Oddesundvej 183 Visby 7755 Bedsted Thy CVR-nr. 32934986 Årsrapport for 2011/12 2. regnskabsår Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 28. november 2012 Henrik Ifversen Dirigent Registreret Revisionsaktieselskab CVR-nr. 2883 9200 www.revisionlimfjord.dk Hanstholm tlf. 9796 2600 Hurup tlf. 9795 1711 Nykøbing Mors tlf. 9771 1322 Skive tlf. 9751 3900 Struer tlf. 9617 7100 Thisted tlf. 9792 5500
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning...3 Den uafhængige revisors erklæringer...4 Virksomhedsoplysninger...6 Ledelsesberetning...7 Anvendt regnskabspraksis...8 Resultatopgørelse...12 Balance...13 Noter...15-2 -
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli 2011-30. juni 2012 for Thy Windpower ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. pr. 30. juni samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. juli 2011-30. juni 2012. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Visby, den 13. november 2012 Direktion Leif Pinholt Direktør - 3 -
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Thy Windpower ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Thy Windpower ApS for regnskabsåret 1. juli 2011-30. juni 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2011-30. juni 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. - 4 -
Den uafhængige revisors erklæringer Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Selskabet har flere gange indberettet fejlagtige momsbeløb til Skat. Forholdet kan være ansvarspådragende for ledelsen. Selskabet har ikke indeholdt og afregnet A-skat og AM-bidrag af de ansattes løn. Forholdet kan være ansvarspådragende for ledelsen. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Hurup, den 13. november 2012 REVISION LIMFJORD Registreret Revisionsaktieselskab Henrik Ifversen Registreret revisor - 5 -
Virksomhedsoplysninger Virksomheden Thy Windpower ApS Oddesundvej 183 Visby 7755 Bedsted Thy Telefon 71 99 06 00 CVR-nr. 32934986 Stiftelsesdato 18. maj 2010 Regnskabsår 1. juli 2011-30. juni 2012 Direktion Revisor Pengeinstitut Leif Pinholt, Direktør REVISION LIMFJORD Registreret Revisionsaktieselskab Rolighedsvej 7 7760 Hurup Thy Danske Andelskassers Bank Svinget 1 Koldby 7752 Snedsted - 6 -
Ledelsesberetning Virksomhedens hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet består i fremstilling af vindmøller samt hermed beslægtiget virksomhed. Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Virksomhedens resultatopgørelse for regnskabsåret 1. juli 2011-30. juni 2012 udviser et resultat på kr. -271.658, og virksomhedens balance pr. 30. juni 2012 udviser en balancesum på kr. 4.350.500, og en egenkapital på kr. -168.512. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Virksomhedens forventede udvikling Der forventes en positiv udvikling i virksomhedens aktiviteter i det kommende år. - 7 -
Anvendt regnskabspraksis Generelle oplysninger om anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for Thy Windpower ApS for 2011/12 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Offentlige tilskud Offentlige tilskud givet til dækning af omkostninger indregnes i resultatopgørelsen, når det er sandsynligt, at alle betingelser for opnåelse af tilskuddet er opfyldt. Tilskud, der skal tilbagebetales under visse omstændigheder, indregnes kun i det omfang, de ikke forventes tilbagebetalt. Tilskud ydet til køb af aktiver modregnes i kostprisen for aktivet. Indregningsmetoder og målegrundlag Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. - 8 -
Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste og -tab Virksomheden har valgt at sammendrage visse poster i resultatopgørelsen efter bestemmelserne i årsregnskabslovens 32. Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer indgår i omsætningen på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt. Omsætningen opgøres efter fradrag af moms, afgifter og rabatter. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes hovedaktivitet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende salg og administration. Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Færdiggjorte udviklingsprojekter 5 år 0% Produktionsanlæg og maskiner 5 år 0% Indretning af lejede lokaler 5 år 0% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af immaterielle og materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet, og indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, modtaget udbytte fra andre kapitalandele, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Skatter Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. - 9 -
Anvendt regnskabspraksis Balancen Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsprojekter, der er klart definerede og identificerbare, og hvor den tekniske udnyttelsesgrad, tilstrækkelige ressourcer og et potentielt fremtidigt marked eller udviklingsmulighed i virksomheden kan påvises, og hvor det er hensigten at fremstille, markedsføre eller anvende produktet eller processen, indregnes som immaterielle anlægsaktiver, såfremt der er tilstrækkelig sikkerhed for, at kapitalværdien af den fremtidige indtjening kan dække produktions-, salgs- og administrative omkostninger samt de samlede udviklingsomkostninger. Øvrige udviklingsomkostninger indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes. Udviklingsomkostninger opgøres til de direkte medgåede omkostninger samt en andel af de omkostninger, der indirekte kan henføres til de enkelte udviklingsprojekter. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-princippet eller til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer med ubetydelig risiko for værdiændringer. - 10 -
Anvendt regnskabspraksis Hensatte forpligtelser Udskudt skat Udskudt skat og årets regulering heraf opgøres efter den balanceorienterede gældsmetode som skatteværdien af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser i virksomheder inden for samme juridiske skatteenhed og jurisdiktion. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst. Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Eventualaktiver og -forpligtelser Eventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne. - 11 -
Resultatopgørelse Note 2011/12 2010/11 Bruttofortjeneste/-tab 61.362-179.604 Personaleomkostninger 1-108.119 0 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver -270.641-8.426 Resultat af primær drift -317.398-188.030 Finansielle indtægter 2 2.058 7 Finansielle omkostninger 3-40.274-69.693 Resultat før skat -355.613-257.716 Skat af årets resultat 83.955 60.862 Årets resultat -271.658-196.854 Forslag til resultatdisponering Overført resultat -271.658-196.854-271.658-196.854-12 -
Balance pr. 30. juni Aktiver Note 2012 2011 Færdiggjorte udviklingsprojekter 450.344 492.219 Immaterielle anlægsaktiver 450.344 492.219 Produktionsanlæg og maskiner 379.885 38.561 Indretning af lejede lokaler 115.114 89.293 Materielle anlægsaktiver 494.999 127.854 Anlægsaktiver 945.343 620.073 Varer under fremstilling 1.669.485 562.456 Fremstillede varer og handelsvarer 160.000 0 Forudbetalinger for varer 150.000 0 Varebeholdninger 4 1.979.485 562.456 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 33.314 212.000 Andre tilgodehavender 390.041 117.383 Udskudte skatteaktiver 144.817 60.862 Tilgodehavender 568.172 390.245 Likvide beholdninger 857.500 199.007 Omsætningsaktiver 3.405.157 1.151.708 Aktiver 4.350.500 1.771.781-13 -
Balance pr. 30. juni Passiver Note 2012 2011 Virksomhedskapital 5 300.000 300.000 Overført resultat 6-468.512-196.854 Egenkapital -168.512 103.146 Gæld til banker 504.697 879.237 Modtagne forudbetalinger fra kunder 1.728.500 514.000 Leverandører af varer og tjenesteydelser 1.898.499 347.169 Anden gæld 387.315-71.771 Kortfristede gældsforpligtelser 4.519.012 1.668.635 Gældsforpligtelser 4.519.012 1.668.635 Passiver 4.350.500 1.771.781 Eventualforpligtelser 7 Sikkerhedsstillelser og pantsætninger 8-14 -
Noter 2011/12 2010/11 1. Personaleomkostninger Lønninger 108.119 0 108.119 0 2. Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter 2.058 7 2.058 7 3. Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger 40.274 69.693 40.274 69.693 4. Varebeholdninger Varebeholdninger er opgjort således: Varer under fremstilling 1.669.485 562.456 Fremstillede varer og handelsvarer 160.000 0 Forudbetalinger for varer 150.000 0 Varebeholdninger i alt 1.979.485 562.456 5. Virksomhedskapital Saldo primo 300.000 0 Årets tilgang 0 300.000 Saldo ultimo 300.000 300.000 Virksomhedskapitalen har udviklet sig således: 2012 2011 Saldo primo 300.000 0 0 Årets tilgang 0 300.000 0 Saldo ultimo 300.000 300.000 0 6. Overført resultat Saldo primo -196.854 0 Årets tilgang -271.658-196.854 Saldo ultimo -468.512-196.854 7. Eventualforpligtelser Der er ingen eventualforpligtelser pr. statusdagen. - 15 -
Noter 2011/12 2010/11 8. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Til sikkerhed for mellemværende med Danske Andelskassers Bank er afgivet virksomhedspant kr. 1.762.000. Likvide midler kr. 857.500 indestår på spærrede konti til sikkerhed for levering af 3 stk. vindmøller. - 16 -