OSTED SLAGTERFORRETNING ApS Årsrapport 1. januar 2013-31. december 2013 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 19/05/2014 Kennet Hansen Dirigent
Side 2 af 13 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 6 Resultatopgørelse... 9 Balance... 10 Noter... 12
Side 3 af 13 Virksomhedsoplysninger Virksomheden OSTED SLAGTERFORRETNING ApS Lokesvej 26 4100 Ringsted CVR-nr: 25926781 Regnskabsår: 01/01/2013-31/12/2013
Side 4 af 13 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2013 for Osted Slagterforretning ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013, samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar 2012-31. december 2013. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Lejre, den 19/05/2014 Direktion Kennet Hansen Fravalg af revision for det kommende regnskabsår Selskabet opfylder fortsat betingelserne for fravalg af revision.
Side 5 af 13 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået i drift af slagterforretning. Usædvanlige forhold Der har ikke i regnskabsåret været usædvanlige forhold af betydning. Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.
Side 6 af 13 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. RESULTATOPGØRELSEN Bruttoresultat Bruttoresultat er et sammendrag af nettoomsætning, vareforbrug og andre eksterne omkostninger. Omsætningen udgør de fakturerede beløb af årets afsluttede salg med fradrag af salgsrabatter. Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration lokaler m.v. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inkl. feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring m.v. af selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres bevægelser direkte i egenkapitalen. Den andel af skatten, der indregnes i resultatopgørelsen, og som knyttersig til åretsekstraordinære resultat, henføres hertil, mens den resterende del henføres til årets ordinære resultat.den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. BALANCEN Immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver måles ved første indregning til kostpris. Erhvervet goodwill måles efterfølgende til kostpris med fradrag af akkumulerende afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 10 år. Fortjeneste og tab ved afhændelse af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter henholdsvis andre driftsomkostninger. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles ved første indregning til kostpris. Produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles efterfølgende til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger.
Side 7 af 13 Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellige. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Produktionsanlæg og maskiner 5 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger.finansielle anlægsaktiver Værdipapirer og andre kapitalandele er på balancetidspunktet opført til anskaffelsespris eller til kursværdi, hvor denne er lavere. Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele består af børsnoterede aktier, der af ledelsen anses som anlægsbeholdning. Aktierne måles til dagsværdi. Realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab indregnes i resultatopgørelsen. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt kapitalandele i tilknyttede virksomheder vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og direkte produktionsomkostninger. Indirekte produktionsomkostninger og låneomkostninger indregnes ikke i kostprisen. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omæsttelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau.
Tilgodehavender, hvorpå der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseret primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med selskabets kreditrisikostyringpolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Side 8 af 13 Værdipapirer Børsnoterede værdipapirer, der indregnes under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi på balancedagen. Realiserede kirsgevinster og -tab indregnes iresultatopgørelsen. Egenkapital - udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunkt for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunkt). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatterater. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser, som omfatter gæld til kreditinstitutter, leverandørgæld og gæld til tilknyttede virksomheder, indregnes ved lånoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris. Øvrig gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi.
Side 9 af 13 Resultatopgørelse 1. jan 2013-31. dec 2013 Note 2013 2012 Bruttofortjeneste/Bruttotab... 1.044.193 995.901 Personaleomkostninger... 1-1.010.494-779.499 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver... -83.048-74.631 Resultat af ordinær primær drift... -49.349 141.771 Andre finansielle indtægter... 2 24.374 19.253 Øvrige finansielle omkostninger... 3 0-1.828 Ordinært resultat før skat... -24.975 159.196 Skat af årets resultat... 4 9.577-44.925 Årets resultat... -15.398 114.271 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen... 49.200 48.300 Overført resultat... -64.598 65.971 I alt... -15.398 114.271
Side 10 af 13 Balance 31. december 2013 Aktiver Note 2013 2012 Goodwill... 0 0 Immaterielle anlægsaktiver i alt... 5 0 0 Produktionsanlæg og maskiner... 14.213 26.761 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 0 120.000 Materielle anlægsaktiver i alt... 6 14.213 146.761 Andre værdipapirer og kapitalandele... 7.000 7.000 Finansielle anlægsaktiver i alt... 7.000 7.000 Anlægsaktiver i alt... 21.213 153.761 Fremstillede varer og handelsvarer... 31.160 31.160 Varebeholdninger i alt... 31.160 31.160 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 0 18.851 Udskudte skatteaktiver... 16.659 0 Andre tilgodehavender... 11.323 11.148 Periodeafgrænsningsposter... 8.530 7.412 Tilgodehavender i alt... 36.512 37.411 Andre værdipapirer og kapitalandele... 582.991 357.219 Værdipapirer og kapitalandele i alt... 582.991 357.219 Likvide beholdninger... 253.472 471.355 Omsætningsaktiver i alt... 904.135 897.145 AKTIVER I ALT... 925.348 1.050.906
Side 11 af 13 Balance 31. december 2013 Passiver Note 2013 2012 Registreret kapital mv.... 125.000 125.000 Overført resultat... 459.705 524.304 Forslag til udbytte... 49.200 48.300 Egenkapital i alt... 7 633.905 697.604 Hensatte forpligtelser i alt... 0 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 115.107 157.858 Skyldig selskabsskat... 5.454 34.457 Anden gæld... 169.656 180.136 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse... 1.226 1.226 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 291.443 353.302 Gældsforpligtelser i alt... 291.443 353.302 PASSIVER I ALT... 925.348 1.050.906
Side 12 af 13 Noter 1. Personaleomkostninger 2013 2012 Løn og gager 797.639 647.165 Pensionsbidrag 143.513 96.827 Andre omkostninger til social sikring 9.990 35.507 Personaleomkostninger i øvrigt 59.352 0 1.010.494 779.499 2. Andre finansielle indtægter 2013 2012 Indtægter af værdipapirer 5.239 2.621 Kursregulering af værdipapirer 19.124 16.632 Øvrige renteindtægter 11 0 24.374 19.253 3. Øvrige finansielle omkostninger 2013 2012 Renteomkostninger 0 1.828 0 1.828 4. Skat af årets resultat 2013 2012 Aktuel skat 7.084 44.925 Ændring af udskudt skat -16.659 0 Regulering vedrørende tidligere år -2 0-9.577 44.925
Side 13 af 13 5. Immaterielle anlægsaktiver i alt Goodwill. kr. Kostpris primo 200.000 Tilgang 0 Afgang -0 Kostpris ultimo 200.000 Af- og nedskrivning primo -200.000 Årets afskrivning -0 Af- og nedskrivning ultimo -200.000 Regnskabsmæssig værdi ultimo 0 6. Materielle anlægsaktiver i alt Produktionsanlæg og maskiner kr. Andre Anlæg mv. kr. Kostpris primo 576.757 285.340 Tilgang 0 0 Afgang -0-225.000 Kostpris ultimo 576.757 60.340 Af- og nedskrivning primo -549.996-165.340 Årets afskrivning -12.548-0 Tilbageførsel ved afgang 0 105.000 Af- og nedskrivning ultimo -562.544 --60.340 Regnskabsmæssig værdi ultimo 14.213 0 7. Egenkapital i alt Virksomheds-kapital Overført Foreslået resultat udbytte Ialt Saldo primo 125.000 524.303 48.300 697.603 Udloddet ordinært udbytte 0 0-48.300-48.300 Årets resultat 0-64.598 49.200-15.398 Egenkapital ultimo 125.000 459.705 49.200 633.905