Århus Lærerforening D.L.F. kreds 133 Grønnegade 80, 2., 8000 Aarhus C Fondsreg.nr. 100.540 111111II. Building a batter working world
Århus Lærerforening D.L.F. kreds 133 Indhold Styrelsens underskrifter 2 Kritisk revisors påtegning 2 Den uafhængige revisors revisionspåtegning 3 Resultatopgørelse for året 1. januar til 31. december 5 Balance pr. 31. december 6 Noter 8 Årsregnskab for Kreds 133s Særlige Fond 12 Resultatopgørelse for året 1. januar til 31. december 12 Balance pr. 31. december 13 Noter 14 Årsregnskab for Solidaritetsfonden 15 Resultatopgørelse for året 1. januar til 31. december 15 Balance pr. 31. december 16 Ernst & Young PIS - Værkmestergade 25 - Postboks 330-8100 Aarhus C- CVR-nr. 30 70 02 28 35274E67 61:32762 I 6573589 1 z'aca 1
Århus Lærerforening D.L.F. kreds 133 Styrelsens underskrifter Aarhus, den 23. februar 2017 Styrelsen:, t- er Skorstengaard rmand Dorthe Ryom Fisk næstformand sper He nd f k sser %Ir Mette eeg ekr-a/11/1 Rikke Gierahn Ander serl N Katrine Vinther Nielsen ars S.ngaar. Jensen (i Arne Krogsgaard Flemming Pedersen Kasper Bilenb r cf.7 C. Charlott sen Kritisk revisors påtegning Jeg har udført den kritiske revision af årsregnskabet for 2016 for Århus Lærerforening. Revisionen er udført i overensstemmelse med "Normalinstruks for kredsens revisorer" af 20. september 2004. Jeg har konstateret, at foreningens midler er anvendt efter deres formål under hensyn til foreningens vedtægter, budget og vedtagelser på foreningens generalforsamling og foreningens styrelsesmøder. Aarhus, den 23. februar 2017 Torry An ersen 2
Århus Lærerforening D.L.F. kreds 133 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til medlemmer af Århus Lærerforening D.L.F. Kreds 133 Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Århus Lærerforening D.L.F. kreds 133 for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis samt indarbejdede regnskaber for Kreds 133s Særlige Fond og Solidaritetsfonden. Årsregnskabet udarbejdes efter dansk lovgivnings krav til regnskabsaflæggelse. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af foreningen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med regnskabslovgivningen. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar for revision af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. 3
EY Århus Lærerforening D.L.F. kreds 133 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om foreningens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusion er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at foreningen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Aarhus, den 23. februar 2017 ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr. 30 70 02 28 Vom B. Lassen statsaut. revisor 4
EY Århus Lærerforening D.L.F. kreds 133 Resultatopgørelse for året 1. januar til 31. december Note Budget 2016 Regnskab 2016 Indtægter 2 Kontingent, Århus Lærerforening 9.860.000 9.883.943 Diverse indtægter 240.000 255.315 3 Bidrag fra AKUT-Fonden 1.130.000 880.913 Indtægter i alt 11.230.000 11.020.171 Omkostninger 4 Administrationsomkostninger -649.000-650.812 5 Husleje og andre lokaleomkostninger -598.000-582.589 Småanskaffelser og vedligeholdelse af inventar -45.000-15.613 6 Personaleomkostninger -7.188.000-7.426.118 7 Møder og kurser m.v. -2.560.000-2.033.623 8 Medlemsbladet "Skolen", netto -368.000-322.513 Omkostninger i alt -11.408.000-11.031.268 Resultat af primær drift -178.000-11.097 9 Afskrivninger, inventar -90.000-105.242 Renteindtægter 23.000 31.760 Resultat før skat -245.000-84.579 Skat 0 0 ÅRETS RESULTAT -245.000-84.579 Resultatdisponering Overført til reservefond 0 Overført til dispositionsfond -84.579-84.579 5
EY Århus Lærerforening D.L.F. kreds 133 Balance pr. 31. december Note 2016 2015 AKTIVER Likvide beholdninger Kassebeholdning 7.972 9.129 Danske Bank 543.680 3.273.668 Lån & Spar Bank 6.104.534 3.434.391 6.656.186 6.717.188 Tilgodehavender Kontingenter 0 30.381 Forudbetalt gage og pension, januar 363.444 356.018 Forudbetalte øvrige omkostninger 30.013 39.178 Diverse tilgodehavender 3.446 6.593 396.903 432.170 9 Inventar 106.248 145.919 Aktiver vedrørende Særlig Fond 10.032.480 9.921.642 Aktiver vedrørende Solidaritetsfonden 35.282 25.112 AKTIVER I ALT 17.227.099 17.242.031 6
EY Århus Lærerforening D.L.F. kreds 133 Balance pr. 31. december Note 2016 2015 PASSIVER Egenkapital Dispositionsfond: Saldo 1. januar 5.553.182 4.823.218 Overført fra resultatopgørelsen -84.579 729.964 Saldo 31. december 5.468.603 5.553.182 Reservefond: Saldo 1. januar 500.000 500.000 Saldo 31. december 500.000 500.000 Egenkapital i alt 5.968.603 6.053.182 Kapital vedrørende Særlig Fond 10.025.382 9.915.642 Kapital vedrørende Solidaritetsfonden 33.282 23.112 Gæld Skyldig A-skat, AM-bidrag, ATP og lonsumsafgift 197.829 195.779 10 Skyldige omkostninger 389.501 413.564 Skyldigt frikøb, Børn og Unge 603.404 548.729 Danmarks Lærerforening vedrørende kontingenter 0 84.023 Gæld vedrørende Særlig Fond 7.098 6.000 Gæld vedrørende Solidaritetsfonden 2.000 2.000 Gæld i alt 1.199.832 1.250.095 PASSIVER I ALT 17.227.099 17.242.031 1 Anvendt regnskabspraksis 11 Eventualforpligtelser, andre økonomiske forpligtelser og sikkerhedsstillelser 7
Århus Lærerforening D.L.F. kreds 133 Noter 1 Anvendt regnskabspraksis Generelt Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste regnskabsperiode. Årsregnskabet er udarbejdet efter almindelige, anerkendte regnskabsmæssige principper. Resultatopgørelsen Der foretages periodisering af alle væsentlige indtægter og omkostninger. Kontingenter omfatter opkrævede kontingenter vedrørende perioden 1. januar til 31. december. Administrationsomkostninger indeholder bl.a. omkostninger til kontorartikler, transport, telefon, revision, porto og abonnementer. Husleje og andre lokaleomkostninger indeholder husleje til Særlig Fond, el, rengøring og forsikring. Personaleomkostninger indeholder omkostninger til det administrative kontorpersonale, honorarer og frikøb af formand, næstformand, kasserer og frikøb af styrelsen. Omkostninger vedrørende møder m.v. indeholder omkostninger til kurser, faglige arrangementer og generalforsamling m.v. Omkostninger vedrørende medlemsbladet "Skolen" indeholder omkostninger til trykning, distribution og redaktion. Skat Renteindtægter er grundlag for opgørelsen af den skattepligtige indkomst. Renteindtægterne beskattes alene i det omfang, de overstiger 200 t.kr. for foreningen som helhed. Balancen Inventar Inventaranskaffelser og edb-anlæg optages til anskaffelsespris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivninger foretages lineært over fem år. Anskaffelser mindre end 12.900 kr. pr. enhed samt aktiver med forventet levetid under tre år udgiftsføres i anskaffelsesåret. Reservefond Midler bundet under reservefonden skal dække fratrædelsesordninger for organisationsvalgte samt ansatte. 8
Århus Lærerforening D.L.F. kreds 133 Noter 2 Budget 2016 Regnskab 2016 Kontingenter Opkrævning 1. januar - 31. december 2016 3.304.943 Danmarks Lærerforenings andel 6.609.000 Århus Lærerforenings andel 9.890.000 9.913.943 Overførsel til Solidaritetsfonden -30.000-30.000 9.860.000 9.883.943 3 Bidrag fra AKUT-Fonden Rådighedsbeløb for 2016 1.130.000 880.913 Beløb, der anvendes til delvis dækning af følgende udgifter 880.913 9.1.1. (TR-kurser m.v.) 731.155 9.1.2. (Hverv som TR og andet): 0 9.1.3. (Møder for TR m.v.) 149.758 880.913 4 Administrationsomkostninger Telefonudgifter og -godtgørelse 100.000 92.936 Kørselsgodtgørelser og anden transport 74.000 57.376 Kontorartikler m.v. 55.000 48.908 Porto og gebyrer 56.000 56.439 Abonnementer og bogkøb 25.000 24.969 Revision og regnskabsmæssig assistance 43.000 43.000 Forsikringer, rådgivningsansvar 36.000 36.134 Repræsentation 0 9.721 Reparationer og serviceaftaler 260.000 281.329 Administrationsomkostninger i alt 649.000 650.812 5 Husleje og andre lokaleomkostninger Husleje til Særlig Fond 425.000 424.480 El 23.000 19.343 Rengøring og rengøringsmaterialer 145.000 133.481 Forsikringer 5.000 5.285 Husleje og andre lokaleomkostninger i alt 598.000 582.589 9
EY Århus Lærerforening D.L.F. kreds 133 Noter 6 Budget 2016 Regnskab 2016 Personaleomkostninger Kontorlønninger og pension 4.571.000 4.965.003 Honorar og trikot) af formand 362.000 367.040 Frikøb af og pensionsbidrag til styrelsen 1.540.000 1.415.757 Styrelsesarbejde, vederlag 215.000 215.064 Forsikringer personale 23.000 22.653 Forsikringer styrelse 55.000 55.249 ATP, AER og lønsumsafgift 348.000 353.666 Efteruddannelse af kontorpersonale 54.000 26.295 Uddannelse af formandskabet 20.000 5.391 Personaleomkostninger i alt 7.188.000 7.426.118 7 Møder og kurser m.v. Kontingent til KSØ og DKF 110.000 110.514 Møder i Grønnegade 80 45.000 41.653 Skolernes fagpolitiske pulje 140.000 112.601 Øvrige personaleomkostninger 40.000 14.283 Kørselsgodtgørelse, TR/TRS 60.000 32.540 TR-møder 120.000 76.934 TR/TRS-kurser inkl. frikøb 1.210.000 998.094 Generalforsamling 235.000 211.553 Julevin 60.000 58.340 Kurser i øvrigt 100.000 47.544 Kongres 25.000 26.562 Medlemsaktiviteter 250.000 161.122 Arrangementer 110.000 101.329 Fester 40.000 37.054 Krisehjælp 15.000 3.500 Møder m.v. i alt 2.560.000 2.033.623 8 Medlemsbladet "Skolen" Indtægter: Abonnementer/salg 0 0 Annoncer 0 0 Indtægter i alt 0 0 Omkostninger: Trykning -155.000-148.168 Distribution -48.000-35.838 Honorarer skribenter -100.000-43.000 Andre omkostninger -65.000-95.507 Omkostninger i alt -368.000-322.513 Medlemsbladet "Skolen" i alt -368.000-322.513 10
EY Århus Lærerforening D.L.F. kreds 133 Noter 9 Inventarsaldo samt afskrivninger Værdi pr. Anskaf- Værdi pr. Årets Årets af- 31/12 Anskaffelsesår felsespris 1/1 2016 tilgang skrivning 2016 2013 261.442 103.578 0-52.288 51.290 2014 59.554 19.852 0-19.852 0 2015 33.734 22.489 0-11.244 11.245 2016 65.571 0 65.571-21.858 43.713 420.301 145.919 65.571-105.242 106.248 10 Skyldige omkostninger Revision 43.000 Uddannelseskonto, hensættelse 68.247 Frikøb i forbindelse med kurser 228.598 Øvrige 49.656 2016 389.501 11 Eventualforpligtelser, andre økonomiske forpligtelser og sikkerhedsstillelser Foreningen har indgået leasingkontrakt vedrørende 1 kopimaskine. Leasingforpligtelsen pr. 31. december 2016 udgør 402 t.kr. 11
Århus Lærerforening D.L.F. kreds 133 Årsregnskab for Kreds 133s Særlige Fond Resultatopgørelse for året 1. januar til 31. december 2016 2015 Indtægter Husleje 424.480 416.160 Omkostninger Fællesudgifter, ejerforeningen -93.003-74.918 Reparation og vedligeholdelse -5.334-41.500 Ejendomsskat -38.980-37.579 Administration, Århus Lærerforening -30.000-30.000 Revision og regnskabsmæssig assistance -6.000-6.000 Omkostninger i alt -173.317-189.997 Resultat af primært drift 251.163 226.163 Afskrivninger -154.671-154.671 Renteindtægter 13.248 12.072 Resultat før skat 109.740 83.564 Skat 0 0 ÅRETS RESULTAT 109.740 83.564 12
EY Århus Lærerforening D.L.F. kreds 133 Årsregnskab for Kreds 133s Særlige Fond Balance pr. 31. december 2016 2015 AKTIVER Likvide beholdninger 2.832.615 2.570.939 Forudbetalte omkostninger 26.958 23.125 Erhvervsejerlejlighed (note 1) 7.172.907 7.482.249 AKTIVER I ALT 10.032.480 9.921.642 PASSIVER Egenkapital Egenkapital 1. januar 9.915.642 9.832.078 Overført fra resultatopgørelsen 109.740 83.564 Egenkapital i alt 10.025.382 9.915.642 Gæld Skyldige omkostninger, diverse 7.098 6.000 Gæld i alt 7.098 6.000 PASSIVER I ALT 10.032.480 9.921.642 13
EY Århus Lærerforening D.L.F. kreds 133 Noter Note 1: Erhvervslejlighed Værdi pr. Anskaf- Værdi pr. Årets Årets af- 31/12 Aktiv felsespris 1/1 2016 tilgang skrivning 2016 Købspris 2.600.000 2.496.000 0-52.000 2.444.000 Handelsomkostninger 31.783 30.511 0-636 29.875 Forbedringer 1.886.736 1.811.266 0-37.735 1.773.531 Ombygning 3.118.404 2.989.801 0-64.300 2.925.501 7.636.923 7.327.578 0-154.671 7.172.907 14
Århus Lærerforening D.L.F. kreds 133 Årsregnskab for Solidaritetsfonden Resultatopgørelse for året 1. januar til 31. december 2016 2015 Indtægter Kontingent overført fra Århus Lærerforening 30.000 30.000 Omkostninger Anvendt til støtteformål -18.000-16.000 Revision og regnskabsmæssig assistance -2.000-2.000 Omkostninger i alt -20.000-18.000 Resultat før renter 10.000 12.000 Renteindtægter 170 130 RESULTAT 10.170 12.130 15
Århus Lærerforening D.L.F. kreds 133 Årsregnskab for Solidaritetsfonden Balance pr. 31. december 2016 2015 AKTIVER Indestående i Lån & Spar Bank, Aarhus Konto nr. 108-00-14261 35.282 25.112 AKTIVER I ALT 35.282 25.112 PASSIVER Egenkapital Egenkapital 1. januar 23.112 10.982 Overført fra resultatopgørelse 10.170 12.130 Egenkapital i alt 33.282 23.112 Gæld 2.000 2.000 PASSIVER I ALT 35.282 25.112 16