Holsted Park 15 4700 Næstved Telefon 55 75 09 99 Telefax 55 75 09 75 CVR-nr. 68 50 98 15 www.lokal.dk Lokal Forsikring G/S CVR-nr. 68 50 98 15 Årsrapport 2009 (Selskabets 152. regnskabsår)
Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 8 Side Resultatopgørelse for 2009 14 Balance pr. 31.12.2009 (aktiver) 16 Balance pr. 31.12.2009 (passiver) 17 Noter - vedr. resultatopgørelse og balance 18 Noter - brancheregnskab 27 Noter - femårsoversigt 28
Selskabsoplysninger Selskab Lokal Forsikring G/S Holsted Park 15 4700 Næstved Tlf. 55 75 09 99 www.lokal.dk CVR-nr. 68 50 98 15 Hjemstedskommune: Næstved Bestyrelse Erik Engmose Pedersen, formand Peter Søndergaard Christiansen, næstformand Axel Kofoed Hans Kristian Nielsen Lone Elise Hjort Nielsen Niels Jesper Østergaard Hansen Søren Bjerg Jensen Anders Skytte Hvass, medarbejdervalgt Henrik Lautrup, medarbejdervalgt Jane Yvonne Søholt Kristensen, medarbejdervalgt Direktion Peter Lindegaard, adm. direktør Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Godkendt på selskabets generalforsamling, den Dirigent - Årsrapport 2009 / side 1 -
Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2009 for Lokal Forsikring G/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed. Der er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og moderselskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Samtidig er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i koncernens og moderselskabets aktiviteter og økonomiske forhold samt en beskrivelse af væsentlige risici og usikkerhedsfaktorer, som koncernen henholdsvis moderselskabet står over for. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Næstved, den 22. marts 2010 Direktion Peter Lindegaard Adm. direktør Bestyrelse Erik Engmose Pedersen (formand) Peter Søndergaard Christiansen Axel Kofoed Hans Kristian Nielsen (næstformand) Lone E. Hjort Nielsen Niels J. Østergaard Hansen Søren Bjerg Jensen Anders Skytte Hvass Henrik Lautrup Jane Y. Søholt Kristensen - Årsrapport 2009 / side 2 -
Den uafhængige revisors påtegning Lokal Forsikring G/S Til forsikringstagerne i Lokal Forsikring G/S Vi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for Lokal Forsikring G/S for regnskabsåret 2009 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter samt ledelsesberetningen. Koncernregnskabet, årsregnskabet og ledelsesberetningen aflægges efter lov om finansiel virksomhed. Ledelsens ansvar for koncernregnskabet, årsregnskabet og ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et koncernregnskab og årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed, og en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et koncernregnskab, årsregnskab og en ledelsesberetning uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om koncernregnskabet, årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at koncernregnskabet, årsregnskabet og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i koncernregnskabet, årsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i koncernregnskabet, årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af et koncernregnskab og årsregnskab, der giver et retvisende billede, samt for udarbejdelse af en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af koncernregnskabet, årsregnskabet, og ledelsesberetningen. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og moderselskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af koncernens og moderselskabets aktiviteter for regnskabsåret 2009 i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed, og at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed. Slagelse, den 22. marts 2010 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Lone Møller Olsen statsautoriseret revisor Lars Maagaard statsautoriseret revisor - Årsrapport 2009 / side 3 -
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Koncernens hovedaktiviteter er tegning af skadesforsikring for private og mindre erhvervsvirksomheder. Moderselskabet kan indgå overenskomst om samarbejde med andre forsikringsvirksomheder om coassurance og virksomhed som forsikringsagentur. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Bestyrelsen besluttede på sit møde den 12. februar 2009 at fastansætte Peter Lindegaard, som siden september 2008 havde været ansat på en midlertidig kontrakt, som administrerende direktør i selskabet. I 2009 har hovedfokus været at få styr på den daglige drift af selskabet efter den store omorganisering, der blev gennemført i september måned 2008. Årets resultat for koncernen blev et overskud før skat på 26.678 t.kr., mod et underskud på 96.203 t.kr. i 2008, hvilket anses for meget tilfredsstillende. Det forsikringstekniske resultat for koncernen for 2009 er et overskud på 2.730 t.kr., mod et underskud i 2008 på 40.103 t.kr. Den positive resultatudvikling er dels en funktion af lavere bruttoerstatningsudgifter (17.902 t.kr) og lavere forsikringsmæssige driftsomkostninger (34.186 t.kr). En del af faldet i de forsikringstekniske driftsomkostninger har engangskarakter, pga ekstraordinære restruktureringsomkostninger i 2008. Årets Investeringsafkast efter forsikringsteknisk rente udgør 23.676 t.kr., mod 56.315 t.kr. i 2008, og kan henføres til den positive udvikling på de finansielle markeder i 2009. I øvrigt henvises til femårsoversigten, side 28, note 33. Forsikringsvirksomheden Erstatningsprocenten for 2009 er opgjort til 61,3 mod 72,2 i 2008. Efter modregning af genforsikringens andel bliver erstatningsprocenten for egen regning 68,4 mod 76,4 i 2008. Selskabets omkostningsprocent er opgjort til 29,0 mod 48,7 i 2008. Omkostningsprocenten for 2008 er påvirket negativt, som følge af ekstraordinære omkostninger til personalereduktioner samt IT. Combined ratio er for år 2009 opgjort til 100,4% mod 126,2% i 2008. Selskabets udgifter til reassurance er opgjort til 18.457 t.kr. svarende til en nettogenforsikringsprocent på 10,1. For 2008 var selskabets udgifter til reassurance 9.471 t.kr. svarende til en nettogenforsikringsprocent på 5,3. Stigningen skyldes alene de lavere skadesudgifter i 2009. - Årsrapport 2009 / side 4 -
Ledelsesberetning Investeringsvirksomheden Resultatet af koncernens investeringsvirksomhed udviser et overskud på 27.045 t.kr. før overførsel af forsikringsteknisk rente på 3.369 t.kr. Årets resultat er påvirket af positive kursreguleringer på værdipapirer mv. på i alt 19.353 t.kr. Årets resultat er herudover påvirket af en negativ værdiregulering 5.100 t.kr. på ejendommene Holsted Park, Næstved og Huginsvej, Hillerød. Det er ledelsens opfattelse, at resultatet af investeringsvirksomheden har været tilfredsstillende. Egenkapital Koncernens og moderselskabets egenkapital udgør 110.678 t.kr. henholdsvis 111.083 t.kr. pr. 31.12.2009. Bestyrelsen anser størrelsen af koncernens og moderselskabets egenkapital for passende med den valgte reassurancestrategi for 2010. Reassuranceprogrammet for 2010 er blevet fornyet på samme vilkår som i 2009, bortset fra mindre ændringer i egen risiko og provisionssatser. Investeringer Der er i 2009 investeret brutto for 645 t.kr. i TIA-forsikringssystem samt 1.180 t.kr. primært i driftsmidler. Samlet har koncernen domicilejendomme til en bogført værdi af 57.050 t.kr. Risikostyring Risikostyring er en grundlæggende del af Lokal Forsikring G/S's forretningsgrundlag og omfatter finansielle, strategiske og operationelle risici. Risikostyringen sker under hensyntagen til selskabets forretningsomfang og kapitalforhold. Finansiel risiko Den finansielle risikostyring består af forsikringsrisiko og markedsrisiko og vedrører forholdet mellem forsikringsmæssige forpligtelser og de aktiver, som koncernen har i behold til at dække disse forpligtelser. Forsikringsrisiko Forsikringsrisiko er en kombination af dels risikoen i forbindelse med prissætningen af forsikringsprodukter på den ene side og dels hensættelserne til dækning af de forsikringsmæssige forpligtelser på den anden side. Prissætningen sker ved forsikringstegningen på baggrund af forsikringstariffer. Forsikringstarifferne er udarbejdet på baggrund af analyser af de historiske og de markedsmæssige erfaringer. De forsikringsmæssige hensættelsers (erstatningshensættelserne) størrelse fastsættes på baggrund af en individuel vurdering af de enkelte skaders endelige udgift suppleret med statistiske analyser og erfaringer. Lokal Forsikring G/S anvender genforsikring som et væsentligt element i risikostyringen af forsikringsrisikoen. Moderselskabet har valgt et genforsikringsprogram, som sikrer, at store enkeltskader, naturbegivenheder o.l. ikke truer Lokal Forsikring G/S's evne til at overholde sine forpligtelser. - Årsrapport 2009 / side 5 -
Ledelsesberetning Markedsrisiko Markedsrisiko er risikoen for, at udsving (kursreguleringer, renteændringer mv.) kan påvirke Lokal Forsikring G/S's driftsresultat og økonomiske stilling. For at mindske følsomheden overfor væsentlige ændringer i førnævnte faktorer, er det koncernens politik at placere størstedelen af de likvide midler i værdipapirer med kort og mellemlang løbetid samt i value aktier. Beregning og dermed påvirkning på moderselskabets egenkapital som følge af føromtalte udsving fremgår af note 28. Strategisk risiko Den strategiske risiko styres af bestyrelsen, som fastsætter rammerne for direktionens strategiske arbejde med en løbende opfølgning herpå. Den strategiske risikostyring omfatter herunder bl.a. løbende overvågning af selskabets omverden, herunder markedsudvikling og lovgivningen. Operationelle risici Den operationelle risiko er primært af intern karakter, hvor bestyrelsen tilrettelægger overordnede politikker, procedurer og retningslinjer for selskabets drift. På baggrund heraf styrer direktionen den operationelle risiko. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten. Forventet udvikling Efter reorganiseringen af selskabet i 2008 er der ansat 5 nye assurandører, med henblik på at skabe vækst i forsikringsporteføljen. Ledelsen vil fortsat have fokus på øget lønsomhed, og der budgetteres derfor med en yderligere reduktion i omkostningsprocenten, et postitivt forsikringsteknisk resultat, samt en combined ratio under 100. Ledelsens øvrige erhverv Direktion Peter Lindegaard: SSG A/S, bestyrelsesmedlem Bestyrelse Erik Engmose Lokal Administration A/S, formand for bestyrelsen Sorø Golfbane A/S, formand for bestyrelsen Peter Søndergaard Christiansen: Lokal Administration A/S, næstformand for bestyrelsen H.P. Agro A/S, formand for bestyrelsen Peter Christiansen Holding A/S, bestyrelsesmedlem og direktør Høgsberg Assurance Service A/S, bestyrelsesmedlem Factor Insurance Brokers A/S, bestyrelsesmedlem Axel Kofoed Lokal Administration A/S, bestyrelsesmedlem Axel Kofoed Maskinforretning A/S, bestyrelsesmedlem og direktør - Årsrapport 2009 / side 6 -
Ledelsesberetning Lone Hjort Nielsen Lokal Administration A/S, bestyrelsesmedlem Energi Fyn Net A/S, bestyrelsesmedlem Energi Fyn Erhverv A/S, bestyrelsesmedlem Energi Fyn Bredbånd A/S, bestyrelsesmedlem Energi Fyn Produktion A/S, bestyrelsesmedlem Energi Fyn Handel A/S, bestyrelsesmedlem Fyns Optiske Netværk A/S, bestyrelsesmedlem Gigacontent A/S, bestyrelsesmedlem Odense Energi Erhverv A/S, bestyrelsesmedlem og direktør Energi Fyn City Net A/S, bestyrelsesmedlem Administrationscervice Fyn A/S, bestyrelsesmedlem Søren Bjerg Jensen Lokal Administration A/S, bestyrelsesmedlem - Årsrapport 2009 / side 7 -
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde koncernen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når koncernen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå koncernen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Finansielle aktiver og forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet bliver underlagt det finansielle instruments kontraktmæssige bestemmelser. Selskabet indregner køb og salg af finansielle aktiver på handelsdatoen. I den forbindelse indregnes på tilsvarende vis en forpligtelse henholdsvis et aktiv svarende til den aftalte pris. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Koncernregnskabet Koncernregnskabet omfatter Lokal Forsikring G/S (modervirksomheden) og datterselskabet, Lokal Administration A/S. Modervirksomheden anses for at have kontrol, når den direkte eller indirekte ejer mere end 50% af stemmerettighederne eller på anden måde kan udøve eller faktisk udøver bestemmende indflydelse. Konsolideringsprincipper Koncernregnskabet udarbejdes på grundlag af regnskaber for Lokal Forsikring G/S og Lokal Administration A/S. Udarbejdelse af koncernregnskabet sker ved sammenlægning af regnskabsposter af ensartet karakter. Ved konsolideringen foretages eliminering af koncerninterne indtægter og omkostninger, interne mellemværender og udbytter samt fortjenester og tab ved transaktioner mellem de konsoliderede virksomheder. De regnskaber, der anvendes til brug for konsolideringen, udarbejdes i overensstemmelse med koncernens regnskabspraksis. - Årsrapport 2009 / side 8 -
Anvendt regnskabspraksis I koncernregnskabet indregnes dattervirksomhedens regnskabsposter 100%. Minoritetsinteressernes forholdsmæssige andel af resultatet og nettoaktiverne præsenteres som særskilte poster i henholdsvis resultatopgørelsen og balancen. Kapitalandele i dattervirksomheden udlignes med den forholdsmæssige andel af dattervirksomhedernes nettoaktiver på overtagelsestidspunktet opgjort til dagsværdi. Resultatopgørelsen Resultat af forsikringsvirksomhed Præmieindtægter Præmieindtægter omfatter årets opkrævede præmier reguleret for bevægelserne i præmiehensættelserne svarende til en periodisering efter forsikringernes dækningsperiode. Forsikringsteknisk rente for egen regning Forsikringsteknisk rente f.e.r. indeholder et beregnet renteafkast af den forsikringsmæssige drift, der fremkommer som følge af tidsmæssig forskydning mellem ind- og udbetalinger. Renteafkastet beregnes på grundlag af årets gennemsnitlige forsikringsmæssige hensættelser f.e.r. Som rentesats anvendes årets gennemsnitlige obligationsrente for obligationer med en restløbetid på under 3 år. Erstatningsudgifter Erstatningsudgifter omfatter årets udbetalte bruttoerstatninger reguleret for bevægelserne i erstatningshensættelser. Erstatningsudgifterne omfatter således kendte og forventede erstatningsudgifter vedrørende regnskabsåret. Endvidere indgår forskellen (afløbsresultatet) mellem de i regnskabsåret udbetalte og hensatte erstatninger vedrørende skader indtruffet i tidligere år og erstatningshensættelserne ved regnskabsårets begyndelse. Erstatningsudgifter indeholder endvidere direkte skadebehandlingsomkostninger, beregnet efter anslået medgået tid til sagsbehandling, og en skønnet omkostning til indirekte skadebehandlingsomkostninger, der ikke kan fordeles direkte. Forsikringsmæssige driftsomkostninger Den andel af de forsikringsmæssige driftsomkostninger, der kan henføres til erhvervelse- og fornyelse af forsikrings-bestanden, opføres under erhvervelsesomkostninger. Samtlige erhvervelsesomkostninger udgiftsføres ved forsikringernes tegning. Administrationsomkostninger omfatter de periodiserede udgifter, der kan henføres til regnskabsåret herunder afgifter til offentlige myndigheder samt årets afskrivninger på inventar, IT-anlæg og automobiler. Provisioner og gevinstandele fra genforsikringsselskaber bliver modregnet i omkostningerne. - Årsrapport 2009 / side 9 -
Anvendt regnskabspraksis Resultat af investeringsvirksomhed Renter og udbytter mv. Resultat af investeringsvirksomhed indeholder de i regnskabsåret indtjente renter samt modtagne udbytter af kapitalandele. Gevinster og tab på investeringsaktiver Såvel realiserede som urealiserede gevinster og tab ved salg og værdiregulering af værdipapirer og investeringsejendomme indgår i resultatet af investeringsvirksomheden. Kursgevinster og -tab på værdipapirer opgøres som forskellen mellem salgssummen og den bogførte værdi primo regnskabsåret eller anskaffelsessummen, såfremt de afhændede værdipapirer er erhvervet i regnskabsåret. Udgifter i tilknytning til investeringsvirksomhed Handelsomkostninger ved anskaffelse og salg af investeringsaktiver udgiftsføres under denne post i resultatopgørelsen. Udgifter i tilknytning til investeringsvirksomhed omfatter herudover gebyrer og andre omkostninger, som er direkte forbundet med forvaltningen af investeringsaktiverne. Overført til forsikringsteknisk rente f.e.r. Af det samlede resultat af investeringsvirksomheden overføres den del, der kan henføres til forsikringsdriften. Øvrige poster Andre indtægter og udgifter Posterne omfatter sædvanligt forekommende indtægter og udgifter, som ikke kan henføres til selskabets forsikringsbestand eller investeringsaktiver. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Den andel af den resultatførte skat, der knytter sig til årets ekstraordinære resultat, henføres hertil, mens den resterende del henføres til årets ordinære resultat. Selskabet er sambeskattet med datterselskabet. Der foretages fuld koncernintern fordeling af skat således, at selskabet skal betale for anvendelse af eventuelle negative skattepligtige indkomster fra datterselskabet, ligesom selskabet modtager refusion herfra for datterselskabets anvendelse af eventuelle skattemæssige underskud i selskabet. Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. - Årsrapport 2009 / side 10 -
Anvendt regnskabspraksis Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser i de respektive lande, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Moderselskabet er sambeskattet med alle danske dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Immaterielle aktiver Immaterielle aktiver består af investering i forsikringssystem, der værdiansættes til anskaffelsespris. Anskaffelsesprisen for forsikringssystem omfatter initialafgift for anvendelse af systemsoftware samt implementeringsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: TIA-forsikringssystem 5 år Driftsmidler Aktiverne måles til anskaffelsesværdi med fradrag af afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Inventar og andet driftsmateriel IT-anlæg Personbiler mv. 5 år 3 år 5 år Domicilejendomme Domicilejendomme måles til dagsværdi opgjort efter afkastmetoden på grundlag af et beregnet driftsafkast, hvori indgår en skønnet markedsleje for de arealer, som selskabet selv benytter samt et af bestyrelsen fastsat forrentningskrav (afkastprocent). Der er ved målingen af koncernens domicilejendomme anvendt afkastprocenter på 6,0-7,0 pct. - Årsrapport 2009 / side 11 -
Anvendt regnskabspraksis Koncernen har ikke anvendt ekstern vurderingsmand i forbindelse med måling af koncernens ejendomme. Nedskrivninger af ejendommenes værdi indgår i resultatet af investeringsvirksomheden. Opskrivninger indgår ligeledes i resultatet af investeringsvirksomheden i det omfang, at de kan modregnes i tidligere års nedskrivninger. Såfremt der opstår en nettoopskrivning på en ejendom, bliver nettoopskrivningen indregnet direkte under egenkapitalen under posten "Andre henlæggelser". Ejendomme, som indeholder elementer af både domicil- og investeringsejendomme, opdeles forholdsmæssigt på de to ejendomstyper, hvis andelene kan frasælges separat. I øvrige tilfælde klassificeres sådanne ejendomme som domicilejendomme, med mindre omfanget af koncernens egen anvendelse udgør mindre end 10 pct. af ejendommens samlede areal. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af domicilejendommenes brugstider. Domicilejendomme 50 år Kapitalandele i tilknyttet virksomhed Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode (equity-metoden), hvilket indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi med tillæg eller fradrag af uafskrevet positiv henholdsvis negativ koncerngoodwill og med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. I resultatopgørelsen indregnes moderselskabets andel af virksomhedernes resultat efter eliminering af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab og med fradrag eller tillæg af afskrivning på koncerngoodwill henholdsvis negativ koncerngoodwill under resultatet af investeringsvirksomhed. Andre finansielle investeringsaktiver Børsnoterede kapitalandele, investeringsforeninger og obligationer måles til dagsværdi. Dagsværdien omgøres efter lukkekursen på det pågældende marked på balancedagen. Udtrukne obligationer måles til nutidsværdien. Unoterede kapitalandele måles til en skønnet markedsværdi. Illikvide og unoterede kapitalandele, hvor det ikke vurderes muligt at opgøre en pålidelig dagsværdi, måles til kostpris. Køb og salg af finansielle instrumenter indregnes på handelsdagen. Tilgodehavender med tilknyttet virksomhed Moderselskabets tilgodehavende hos datterselskabet bliver forrentet med markedsrenten (Cibor). Tilgodehavender Tilgodehavender måles med fradrag for hensættelse til tabsrisici opgjort på grundlag af en individuel vurdering af tilgodehavenderne. - Årsrapport 2009 / side 12 -
Anvendt regnskabspraksis Genforsikringsandele Genforsikringens andel af de forsikringsmæssige hensættelser er opgjort som de beløb, der i henhold til indgåede forsikringskontrakter kan forventes modtaget fra genforsikringsselskaber. Præmiehensættelser Præmiehensættelser opgøres som summen af de beløb, som selskabet efter bedste skøn må forventes at skulle betale for skader, som forventes at finde sted efter balancedagen og som er dækket af de forsikringer, selskabet har indgået. Endvidere indeholder præmiehensættelserne de beløb, som selskabet efter bedste skøn forventes at skulle afholde efter balancedagen til direkte og indirekte omkostninger i forbindelse med administration og skadesbehandling af de forsikringer, som selskabet har indgået. Præmiehensættelserne er afsat med 2.002 t.kr. højere, end beløbet udgør beregnet efter pro rata metoden. Erstatningshensættelser Erstatningshensættelser er opgjort efter bedste skøn som summen af de beløb, som selskabet forventes at skulle betale i anledning af forsikringsbegivenheder indtruffet indtil balancedagen med tillæg af forventede udgifter til direkte og indirekte omkostninger i forbindelse med afvikling af erstatningsforpligtelserne. Hensættelserne opgøres som summen af de forventede erstatningsbeløb og omkostninger efter en sag-for-sag vurdering samt et erfaringsmæssigt skøn til dækning af indtrufne, men endnu ikke anmeldte skader samt beløb til dækning af erstatningssager, som kan genoptages eller på anden måde er behæftet med en vis usikkerhed. Ved opgørelsen modregnes aktiver og rettigheder, som er overtaget eller forventes overtaget i forbindelse med erstatningernes udbetaling. Diskontering Præmie- og erstatningshensættelser diskonteres i det omfang, diskonteringseffekten er væsentlig for regnskabsposten. Dette er ikke tilfældet for nærværende. Brancheregnskaber Brancheregnskaberne viser en specifikation af det forsikringstekniske resultat fordelt på selskabets væsentligste forsikringsklasser (brancher). I modsætning til opstillingen i resultatopgørelsen, hvor præmieindtægter og erstatningsudgifter mv. indregnes for egen regning, fordeles disse poster på bruttoforretning og afgiven forretning ved opstillingen af brancheregnskaberne. Det samlede forsikringstekniske resultat i brancheregnskaberne er således identisk med beløbet herfor i resultatopgørelsen. Resultatet af afgiven forretning omfatter afgivne genforsikringspræmier, modtaget genforsikringsdækning samt modtagne provisioner og gevinstandele fra genforsikringen. Posterne periodiseres efter samme principper, som anvendes for de tilsvarende bruttoposter. De i regnskaberne anførte forsikringsmæssige bruttodriftsomkostninger er fordelt på grundlag af bruttopræmieindtægten for de enkelte brancher. - Årsrapport 2009 / side 13 -
Resultatopgørelse for 2009 Moderselskab Koncern 2008 2009 Forsikringsvirksomhed 2009 2008 t.kr. kr. Note kr. t.kr. 181.775 185.389.349 Bruttopræmier 1 185.389.349 181.775-65.287-62.974.920 Afgivne forsikringspræmier -62.974.920-65.287-2.191-3.099.668 Ændring i præmiehensættelser 1-3.099.668-2.191 114.297 119.314.761 Præmieindtægter f.e.r., i alt 119.314.761 114.297 6.901 3.369.222 Forsikringsteknisk rente 2 3.369.222 6.901-134.334-118.618.601 Udbetalte erstatninger 3-118.618.601-134.334 44.225 34.812.852 Modtaget genforsikringsdækning 34.812.852 44.225 4.756 6.942.785 Ændring i erstatningshensættelser 6.942.785 4.756-2.001-4.739.540 Ændring i genforsikringsandel af erstatningshensættelser -4.739.540-2.001-87.354-81.602.504 Erstatningsudgifter f.e.r., i alt -81.602.504-87.354-34.791-20.987.779 Erhvervelsesomkostninger 4-20.987.779-34.791-53.634-32.365.126 Administrationsomkostninger 5-31.808.380-52.748 13.592 14.444.814 Provisioner og gevinstandele fra genforsikringsselskaber 14.444.814 13.592-74.833-38.908.091 Forsikringsmæssige driftsomkostninger f.e.r., i alt 6-38.351.345-73.947-40.989 2.173.388 FORSIKRINGSTEKNISK RESULTAT 2.730.134-40.103 - Årsrapport 2009 / side 14 -
Resultatopgørelse for 2009 (fortsat) Lokal Forsikring G/S Moderselskab Koncern 2008 2009 Investeringsvirksomhed 2009 2008 t.kr. kr. Note kr. t.kr. -5.533-2.689.905 Indtægter fra tilknyttet virksomhed 7 0 0 1.691 1.644.816 Indtægter fra domicilejendomme 1.945.682 2.185 15.261 10.074.192 Renteindtægter og udbytter m.v. 8 9.474.530 13.748-57.295 21.853.133 Kursreguleringer 9 19.353.133-62.039-1.805-2.494.237 Renteudgifter -3.242.173-2.617-691 -485.683 Administrationsomkostninger i forbindelse med investeringsvirksomhed -485.683-691 -48.372 27.902.316 Investeringsafkast, i alt 27.045.489-49.414-6.901-3.369.222 Forrentning af forsikringsmæssige hensættelser -3.369.222-6.901-55.273 24.533.094 INVESTERINGSAFKAST EFTER FORSIKRINGSTEKNISK RENTE 23.676.267-56.315-96.262 26.706.482 PRIMÆRT RESULTAT 26.406.401-96.418 150 160.511 Andre indtægter 10 271.778 215 0 0 Andre omkostninger 0 0-96.112 26.866.993 RESULTAT FØR SKAT 26.678.179-96.203 13.385-3.989.386 Skat 11-3.922.372 13.524-82.727 22.877.607 ÅRETS RESULTAT 22.755.807-82.679 Forslag til resultatdisponering 0 0 Henlæggelse til andre henlæggelser 0 0-82.727 22.877.607 Henlæggelse til overført overskud 22.755.807-82.679-82.727 22.877.607 19 22.755.807-82.679 - Årsrapport 2009 / side 15 -
Balance pr. 31.12.2009, Aktiver Moderselskab Koncern 2008 2009 Investeringsvirksomhed 2009 2008 t.kr. kr. Note kr. t.kr. 4.616 3.781.116 IMMATERIELLE AKTIVER 12 3.781.116 4.616 3.447 2.979.042 Driftsmidler 14 2.996.242 3.482 26.650 32.954.500 Domicilejendomme 13 57.049.500 61.766 30.097 35.933.542 MATERIELLE AKTIVER, I ALT 60.045.742 65.248 0 0 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 15 0 0 0 0 Investeringer i tilknyttede virksomheder, i alt 0 0 10.975 11.022.899 Kapitalandele 16 11.022.899 10.975 109.383 217.102.872 Investeringsforeningsandele 16 217.102.872 109.383 82.604 7.557.271 Obligationer 16 7.557.271 82.604 637 293.968 Andre udlån 293.968 637 3.663 192.357 Indlån i kreditinstitutter 192.357 3.663 207.262 236.169.367 Andre finansielle investeringsaktiver i alt 236.169.367 207.262 207.262 236.169.367 INVESTERINGSAKTIVER, I ALT 236.169.367 207.262 25.445 20.704.967 Genforsikringsandele af erstatningshensættelser 20.704.967 25.445 25.445 20.704.967 Genforsikringsandele af hensættelser til forsikringskontrakter, i alt 20.704.967 25.445 9.609 10.969.370 Tilgodehavender hos forsikringstagere 10.969.370 9.609 9.609 10.969.370 Tilgodehavender i forbindelse med direkte forsikringskontrakter, i alt 10.969.370 9.609 12.355 1.049.750 Tilgodehavender hos forsikringsvirksomheder 17 1.049.750 12.355 20.119 11.391.224 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 0 0 169 226.000 Andre tilgodehavender 295.941 169 67.697 44.341.311 TILGODEHAVENDER, I ALT 33.020.028 47.578 3.041 332.870 Aktuelle skatteaktiver 335.051 3.043 12.383 8.623.441 Udskudte skatteaktiver 22 8.690.455 12.620 1.789 1.943.522 Likvide beholdninger 1.979.085 1.907 17.213 10.899.833 ANDRE AKTIVER, I ALT 11.004.591 17.570 1.372 65.032 Tilgodehavende renter 65.032 1.372 989 1.388.024 Andre periodeafgrænsningsposter 18 1.388.024 1.030 2.361 1.453.056 PERIODEAFGRÆNSNINGSPOSTER, I ALT 1.453.056 2.402 329.246 332.578.225 AKTIVER, I ALT 345.473.900 344.676 - Årsrapport 2009 / side 16 -
Balance pr. 31.12.2009, Passiver Lokal Forsikring G/S Moderselskab Koncern 2008 2009 Investeringsvirksomhed 2009 2008 t.kr. kr. Note kr. t.kr. 25.000 25.000.000 Grundfond 25.000.000 25.000 16.005 16.529.638 Opskrivningshenlæggelser 16.529.638 16.005 46.501 69.553.547 Overført overskud 69.148.547 46.217 87.506 111.083.185 EGENKAPITAL, I ALT 19 110.678.185 87.222 10.000 10.000.000 ANSVARLIG LÅNEKAPITAL 21 10.000.000 10.000 68.598 71.697.756 Præmiehensættelser 71.697.756 68.598 92.693 85.750.395 Erstatningshensættelser 85.750.395 92.693 161.291 157.448.151 HENSÆTTELSER TIL FORSIKRINGSKONTRAKTER, I ALT 157.448.151 161.291 11.773 3.137.332 Andre hensættelser 3.137.332 11.773 11.773 3.137.332 HENSATTE FORPLIGTELSER, I ALT 3.137.332 11.773 407 214.133 Gæld i forbindelse med direkte forsikring 23 214.133 407 0 0 Gæld i forbindelse med genforsikring 0 0 4.248 6.617.281 Obligationslån 24 19.039.270 19.425 42.146 33.113.095 Gæld til kreditinstitutter 25 33.113.095 42.146 11.866 10.965.048 Anden gæld 26 11.843.734 12.403 58.667 50.909.557 GÆLD, I ALT 64.210.232 74.381 9 0 PERIODEAFGRÆNSNINGSPOSTER 27 0 9 329.246 332.578.225 PASSIVER, I ALT 345.473.900 344.676 Følsomhedsoplysninger 28 Kautions- og garantiforpligtelser 29 Nærtstående parter 30 Sikkerhedsstillelser 31 Brancherapport 32 Femårsoversigt 33 - Årsrapport 2009 / side 17 -
Noter Moderselskab Koncern 2008 2009 2009 2008 t.kr. kr. kr. t.kr. 1. Bruttopræmieindtægter 181.260 185.175.190 Bruttopræmier, direkte forsikring, Danmark 185.175.190 181.260 515 214.159 Bruttopræmier, indirekte forsikring, Danmark 214.159 515 181.775 185.389.349 185.389.349 181.775-2.191-3.099.668 Ændring i bruttopræmiehensættelser -3.099.668-2.191 179.584 182.289.681 Årets bruttopræmieindtægt 182.289.681 179.584 6.901 3.369.222 2. Forsikringsteknisk rente f.e.r. Renteafkast af årets gennemsnitlige forsikringsmæssige hensættelser f.e.r. overført fra investeringsvirksomhed 3.369.222 6.901 3. Bruttoerstatningsudgifter 119.921 110.961.269 Udbetalte erstatninger 110.961.269 119.921 7.973 5.021.466 Direkte skadebehandlingsomkostninger 5.021.466 7.973 6.440 2.635.866 Indirekte skadebehandlingsomkostninger 2.635.866 6.440 134.334 118.618.601 118.618.601 134.334 Ledelsens vurdering og stillingtagen til forsikringsmæssige risici er beskrevet i ledelsesberetningen (side 5) under afnittet "Risikostyring". 4. Erhvervelsesomkostninger 14.760 11.476.643 Provisioner for direkte forsikring 11.476.643 14.760 20.031 9.511.136 Øvrige erhvervelsesomkostninger 9.511.136 20.031 34.791 20.987.779 20.987.779 34.791 5. Administrationsomkostninger 46.014 27.366.830 Administrationsomkostninger 26.792.884 45.110 400 797.107 Driftsudgifter vedrørende domicilejendomme 797.107 400 2.209 2.235.788 Afgifter og bidrag m.m. 2.235.788 2.210 5.477 2.603.197 Afskrivninger 2.620.397 5.494 134 4.246 Gevinst og tab ved salg af driftsmidler mv. 4.246 134 54.234 33.007.168 32.450.422 53.348-600 -642.042 Administrationsomkostninger vedr. agenturvirksomhed -642.042-600 53.634 32.365.126 31.808.380 52.748 Samlet honorar til generalforsamlingsvalgte revisorer 550 387.500 Revision 2009 395.500 585 365 9.125 Revision 2008 (rest) 9.125 374 443 173.515 Andre ydelser end revision 173.515 443 1.358 570.140 578.140 1.402 - Årsrapport 2009 / side 18 -
Noter Moderselskab Koncern 2008 2009 2009 2008 t.kr. kr. kr. t.kr. 6. Personaleudgifter I forsikringsmæssige driftsomkostninger, erstatningsudgifter samt i administrationsomkostninger vedr. investeringsvirksomhed indgår følgende personaleudgifter: 50.864 30.056.081 Lønninger og gager 30.401.648 51.197 5.920 5.657.492 Pensionsbidrag 5.657.492 5.920 230 214.255 Udgifter til social sikring 215.683 236 4.247 3.909.693 Lønsumsafgift 3.909.693 4.247 61.261 39.837.521 40.184.516 61.600 Samlet vederlag til: 868 719.200 Bestyrelse 719.200 868 6.336 2.375.359 Direktion 2.847.483 6.742 89 70 Gennemsnit antal heltidsbeskæftigede medarbejdere 71 90 7. Indtægter fra tilknyttet virksomhed -5.833-2.689.905 Årets esultat før skat i Lokal Administration A/S 400 0 Tilbageført opskrivning af ejendomme - overført fra egenkapital -100 0 Tilbageført skat af opskrivning af ejendomme - overført fra egenkapital -5.533-2.689.905 8. Renter og udbytter mv. 4.415 5.247.246 Renteindtægter 5.253.526 4.429 1.531 605.942 Renteindtægter vedr. tilgodehav. fra tilknyttet virksomhed 0 0 43 374.678 Udbytte af kapitalandele 374.678 47 9.272 3.846.326 Udbytte m.v. af investeringsbeviser 3.846.326 9.272 15.261 10.074.192 9.474.530 13.748 9. Kursreguleringer 0-2.600.000 Domicilejendomme -5.100.000-4.639-4.978 768.747 Kapitalandele 768.747-5.083-103 1.512.105 Obligationer 1.512.105-103 -51.945 22.105.268 Investeringsforeningsandele 22.105.268-51.945-196 -55.395 Prioritetsgæld -55.395-196 -73 122.408 Øvrige 122.408-73 -57.295 21.853.133 19.353.133-62.039 - Årsrapport 2009 / side 19 -
Noter Moderselskab Koncern 2008 2009 2009 2008 t.kr. kr. kr. t.kr. 10. Andre indtægter 0 0 Regnskabsassistance 111.267 65 750 802.553 Agenturprovision 802.553 750-600 -642.042 Administrationsomkostninger vedr. agenturvirksomhed -642.042-600 150 160.511 271.778 215 11. Skat af årets resultat -68-6.148 Aktuel skat inkl. rentetillæg og -godtgørelse -73.162-68 -12.999 3.996.666 Ændring af udskudt skat 3.996.666-13.155-318 -1.132 Regulering vedr. tidligere år -1.132-301 -13.385 3.989.386 3.922.372-13.524 2.941 326.721 Betalt skat i året, inkl. acontoskat for 2009 326.721 2.941 2.101 3.009.451 Modtaget overskydende skat 3.009.451 2.101 Regnskabsårets aktuelle selskabsskat er beregnet ud fra en skatteprocent på 25% (2008: 25%). % kr. Skat af årets resultat kan forklares således: kr. % 26.866.993 Resultat før skat 26.678.179 25,0% 6.716.748 Beregnet skat med skatteprocent på 25% (2008: 25%) 6.669.545 25,0% -10,1% -2.720.084 Skattemæssig værdi af permanente forskelle -2.720.084-10,2% 0,0% -6.148 Indregnet procentgodtgørelse/procenttillæg -6.148 0,0% 0,0% -1.132 Regulering vedr. tidligere år -1.132 0,0% 0,0% 2 Afrunding -19.809-0,1% 14,8% 3.989.386 3.922.372 14,7% - Årsrapport 2009 / side 20 -
Noter Moderselskab Koncern 2008 2009 2009 2008 t.kr. kr. kr. t.kr. 12. Immaterielle aktiver 28.912 30.545.773 Anskaffelsessum 01.01.2009 30.545.773 28.912 0-1.611.189 Korrektion primo -1.611.189 0 1.634 645.277 Årets tilgang 645.277 1.634 0-5.344.606 Årets afgang -5.344.606 0 30.546 24.235.255 Anskaffelsessum 31.12.2009 24.235.255 30.546-21.324-25.929.849 Af- og nedskrivninger 01.01.2009-25.929.849-21.324 0 1.611.189 Korrektion primo 1.611.189 0-4.606-1.480.085 Årets afskrivninger -1.480.085-4.606 0 5.344.606 Afskrivninger vedr. årets afgang 5.344.606 0-25.930-20.454.139 Af- og nedskrivninger 31.12.2009-20.454.139-25.930 4.616 3.781.116 Bogført værdi 31.12.2009 3.781.116 4.616 Immaterielle aktiver består af forsikringssystemet TIA. Aktiveringen omfatter udviklings- samt implementeringsomkostninger. 13. Domicilejendomme 5.560 5.560.483 Anskaffelsessum 01.01.2009 51.187.666 53.249 0 8.400.000 Årets tilgang 0 0 0 0 Årets afgang 0-2.061 5.560 13.960.483 Anskaffelsessum 31.12.2009 51.187.666 51.188 25.740 21.339.517 Værdireguleringer 01.01.2009 11.112.334 20.551 0-2.600.000 Værdireguleringer 2009 (resultatpåvirkning) -5.100.000-4.639-4.400 700.000 Værdireguleringer 2009 (egenkapitalpåvirkning) 700.000-4.800 21.340 19.439.517 Værdireguleringer 31.12.2009 6.712.334 11.112-204 -250.400 Af- og nedskrivninger 01.01.2009-533.600-536 0 0 Årets tilbageførte nedskrivning 67.200 0-46 -195.100 Årets af- og nedskrivninger -384.100 2-250 -445.500 Af- og nedskrivninger 31.12.2009-850.500-534 26.650 32.954.500 Bogført værdi 31.12.2009 57.049.500 61.766 26.650 37.354.500 Bogført værdi af ejendomme, som selskabet benytter i sin drift 57.049.500 61.766 23.000 31.950.000 Offentlig ejendomsværdi 01.10.2008 63.450.000 63.450 6,0-6,5% 6,0-7,0% Ved fastsættelse af domicilejendommenes værdi er anvendt et afkastkrav på: 6,0-7,0% 6,0-6,5% - Årsrapport 2009 / side 21 -
Noter Moderselskab Koncern 2008 2009 2009 2008 t.kr. kr. kr. t.kr. 14. Driftsmidler 7.412 7.506.211 Anskaffelsessum 01.01.2009 7.592.211 7.498 0-374.341 Korrektion primo -374.341 0 1.166 1.180.490 Årets tilgang 1.180.490 1.166-1.072-1.685.472 Årets afgang -1.685.472-1.072 7.506 6.626.888 Anskaffelsessum 31.12.2009 6.712.888 7.592-3.253-4.059.176 Af- og nedskrivninger 01.01.2009-4.110.776-3.287 0 374.341 Korrektion primo 374.341 0-1.159-1.220.636 Årets af- og nedskrivninger -1.237.836-1.176 353 1.257.625 Afskrivninger vedr. årets afgang 1.257.625 353-4.059-3.647.846 Af- og nedskrivninger 31.12.2009-3.716.646-4.110 3.447 2.979.042 Bogført værdi 31.12.2009 2.996.242 3.482 15. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 3.000 3.000.000 Anskaffelsessum 01.01.2009 3.000 3.000.000 Anskaffelsessum 31.12.2009-3.777-9.610.240 Opskrivninger 01.01.2009-5.833-2.689.905 Andel af årets resultat -9.610-12.300.145 Opskrivninger 31.12.2009-6.610-9.300.145 Bogført værdi 31.12.2009 6.610 9.300.145 Negativ værdi modregnet i i tilgodehavende fra tilknyttet virksomhed 0 0 Korrigeret bogført værdi 31.12.2009 Kapitalandele i tilknyttet virksomhed omfatter: Lokal Administration A/S, Næstved, ejerandel 100%. Selskabets aktivitet består i administration, drift af fast ejendom samt investering i fast ejendom og værdipapirer. 16. Andre finansielle investeringsaktiver Samlede anskaffelsessummer for: 7.205 7.008.573 Kapitalandele 7.008.573 7.205 127.736 212.017.879 Investeringsforeningsandele 212.017.879 127.736 83.046 7.062.641 Obligationer 7.062.641 83.046 217.987 226.089.093 226.089.093 217.987 Samlet markedsværdi for: 10.975 11.022.899 Kapitalandele 11.022.899 10.975 109.383 217.102.872 Investeringsforeningsandele 217.102.872 109.383 82.604 7.557.271 Obligationer 7.557.271 82.604 202.962 235.683.042 235.683.042 202.962 - Årsrapport 2009 / side 22 -
Noter Moderselskab Koncern 2008 2009 2009 2008 t.kr. kr. kr. t.kr. 17. Tilgodehavender hos forsikringsvirksomheder 12.138 1.017.878 Tilgodehavender hos reassurandører 1.017.878 12.138 217 31.872 Tilgodehavender hos samarbejdende selskaber 31.872 217 12.355 1.049.750 1.049.750 12.355 18. Andre periodeafgrænsningsposter 505 799.660 Øvrige periodeafgrænsningsposter 799.660 546 484 588.364 Forudbetalt løn mv. 588.364 484 989 1.388.024 1.388.024 1.030 19. Egenkapital 25.000 25.000.000 Grundfond 01.01.2009 25.000.000 25.000 25.000 25.000.000 Grundfond 31.12.2009 25.000.000 25.000 19.305 16.004.638 Opskrivningshenlæggelser 01.01.2009 16.004.638 19.605-4.400 0 Tilbageført opskrivningshenlæggelse 0-4.800 0 700.000 Årets opskrivningshenlæggelse 700.000 0 1.100-175.000 Udskudt skat af årets opskrivningshenlæggelser -175.000 1.200 16.005 16.529.638 Opskrivningshenlæggelser 31.12.2009 16.529.638 16.005 300 0 Andre henlæggelser 01.01.2009-300 0 Tilbageført nettoopskrivning af ejendomme i datterselskab 0 0 Andre henlæggelser 31.12.2009 130.328 46.500.940 Overført overskud 01.01.2009 46.217.740 129.996-1.100 175.000 Udskudt skat af årets opskrivningshenlæggelser 175.000-1.100-82.727 22.877.607 Henlagt af årets resultat 22.755.807-82.679 46.501 69.553.547 Overført overskud 31.12.2009 69.148.547 46.217 87.506 111.083.185 Egenkapital i alt 110.678.185 87.222 20. Basiskapital og solvensmargen: 87.506 111.083.185 Egenkapital i alt 110.678.185 87.222-12.384-8.623.441 Fradrag for skatteaktiver -8.690.455-12.620-4.616-3.781.116 Fradrag for immaterielle aktiver, egne -3.781.116-4.616 70.506 98.678.628 98.206.614 69.986 10.000 10.000.000 Ansvarlig lånekapital 10.000.000 10.000 80.506 108.678.628 Basiskapital 108.206.614 79.986 24.783 24.281.000 Solvensmargen (kapitalkrav) 24.281.000 24.783 3,2 4,5 Solvensdækning 4,5 3,2 - Årsrapport 2009 / side 23 -
Noter Moderselskab Koncern 2008 2009 2009 2008 t.kr. kr. kr. t.kr. 21. Ansvarlig lånekapital 10.000 10.000.000 Stevns Brand Fond 10.000.000 10.000 10.000 10.000.000 Ansvarlig lånekapital 10.000.000 10.000 10.000 10.000.000 Heraf indgår i basiskapitalen 10.000.000 10.000 400 225.556 Årets betalte renteudgifter 225.556 400 Den ansvarlige lånekapital bliver forrentet med den gældende mindsterente (2% pr. 31.12.2009 ). Selskabet er forpligtiget til at indfri lånekapitalen til Stevns Brand Fond, såfremt selskabet ophører med at drive forsikringsvirksomhed på Stevns. 22. Udskudte skatteaktiver / Udskudte skatteforpligtelser Udskudt skat hviler på følgende poster: 5.335 5.509.879 Ejendomme 5.509.879 5.335-5.335-5.509.879 Finanskonto, fradragsbegrænsning (ekskl. ejendomme) -5.509.879-5.335 0 0 Finanskonto (inkl. ejendomme) 0 0-3.753-4.429.450 Driftsmidler -4.429.450-3.753-1.246 464.095 Obligationer og obligationsbaserede investeringsbeviser 464.095-1.246-250 -250.000 Tilgodehavender -250.000-250 -2.943-784.333 Andre hensatte forpligtelser -784.333-2.943-4.191-3.623.753 Fremførtbart underskud -3.690.767-4.428-12.383-8.623.441 Udskudt skat -8.690.455-12.620 Der afsættes ikke udskudt skat af negativ finanskonto inkl. ejendomme. 23. Gæld i forbindelse med direkte forsikring 0 0 Efter mere end 5 år forfalder - gæld 0 0 24. Obligationsgæld 214 392.445 Obligationsgæld forfald inden for 1 år 500.445 446 3.982 6.117.812 Obligationsgæld forfald efter 1 år 18.431.801 18.927 52 107.024 Kursregulering obligationsgæld 107.024 52 4.248 6.617.281 19.039.270 19.425 3.019 4.401.009 Efter mere end 5 år forfalder - obligationsgæld 16.272.998 16.979 - Årsrapport 2009 / side 24 -
Noter Moderselskab Koncern 2008 2009 2009 2008 t.kr. kr. kr. t.kr. 25. Gæld til kreditinstitutter 0 0 Efter mere end 5 år forfalder - gæld 0 0 26. Anden gæld 1 10.883 Moms 137.919 114 3.633 3.747.202 Feriepengeforpligtelser, funktionærer 3.747.202 3.633 749 1.354.133 A-skat, sociale bidrag, andre lønafhængige poster mv. 1.427.004 814 503 523.373 Huslejedepositum 706.834 667 6.980 5.329.457 Andre skyldige omkostninger, afgifter mv. 5.824.775 7.175 11.866 10.965.048 11.843.734 12.403 0 0 Efter mere end 5 år forfalder - anden gæld 0 0 27. Periodeafgrænsningsposter 9 0 Øvrige periodeafgræsningsposter 0 9 9 0 0 9 0 0 Efter mere end 5 år forfalder - periodeafgrænsningsposter 0 0 28. Følsomhedsoplysninger i h. t. bekendtgørelse nr. 1299 af 13.12.2005, jf. 127. Hændelse -3.291-3.789.000 Rentestigning på 0,7 pct. Point. 3.291 3.789.000 Rentefald på 0,7 pct. Point -7.346-7.834.000 Aktiekursfald på 12 pct. -5.073-4.596.000 Ejendomsprisfald på 8 pct. -959-984.000 Tab på modparter på 8 pct. Ledelsens vurdering og stillingtagen til finansielle risici er beskrevet i ledelsesberetningen (side 5) under afnittet "Risikostyring". 29. Kautions- og garantiforpligtelser Selskabet hæfter solidarisk med øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat under den bestående sambeskatning. Selskabet hæfter solidarisk med det fællesregistrerede datterselskab, Lokal Administration A/S, for den samlede momsforpligtelse. 113 127.036 Momsforpligtelse i Lokal Administration A/S - Årsrapport 2009 / side 25 -
Noter Moderselskab Koncern 2008 2009 2009 2008 t.kr. kr. kr. t.kr. 30. Nærtstående parter Dattervirksomhed Selskabet ejer datterselskabet, Lokal Administration A/S, 100%. 1.430 1.060.162 1.531 605.942-8.400.000 Transaktioner med nærtstående parter: Selskabet lejer kontorlokaler af datterselskabet til selskabets kontorer på Holsted Park, Næstved. Fastsættelse af huslejen sker på markedsmæssige vilkår, som beløber sig til en årlig leje på: Mellem selskabet og datterselskabet eksisterer en mellemregning baseret på anfordringsvilkår. Mellemregningen bliver forrentet med markedsrenten (CIBOR), som beløber sig til en årlig forrentning på: Selskabet har i regnskabsåret fra datterselskabet overtaget domicilejendommen på Huginsvej, Hillerød. Fastsættelse af overdragelsessummen er sket på markedsmæssige vilkår, og beløber sig til en overdragelsessum på: 31. Sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for mellemværende med moderselskabet har datterselskabet, Lokal Administration A/S, deponeret ejerpantebrev nom. 14.500.000 kr. i Holsted Park 15, Næstved hos moderselskabet. Prioritetsgæld er sikret ved pant i fast ejendom. 212.890 172.304.515 Der er registreret aktiver til dækning af de forsikringsmæssige hensættelser med i alt 172.304.515 212.890 - Årsrapport 2009 / side 26 -
Noter 32. Brancheregnskab 1) 2009 Brand- og løsøreforsikring Privat Brand- og løsøreforsikring Erhverv Motor- og køretøjsforsikring Kasko Motor- og køretøjsforsikring Ansvar Ulykkeforsikring *) Anden forsikring t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. I alt Bruttopræmier 38.641 45.219 66.262 8.250 16.247 10.770 185.389 Bruttopræmieindtægter 39.178 43.439 59.355 14.222 16.172 9.923 182.289 Bruttoerstatningsudgifter -24.875-27.345-32.545-13.631-9.032-4.247-111.675 Bruttodriftsomkostninger -11.467-12.714-17.372-4.163-4.733-2.904-53.353 Resultat af bruttoforretning 2.836 3.380 9.438-3.572 2.407 2.772 17.261 Resultat af afgiven forretning -8.116-4.565-4.743 1.251-1.682-602 -18.457 Forsikringsteknisk rente f.e.r. 862 467 1.134 259 436 211 3.369 Forsikringsteknisk resultat -4.418-718 5.829-2.062 1.161 2.381 2.173 Skade antal 2.093 897 3.565 738 461 339 8.093 Gennemsnitsbeløb pr. skade 11,9 30,5 9,1 18,5 19,6 12,5 13,8 Erstatningsfrekvens 127 107 309 48 29 39 106 (antal erstatninger pr. 1000 policer) *) Heri indgår indirekte forsikring med 214 t.kr. i bruttopæmieindtægt. 2008 Brand- og løsøreforsikring Privat Brand- og løsøreforsikring Erhverv Motor- og køretøjsforsikring Kasko Motor- og køretøjsforsikring Ansvar Ulykkeforsikring *) Anden forsikring t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. I alt Bruttopræmier 56.677 24.442 45.280 29.372 16.687 9.316 181.774 Bruttopræmieindtægter 56.279 24.062 45.602 29.800 15.864 7.976 179.583 Bruttoerstatningsudgifter -44.342-23.577-32.586-15.119-10.643-3.311-129.578 Bruttodriftsomkostninger -27.711-11.848-22.454-14.673-7.811-3.927-88.424 Resultat af bruttoforretning -15.774-11.363-9.438 8-2.590 738-38.419 Resultat af afgiven forretning 8.439-9.246-4.126-2.648-408 -1.483-9.472 Forsikringsteknisk rente f.e.r. 2.789 206 1.666 1.034 891 316 6.902 Forsikringsteknisk resultat -4.546-20.403-11.898-1.606-2.107-429 -40.989 Skade antal 3.805 409 5.008 1.418 1.184 220 12.044 Gennemsnitsbeløb pr. skade 11,7 57,6 6,5 10,7 9,0 15,1 10,8 Erstatningsfrekvens 165 87 382 79 62 31 141 (antal erstatninger pr. 1000 policer) *) Heri indgår indirekte forsikring med 515 t.kr. i bruttopæmieindtægt. 1) Brancherapporten er beregnet ud fra moderselskabets forsikringsvirksomhed. - Årsrapport 2009 / side 27 -