Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr. 33963556 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Frydenland ApS CVR-nr. 34586012 Årsrapport 2012/13 Godkendt på selskabets generalforsamling den 22.01.2014 Dirigent Navn: Ruben Kopp Pedersen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Frydenland ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 2012/13 8 Balance pr. 31.12.2013 9 Egenkapitalopgørelse for 2012/13 11 Noter 12 cmoldt/17.01.2014-13:33/w.2.0.4/mstc_e Excel BC 2013 38/E.2.0.2
Vir ksomhedsoplysninger Frydenland ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Frydenland ApS Svaneholmsvej 9 1905 Frederiksberg C CVR-nr.: 34586012 Hjemsted: Frederiksberg Regnskabsår: 01.07.2012-31.12.2013 Direktion Ruben Kopp Pedersen Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade 6 0900 København C
Ledelsespåtegning Frydenland ApS 2 Ledelsespåtegning Jeg har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.07.2012-31.12.2013 for Frydenland ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2013 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.07.2012-31.12.2013. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Frederiksberg, den 22.01.2014 Direktion Ruben Kopp Pedersen
Frydenland ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i Frydenland ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Frydenland ApS for regnskabsåret 01.07.2012-31.12.2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.07.2012-31.12.2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 22.01.2014 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Mogens Holm Christensen statsautoriseret revisor
Frydenland ApS 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er konsulentvirksomhed inden for it, projektledelse, ledelsesrådgivning, organisationsudvikling, kursusvirksomhed samt coaching og. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultat for regnskabsåret 01.07.2012-31.12.2013 udviser et overskud på 593 t. Egenkapitalen udviser 673 t. med en balancesum på 984 t. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Frydenland ApS 5 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B.. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning og andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere.
Frydenland ApS 6 Anvendt regnskabspraksis Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med alle danske dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.
Frydenland ApS 7 Anvendt regnskabspraksis Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Udbytte Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Skyldig og tilgodehavende selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.
Resultatopgørelse for 2012/13 Frydenland ApS 8 Resultatopgørelse for 2012/13 Note 2013 Bruttofortjeneste 1.386.444 Personaleomkostninger 1 (598.108) Af- og nedskrivninger 2 (737) Driftsresultat 787.599 Andre finansielle indtægter 3.138 Resultat af ordinære aktiviteter før skat 790.737 Skat af ordinært resultat 3 (197.751) Årets resultat 592.986 Forslag til resultatdisponering Udbytte for regnskabsåret indregnet under egenkapitalen 550.000 Overført resultat 42.986 592.986
Balance pr. 31.12.2013 Frydenland ApS 9 Balance pr. 31.12.2013 Note 2013 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 21.358 Materielle anlægsaktiver 4 21.358 Anlægsaktiver 21.358 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 319.422 Andre tilgodehavender 18.988 Tilgodehavender 338.410 Likvide beholdninger 624.192 Omsætningsaktiver 962.602 Aktiver 983.960
Frydenland ApS 10 Balance pr. 31.12.2013 Note 2013 Virksomhedskapital 5 80.000 Overført overskud eller underskud 42.986 Forslag til udbytte for regnskabsåret 550.000 Egenkapital 672.986 Udskudt skat 1.197 Hensatte forpligtelser 1.197 Leverandører af varer og tjenesteydelser 15.000 Skyldig selskabsskat 196.554 Anden gæld 98.223 Kortfristede gældsforpligtelser 309.777 Gældsforpligtelser 309.777 Passiver 983.960 Eventualforpligtelser 6
Egenkapitalopgørelse for 2012/13 Frydenland ApS 11 Egenkapitalopgørelse for 2012/13 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud Forslag til udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital primo 80.000 0 0 80.000 Årets resultat 0 42.986 550.000 592.986 Egenkapital ultimo 80.000 42.986 550.000 672.986
Noter Frydenland ApS 12 Noter 2013 1. Personaleomkostninger Gager og løn 594.918 Andre omkostninger til social sikring 3.190 598.108 2013 2. Af- og nedskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 737 737 3. Skat af ordinært resultat Aktuel skat 196.554 Ændring af udskudt skat 1.197 2013 197.751 4. Materielle anlægsaktiver Tilgange 22.095 Kostpris ultimo 22.095 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Årets afskrivninger (737) Af- og nedskrivninger ultimo (737) Regnskabsmæssig værdi ultimo 21.358 Pålydende værdi Nominel værdi Antal 5. Virksomhedskapital Anparter 80 1.000,00 80.000 80 80.000
### Frydenland ApS 13 Noter 6. Eventualforpligtelser Selskab i sambeskatning 100% ejet af et andet selskab (2013). Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med Frydenland Holding ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom fra og med regnskabsåret 2013 for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og fra og med 1. juli 2012 ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber.