B 1354 Qassimiut 1 3920 Qaqortoq CVR-nr. 36087986 Årsrapport 12-09-2014-31-12-2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 07-07-2016 Kim Høegh-Dam Dirigent
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Virksomhedsoplysninger 6 Ledelsesberetning 7 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Noter 13-2 -
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 12-09-2014-31-12-2015 for Iluliaq Seafood A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31-12-2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 12-09-2014-31-12-2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Der træffes på generalforsamlingen beslutning om, at årsregnskabet for det kommende år ikke skal revideres. Betingelserne for at undlade revision er opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Nuuk, den 07-07-2016 Direktion Minik Kununguak Hans Holm Høegh-Dam Bestyrelse Kim Knud Bruno Høegh-Dam Qoqa Lund Høegh Bitten Høegh-Dam Formand Bertel Kristensen -3-
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Iluliaq Seafood A/S Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Iluliaq Seafood A/S for regnskabsåret 2014/15. Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om dette regnskab på grundlag af udførelsen af en udvidet gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsen erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsragnskaber, der udarbejdes efterårsragnskabsloven. På grundlag af det forhold, der er beskrevet i afsnittet "Grundlag for manglende konklusion", har vi imidlertid ikke været i stand til at opnå tilstrækkelig og egnet revisionsbevis, der kan danne grundlag for en konklusion. Forbehold Grundlag for manglende konklusion Vi har modtaget en af ledelsen udarbejdet bogføringsbalance for regnskabsåret 2015. Som følge af manglende dokumentation for selskabets regnskabsposter, har vi ikke kunne indhente tilstrækkelig og egnet revisionsbevis for årsragnskabet som helhed. Vi tager derfor forbehold for årsragnskabet som helhed. Som følge af disse forhold og grundet tidsmæssigt pres i forhold til udførelse af opgaven, har vi ikke været i stand til at fastlægge, om eventuelle justeringer kunne have været anset for nødvendige i relation til registrerede eller ikke registrede balanceposter samt elementer, der udgør resultatopgørelsen og balancen. Manglende konklusion På grund af betydeligheden af det forhold, der er beskrevet i afsnittet "Grundlag for manglende konklusion", har vi ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet bevis, der kan danne grundlag for en konklusion. Vi udtrykker derfor ingen konklusion om årsregnskabet. Erklæringer i henhold til anden lovgivning Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Selskabet ledelse har ikke i tilstrækkelig god tid udleveret oplysninger til brug for den udvidede gennemgang. Dette kan være ansvarspådragende for ledelsen. Selskabet har ikke overholdt bogføringslovens regler og ledelsen kan derfor ifalde ansvar. Selskabet er stiftet som en kontant stiftelse. Der var dog ikke 500.000 indbetalt på tidspunktet for stiftelsen, hvorfor Selskabsloven er overtrådt på dette område. Ledelsen kan ifalde ansvar for dette. -4-
Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Næstved, den 07-07-2016 Multi Revision I/S Statsautoriseret revisionsinteressentskab CVR-nr. 31929342 Kenneth Bach Holmegaard Statsautoriseret revisor -5-
Virksomhedsoplysninger Virksomheden Iluliaq Seafood A/S B 1354 Qassimiut 1 3920 Qaqortoq CVR-nr. 36087986 Hjemsted Kujalleq Regnskabsår 12-09-2014-31-12-2015 Bestyrelse Direktion Revisor Kim Knud Bruno Høegh-Dam, Formand Qoqa Lund Høegh Bitten Høegh-Dam Bertel Kristensen Minik Kununguak Hans Holm Høegh-Dam Multi Revision I/S Statsautoriseret revisionsinteressentskab Ringstedgade 82 4700 Næstved CVR-nr.: 31929342-6 -
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i at drive fiskeri samt produktion og handel med fisk og anden hermed beslægtet virksomhed Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for regnskabsåret 12-09-2014-31-12-2015 udviser et resultat på kr. -576.632, og selskabets balance pr. 31-12-2015 udviser en balancesum på kr. 2.303.355, og en egenkapital på kr. 174.368. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. - 7 -
Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for Iluliaq Seafood A/S for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste og -tab Virksomheden har valgt at sammendrage visse poster i resultatopgørelsen efter bestemmelserne i årsregnskabslovens 32. Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter køb af varer og ydelser med henblik på videresalg heraf, samt driftsomkostninger vedrørende fiskeskib. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende salg og administration. - 8 -
Anvendt regnskabspraksis Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Der er ikke afskrevet på anlægsaktiverne da disse ikke er taget i brug på regnskabsafslutningstidspunket. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Balancen Skemavalg Virksomheden anvender årsregnskabslovens skema 1, hvorved aktiver opdeles i anlægsaktiver og omsætningsaktiver. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Likvider Likvide beholdninger består af indeståender på bankkonti, som indregnes til dagsværdi. Egenkapital Virksomhedens egenkapital er et udtryk for nettoaktiver. Egenkapitalen er således aktiverne, fratrukket hensættelser og gældsforpligtelser. Der er ingen særlig reserve under egenkapitalen. Finansielle gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Eventualforpligtelser Eventualforpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne. - 9 -
Resultatopgørelse Note 2014/15 kr. Bruttoresultat -550.149 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver -7.901 Driftsresultat -558.050 Finansielle omkostninger -18.582 Resultat før skat -576.632 Årets resultat -576.632 Forslag til resultatdisponering Overført resultat -576.632-576.632-10 -
Balance 31. december 2015 Aktiver Note 2015 kr. Grunde og bygninger 400.000 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 602.342 Skibe 1.029.183 Materielle anlægsaktiver 2.031.525 Anlægsaktiver 2.031.525 Likvide beholdninger 271.830 Omsætningsaktiver 271.830 Aktiver 2.303.355-11 -
Balance 31. december 2015 Passiver Note 2015 kr. Virksomhedskapital 667.667 Overkurs ved emission 83.333 Overført resultat -576.632 Egenkapital 174.368 Anden gæld 925.000 Langfristede gældsforpligtelser 1 925.000 Leverandører af varer og tjenesteydelser 249.184 Anden gæld 954.803 Kortfristede gældsforpligtelser 1.203.987 Gældsforpligtelser 2.128.987 Passiver 2.303.355 Sikkerhedsstillelser og pantsætninger 2-12 -
Noter 1. Langfristede gældsforpligtelser Af de langfristede gældsforpligtelser forfalder kr. 0 efter 5 år. 2. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Selskabet har stillet sikkerhed med nominelt kr. 1.025.000 i aktiver hvis regnskabsmæssige værdi pr. statusdagen udgør kr. 1.029.183. - 13 -