens med let øgede affaldsmængder fra eksisterende kunder, forklarer de stigende mængder. Igen i 2016 skete der en øget frasortering af malingsrelateret affald til egenbehandling i AffaldPlus område. Apotekerordning Apotekerordningen er en anvisningsordning, hvor medicinrester indsamles fra apoteker i Faxe, Næstved, Ringsted, Slagelse, Sorø og Vordingborg kommuner. I 2016 blev der indsamlet 16.112 kg medicinrester ved 129 ekspeditioner, hvilket er sammenligneligt med 2015. Ordning for klinisk risikoaffald I Lolland og Guldborgsund kommuner indsamles klinisk affald i en indsamlingsordning. Ordningen medtager medicinrester. I Faxe, Næstved, Ringsted, Slagelse, Sorø og Vordingborg kommuner indsamles klinisk affald i en anvisningsordning. I 2016 blev der indsamlet 7.011 kg klinisk affald ved 926 ekspeditioner. Det er en stigning på ca. 20 % i mængder på stort set samme antal ekspeditioner. 2.2. Uemballeret affald Individuel ordning Den individuelle ordning for uemballeret farligt affald er målrettet virksomheder, der har affald som afhentes i tankbil eller slamsuger. Affaldet afhentes efter aftale og behov. I 2016 blev der modtaget 205.438 kg uemballeret farligt affald ved 130 ekspeditioner, hvoraf 9 ekspeditioner var bundsugning af private husstandes fyringsolietanke, 57 ekspeditioner med olieaffald fra tømning af olie- og benzinudskillere og 17 ekspeditioner til Avista Oil. I forhold til 2015 er mængden af uemballeret affald faldet med ca. 10 %, mens antallet af ekspeditioner steg med 10 %. Årsagen er ændret affaldsbehandling for en enkel kunde, der er beskrevet i det foregående. I 2016 har færre private kunder fået bundsuget deres olietank end tidligere år. 4
Ordning for tømning af olie- og benzinudskillere Ordningen omfatter eftersyn og tømning af sandfang samt olie- og benzinudskillere for kommunerne i AffaldPlus og REFAs områder. I AffaldPlus område er ordningen etableret som en indsamlingsordning, mens det er en anvisningsordning i REFAs område. Olie- og benzinudskillere: I 2016 blev foretaget 1.622 tømninger ved 1.622 ekspeditioner fordelt på: 1.188 tømninger af 1. udskiller 434 tømninger af følgende udskillere på samme adresse Antallet af tømninger steg totalt set med 30 % i forhold til 2015. Mængden af både olie og slam er steget tilsvarende antallet af tømninger i 2016; Henholdsvis 44 % og 56 % eller en samlet stigning på ca. 154.827 kg. Sandfang: I tømningsordningen for sandfang, blev der i 2016 foretaget 279 tømninger, hvilket er sammenligneligt med antallet i 2015. Alfa Specialaffald har i 2016 oplevet øget fokus på ordningen fra både myndigheder og kunder, bl.a. på kontrol og tømning af sandfang. 2.3. Sikkerhedsrådgivning Alfa Specialaffald bistår som sikkerhedsrådgivere offentlige og private kunder med klassificering og håndtering af farligt affald og rådgivning i forbindelse med transport af farligt gods. I 2016 var Alfa Specialaffald sikkerhedsrådgivere for: 20 genbrugspladser hos AffaldPlus 14 genbrugspladser hos REFA 5 genbrugspladser hos FORS 1 privat virksomhed Der er gennemført sikkerhedsgennemgange hos alle genbrugspladser og virksomheden i 2016, ligesom der er udarbejdet den lovpligtige årsrapport til alle genbrugspladser og virksomhed. Derudover løser vi opgaver efter aftale i relation til ovenstående. Det kan være udarbejdelse af oversigter eller deltagelse i møder, der relaterer til farligt gods. Alfa Specialaffald har 2 sikkerhedsrådgivere, der varetager denne opgave. 2.4. Uddannelse i håndtering af farligt affald og transport af farligt gods Alfa Specialaffald varetager uddannelse af medarbejderne på genbrugspladserne i AffaldPlus og REFAs område. Der uddannes i håndtering af farligt affald og transport af farligt gods, herunder den obligatoriske uddannelse i farligt gods for ikke kørende personel, kap. 1.3 uddannelsen. Tilsvarende uddanner vi medarbejdere på genbrugspladserne i Norfors område samt medarbejdere hos samarbejdspartnere der transporterer, håndterer eller behandler farligt affald indsamlet i Alfa Specialaffalds område. I 2016 afholdte Alfa Specialaffald 19 kurser af 1-2 dages varighed. 5
2.5. Oprydnings- og pakkeopgaver Alfa Specialaffald bistår virksomheder, skoler, genbrugspladser mv. med håndtering af farligt affald og farligt gods, der skal sorteres, klassificeres, emballeres og transporteres. I 2016 varetog Alfa Specialaffald 11 oprydningsopgaver på skoler og genbrugspladser, der alle omfattede kemikalier fra laboratorier til destruktion. Desuden påtog vi os opgaven som eksterne sikkerhedsrådgiver for en skole, der skulle flytte kemikalier til en ny lokalitet. Oprydnings- og pakkeopgaver passer perfekt sammen med Alfa Specialaffalds øvrige arbejdsområder og aktiviteter. 2.6. Aktiviteter der vedrører salg og markedsføring I 2016 er der udarbejdet og udsendt følgende materiale fra Alfa Specialaffald: Brochure om Alfa Specialaffald til genbrugspladserne. Brochuren kan udleveres til kunder med mere eller andet farligt affald, end det der kan modtages på genbrugspladser. Informationsskrivelse til genbrugspladser og affaldsselskaber med retningslinjer for modtagelse af kemikalier fra skolers fysik- og kemilokaler. Informationsskrivelse til skoler i Alfa Specialaffalds område med information om CLPmærkning af kemikalier og håndtering af kemikalier som affald. Informationsskrivelse til skoler i Alfa Specialaffalds område med information om dunke til opsamling af kemikalier fra kemiforsøg. 2.7. Bestyrelsesekskursion til Dublin Alfa Specialaffalds bestyrelse var i perioden 3. til 6. juni 2016 i Dublin på ekskursion. Formålet med turen var at få et indblik i Irlands affaldslovgivning samt muligheder og praksis vedrørende indsamling og behandling af Dublins farlige affald. Vi besøgte bl.a. den ene af 2 større virksomheder, der håndterer farligt affald i Irland. Her talte vi om sortering, pakning og oplagring, inden forsendelse af affald til slutbehandling samt om deres ordninger for farligt affald. Endvidere besigtigede vi en genbrugsplads, der alene er beregnet for private husholdninger, der betaler for adgang. Ekskursionen gav anledning til refleksion over de forskelle, der er på affaldshåndtering i Irland og Danmark samt en afklaring af, at der ikke umiddelbart er affaldsløsninger i Dublin, der vurderes attraktive at implementere i Danmark. 2.8. Alfa Specialaffald 2017 og fremover I 2017 skal der lægges et stort arbejde i at samle Alfa Specialaffalds ordninger og få ensrettet driften i både nord og syd. Samtidig vil vi fortsat udvikle vores ydelser og produkter for at fastholde og tiltrække kunder og samarbejdspartnere. De primære opgaver omhandler: Koncepter til genbrugspladser samt offentlige og private virksomheder Rådgivning i klassificering af farligt affald og transport af farligt gods Indsamling og behandling af farligt affald Tømning af olie- og benzinudskillere og sandfang Salg af emballage 6
Sikkerhedsrådgivning og anden konsulentvirksomhed Uddannelse af medarbejdere der håndterer farligt affald 7
3. Regnskabsprincipper og noter Regnskabsprincipper I/S ALFA Specialaffald følger de regnskabskrav, som er fastsat for kommuner i Økonomi- og Indenrigsministeriets regnskabsbestemmelser. Regnskabet omfatter samtlige drifts-, administrative-, anlægs- og kapitalposter. Regnskabsprincipperne er uændret fra sidste år. Periode Regnskabet følger kalenderåret. Udgifter og indtægter er bogført i det regnskabsår de vedrører, uden hensyn til hvornår de er betalt. Udgifterne er derfor medtaget i det år, hvor varen eller ydelsen er modtaget eller arbejdet præsteret. Indtægterne er bogført i det år, hvori retten er erhvervet eller optjent. Der er ikke afsat feriepengehensættelse under gældsforpligtelser. Beløbet er anslået til at udgøre ca. 320 t.kr. Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver er indregnet til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. Anlægsaktiver til under kr. 100.000,00 eller en levetid på under 1 år, udgiftsføres i anskaffelsesåret. Afskrivninger foretages lineært over følgende forventede levetider: Automobiler m.v. mellem 5 og 10 år Inventar, IT-udstyr m.v. mellem 3 og 10 år For enkelte aktiver fastsættes ved anskaffelsen en forventet scrapværdi, der ikke afskrives på. Varelagerbeholdning Varelagerbeholdning optages til kostpris efter FIFO metoden. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen.. 8
4. Ledelsens regnskabspåtegning Bestyrelse og driftschef har dags dato aflagt årsrapport for 2016 for Alfa Specialaffald. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med den regnskabspraksis, som er fastsat for kommuner. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af interessentskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Mogenstrup, den 23. februar 2017 Laila Jalking Driftschef Bestyrelse: Allan Johansen Bestyrelsesformand John Kusz Mette Suhr Stoffregen Hans Erik Jensen Peter Storm Tonny Juul Jensen 9
5. Revisionspåtegning DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Til bestyrelsen i I/S ALFA Specialaffald Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for I/S ALFA Specialaffald for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016, jf. side 8 i årsregnskabet 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, regnskabsopgørelse (omkostnings- og udgiftsbaseret), balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter kravene i bekendtgørelse om kommuners budget og regnskabsvæsen, revision mv. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet i alle væsentlige henseender er rigtigt, dvs. udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelse om kommuners budget og regnskabsvæsen, revision mv. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, idet revisionen udføres på grundlag af bestemmelserne i lov om kommunernes styrelse. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af virksomheden i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler), standarder for offentlig revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Vi henleder opmærksomheden på, at I/S ALFA Specialaffald i overensstemmelse med kravene i bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision m.v. har medtaget det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for 2016 som sammenligningstal i årsregnskabet for 2016. Disse sammenligningstal har ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der i alle væsentlige henseender er rigtigt, dvs. udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision m.v. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere virksomhedens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere virksomheden, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. 10
Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, jf. bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision mv., altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, jf. bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision mv., foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om virksomhedens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at virksomheden ikke længere kan fortsætte driften. Vi kommunikerer med ledelsen om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Andre Oplysninger end årsregnskabet og revisors erklæring herom Ledelsen er ansvarlig for Andre Oplysninger. Andre Oplysninger omfatter I/S ALFA Specialaffalds årsberetning på side 2-8, men omfatter ikke årsregnskabet og vores erklæring herom. 11
Vores konklusion om årsregnskabet dækker ikke Andre Oplysninger, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om disse. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse Andre Oplysninger og i den forbindelse overveje, om Andre Oplysninger er væsentligt inkonsistente med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er væsentlig fejlinformation i Andre Oplysninger, skal vi rapportere om dette forhold. Vi har ingenting at rapportere i den forbindelse. ERKLÆRING I HENHOLD TIL ANDEN LOVGIVNING OG ØVRIG REGULERING Udtalelse om juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis; og at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af de virksomheder, der er omfattet af regnskabet. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik vores ansvar at udvælge relevante emner til såvel juridisk-kritisk revision som forvaltningsrevision. Ved juridisk-kritisk revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte emner, om de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Ved forvaltningsrevision vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, processer eller dispositioner understøtter skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af de virksomheder, der er omfattet af regnskabet. Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiske bemærkninger, skal vi rapportere herom. Vi har ingen væsentlige kritiske bemærkninger at rapportere i den forbindelse. København, den 23.februar 2017 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR-nr. 20 22 26 70 Lasse Jensen Statsautoriseret revisor 12
6. Resultatopgørelse Udgiftsbaseret Udgiftsbaseret Resultatopgørelse for året 2016 I/S ALFA Specialaffald Budget Budget Regnskab Regnskab oprindeligt reguleret Note Spec 2016 2016 2016 2015 i 1.000 kr. i 1.000 kr. i 1.000 kr. Behandlingsgebyrer, batterier 0 0 0 0 Behandlingsgebyrer, Klinisk risikoaffald 538 538 555.410 570 1 Emballagesalg m.m. 2.380 2.380 2.465.735 2.275 2 Returemballage lejeindtægt 13 13 14.852 12 3 Kemikaliegebyr m.m. 7.250 7.250 7.785.879 7.354 4 Tillæg ved affaldsmodtagelse 2.645 2.645 2.825.384 2.754 5 Konsulentydelser 315 315 353.690 327 Andre indtægter 250 250 391.940 243 Driftsindtægter 13.391 13.391 14.392.889 13.535 Behandlingsomkostninger, klinisk risikoaffald 0 6 Behandlingsomkostninger, kemikalieaffald 4.996 4.996 5.062.601 5.037 7 Emballageforbrug m.m. 1.510 1.510 1.534.468 1.446 8 Returemballage, lejeudgift 5 5 0 0 9 Entreprenøromkostninger. 2.940 2.940 3.564.113 2.806 10 Køretøjer, drift og vedligeholdelse 30 30 18.110 17 11 Maskiner / inventar / IT, anskaffelser 100 100 6.788 26 12 Maskiner / inventar / IT, vedligeholdelse 225 325 346.275 208 Teknisk rådgivning / konsulentbistand 20 20 0 0 13 Andre driftsomkostninger. 300 300 7.203 24 14 Ejendomsdrift / lokaleleje 237 237 274.933 253 Driftsudgifter 10.363 10.463 10.814.491 9.817 15 Lønninger og driftsassistance 2.400 2.400 2.526.418 2.539 Kursusomkostninger 50 50 78.362 8 16 Annonce og reklame 200 200 70.254 96 Driftsforsikring og kontingenter 20 20 54.780 17 17 Kontorartikler porto m.m. 96 96 54.751 130 18 Telefon, data og internet 19 19 37.147 20 19 Rejse, møde- repræsentationsomkostninger 142 142 191.163 154 20 Rådgivning og revision 150 150 202.497 86 Administrationsomkostninger 3.077 3.077 3.215.373 3.050 Salg af tidligere aktiverede anlæg 0 0 22 Anlægsanskaffelser 0 0 0 0 Resultat før finansielle poster -49-149 363.026 668,0 Renteindtægter 115 115 89.939 92 Renteudgifter og gebyrer -5-5 -10.348-14 Finansielle poster 110 110 79.591 78 D R I F T S R E S U L T A T 61-39 442.617 746 Driftsresultat med minus fortegn = negativt 13
7. Resultatopgørelse Omkostningsbaseret Omkostningsbaseret Resultatopgørelse for året 2016 I/S ALFA Specialaffald Budget Budget Regnskab Regnskab oprindeligt reguleret Note Spec 2016 2016 2016 2015 i 1.000 kr. i 1.000 kr. i 1.000 kr. Behandlingsgebyrer, Klinisk risikoaffald 538 538 555.410 570 1 Emballagesalg m.m. 2.380 2.380 2.465.735 2.275 2 Returemballage lejeindtægt 13 13 14.852 12 3 Kemikaliegebyr m.m. 7.250 7.250 7.785.879 7.354 4 Tillæg ved affaldsmodtagelse 2.645 2.645 2.825.384 2.754 5 Konsulentydelser 315 315 353.690 327 Andre indtægter 250 250 391.940 243 Driftsindtægter 13.391 13.391 14.392.889 13.535 Behandlingsomkostninger, klinisk risikoaffald 0 0 6 Behandlingsomkostninger, kemikalieaffald 4.996 4.996 5.062.601 5.037 7 Emballageforbrug m.m. 1.510 1.510 1.534.468 1.446 8 Returemballage, lejeudgift 5 5 0 0 9 Entreprenøromkostninger. 2.940 2.940 3.564.113 2.806 10 Køretøjer, drift og vedligeholdelse 30 30 18.110 17 11 Maskiner / inventar / IT, anskaffelser 100 100 6.788 26 12 Maskiner / inventar / IT, vedligeholdelse 225 325 346.275 208 Teknisk rådgivning / konsulentbistand 20 20 0 0 13 Andre driftsomkostninger. 300 300 7.203 24 14 Ejendomsdrift / lokaleleje 237 237 274.933 253 Driftsudgifter 10.363 10.463 10.814.491 9.817 15 Lønninger og driftsassistance 2.400 2.400 2.526.418 2.539 Kursusomkostninger 50 50 78.362 8 16 Annonce og reklame 200 200 70.254 96 Driftsforsikring og kontingenter 20 20 54.780 17 17 Kontorartikler porto m.m. 96 96 54.751 130 18 Telefon, data og internet 19 19 37.147 20 19 Rejse, møde- repræsentationsomkostninger 142 142 191.163 154 20 Rådgivning og revision 150 150 202.497 86 Administrationsomkostninger 3.077 3.077 3.215.373 3.050 Salg af anlægsaktiver 0 0 22 Afskrivning 66 66 30.253 94 Resultat før finansielle poster -115-215 332.773 574 21 Renteindtægter 115 115 89.939 92 Renteudgifter og gebyrer -5-5 -10.348-14 Finansielle poster 110 110 79.591 78 D R I F T S R E S U L T A T -5-105 412.364 652 Driftsresultat med minus fortegn = negativt Årets resultat overføres til næste år : Fri egenkapital 412.364 Bunden egenkapital 0 412.364 14
8. Balance Omkostningsbaseret Omkostningsbaseret BALANCE AKTIVER 31-12-2016 31-12-2015 Note Spec. i 1.000 kr. 22 Materielle anlægsaktiver 88.235 119 ANLÆGSAKTIVER I ALT 88.235 119 Varelagerbeholdning 277.470 305 Varelagerbeholdninger i alt 277.470 305 Tilgodehavende fra salg og tjenesteydelser 1.530.874 1.491 Øvrige tilgodehavender 5.839 68 Tilgodehavender i alt 1.536.713 1.559 Værdipapirer 2.413.428 2.623 Bankbeholdninger 1.980.481 1.218 Likvide beholdninger 4.393.909 3.841 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT 6.208.092 5.705 AKTIVER I ALT 6.296.327 5.824 PASSIVER Overført resultat tidligere år 3.819.563 3.167 Overført resultat 412.364 652 23 EGENKAPITAL I ALT 4.231.926 3.819 Leverandører af varer og tjenesteydelser 1.834.438 1.855 Anden gæld 27.720 Skyldig moms 202.243 150 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 2.064.401 2.005 GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT 2.064.401 2.005 PASSIVER I ALT 6.296.327 5.824 15
9. Pengestrømsopgørelse Omkostningsbaseret Omkostningsbaseret Pengestrømsopgørelse 2016 2015 i 1.000 kr. Driftsaktivitet: Årets resultat før finansielle poster 332.773 574 Afskrivning anlægsaktiver 30.253 94 Pengestrøm fra drift før finansielle poster 363.026 668 Finansielle indtægter 89.939 92 Finansielle udgifter -10.348-14 Pengestrøm fra driftsaktivitet 442.617 746 Anlægsaktivitet: Årets tilgang 0 0 Årets afgang 0 0 Pengestrøm fra anlæg 0 0 Finansiering: Ændring af kortfristede tilgodehavender 22.744-527 Ændring i varelagerbeholdning 27.471 37 Ændring af kortfristede gældsforpligtelser 59.738 352 Pengestrøm fra finansiering 109.953-138 Ændring likvider 552.570 608 Likvide aktiver primo 2016 3.841.339 3.234 Likvide aktiver ultimo 4.393.909 3.842 16
10. Noter til resultatopgørelse og balance Specifikationer 2016 2015 i 1.000 kr. 1 Emballagesalg m.m. Tromler og fade 1.800.412 1.590 Øvrigt salg 665.323 685 2.465.735 2.275 2 Returemballage lejeindtægt Palletanke 4.760 2 Lyskildecontainere/Leje af miljøcontainer 10.092 10 14.852 12 3 Kemikaliegebyr m.m. Farligt affald 2.289.068 1.625 Renovationsordning 3.839.327 3.904 Behandling EE affald 1.870 2 Olie- og benzinudskillere 1.316.201 1.390 Landbrugsordning 0 0 Slatordning 0 0 Uemballeret affald, sandfang m.v. 339.414 433 7.785.879 7.354 4 Tillæg ved affaldsmodtagelse Administrationsgebyr 964.922 955 Afhentningstillæg 1.848.497 1.795 Leveringstillæg 11.965 4 2.825.384 2.754 5 Konsulentydelser Sikkerhedsrådgivning 308.040 323 Salg af assistance 45.650 5 353.690 328 6 Behandlingsomkostninger, kemikalieaffald Behandling individuel, Kommunekemi 1.394.342 1.524 Behandling individuel, DOG (Dansk olie genbrug) 30.216 17 Renovationsordning, SWS inkl. individuel SWS 3.638.044 3.496 5.062.601 5.037 7 Emballageforbrug m.m. Tromler og lågfade mm 1.229.994 1.113 Øvrigt vareforbrug 277.003 296 Lagerregulering 27.471 37 1.534.468 1.446 8 Returemballage, lejeudgift Palletanke 0 0 Lyskildecontainere 0 0 0 0 9 Entreprenøromkostninger. Individuel afhentning 0 0 Olie- og benzinudskillere 999.524 950 Renovationsordning 2.564.589 1.682 Øvrige entreprenøromkostninger 0 174 3.564.113 2.806 17
Specifikationer 2016 2015 i 1.000 kr. 10 Køretøjer, drift og vedligeholdelse Vedligeholdelse 4.829 4 Benzin-brændstof 6.251 6 Forsikringer, syn og vægtafgift 7.030 7 18.110 17 11 Maskiner / inventar / IT, anskaffelser Inventar og telefoner 2.285 15 IT hardware 1.648 11 IT software 2.855 0 6.788 26 12 Maskiner / inventar / IT, vedligeholdelse Inventar 7.713 37 IT-serviceabonnementer 208.908 82 IT konsulentassistance 129.653 89 346.275 208 13 Andre driftsomkostninger. Tab på debitorer 6.149 16 Regulering hensat til dubiøse tilgodhavender 0 0 Øvrige driftsomkostninger 1.055 8 7.203 24 14 Ejendomsdrift / lokaleleje Lokaleleje 274.933 249 Bygningsvedligholdelse 0 4 274.933 253 15 Lønninger og driftsassistance Lønninger 2.186.969 2.298 Bestyrelseshonorar 55.000 0 Konsulentassistance - 22.193 0 Sekretariatsassistance Affaldplus 75.000 75 Økonomiassistance - REFA 89.536 80 Arbejdsbeklædning 19.464 8 Øvrige personaleudgifter 78.257 78 2.526.418 2.539 16 Annonce og reklame Annoncer 70.254 96 70.254 96 17 Kontorartikler porto m.m. Kontorartikler 42.479 90 Porto 12.272 31 Læs-ind bureau og vansydelser 0 9 54.751 130 18
Specifikationer til resultatopgørelse og balance 2016 2015 i 1.000 kr. 18 Telefon, data og internet Mobiltelefonabonnement 35.422 15 Dataabonnement 1.725 5 37.147 20 19 Rejse, møde- repræsentationsomkostninger Rejse- og seminaromkostninger 109.138 120 Gaver, blomster repræsentation 55.742 19 Mødeomkostninger afholdt i huset/lejede lokaler 26.283 15 191.163 154 20 Rådgivning og revision Juridisk rådgivning 162.497 2 Teknisk rådgivning 0 48 Revision og adm.rådgivning 40.000 36 202.497 86 21 Renteindtægter Renter investeringskonto 98.288 53 Kursregulering værdipapirer -8.855 28 Øvrige renteindtægter 506 11 89.939 92 22 Anlægsaktiver Kostpris 1. januar 857.262 857 Tilgang 0 0 Afgang 0 0 Kostpris 31. december 857.262 857 Ned- og afskrivninger 1. januar -738.744-645 Årets afskrivning -30.253-94 Afskrivning afhændede aktiver 0 0 Ned- og afskrivninger 31. december -768.997-739 Regnskabsmæssig værdi 31. december 88.265 118 I alt 23 Egenkapital egenkapital Saldo 01.01.2016 3.819.562 Overført årets resultat 412.364 Saldo 31.12.2016 4.231.926 11. Omregningstabel Omregningstabel Driftsresultat i udgiftsbaseret regnskab 442.617 746 Aktiverede anskaffelser i udgiftsbaseret regnskab 0 0 Afgangsførte aktiver i omkostningsbaseret regnskab 0 Foretagne afskrivninger i omkostningsbaseret regnskab -30.253-94 Driftsresultat i omkostningsbaseret regnskab 412.364 652 19
12. Personaleoversigt Ved udgangen af 2016 var ansat 1 driftschef og 4 kontorassistenter hos Alfa Specialaffald. Øvrigt personale, der er beskæftiget hos Alfa Specialaffald, stilles mod betaling til rådighed af henholdsvis AffaldPlus og REFA. Det er områderne løn og personale samt fakturering og regnskab, der varetages af eksternt personale. 20