STATSAUTORISERET CVR: 15 91 56 41 REVISIONSAKTIESELSKAB TLF: 33 30 15 15 STORE KONGENSGADE 68 E-MAIL: CK@CK.DK 1264 KØBENHAVN K WEB: WWW.CK.DK Nolsøe & Berggreen Holding ApS Adolph Steens Alle 6, 4. th., 1971 Frederiksberg C CVR-nr. 35 81 91 77 Årsrapport 1. januar - 31. december 2016 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den Marie Stampe Berggreen Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 3 Ledelsesberetning 4 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2016 Resultatopgørelse 5 Balance 6 Noter 8 Anvendt regnskabspraksis 10 100741
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016 for Nolsøe & Berggreen Holding ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for 2016 for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Frederiksberg C, den 10. maj 2017 Direktion Marie Stampe Berggreen Heida Gunnarsdóttir Nolsøe 1
Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til ledelsen i Nolsøe & Berggreen Holding ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Nolsøe & Berggreen Holding ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 10. maj 2017 Christensen Kjærulff Statsautoriseret Revisionsaktieselskab CVR-nr. 15 91 56 41 Iver Haugsted statsautoriseret revisor 2
Selskabsoplysninger Selskabet Nolsøe & Berggreen Holding ApS Adolph Steens Alle 6, 4. th. 1971 Frederiksberg C CVR-nr.: 35 81 91 77 Stiftet: 28. marts 2014 Hjemsted: Frederiksberg Regnskabsår: 1. januar - 31. december Direktion Marie Stampe Berggreen Heida Gunnarsdóttir Nolsøe Revisor Dattervirksomhed Christensen Kjærulff Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Dropbucket ApS, København 3
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at eje kapitalandele i datterselskaber. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold fremgår af efterfølgende resultatopgørelse og balance. Ledelsen anser resultatet for tilfredsstillende. 4
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2016 2015 Bruttofortjeneste 110.089-3.000 Andre finansielle indtægter 3.000 0 1 Øvrige finansielle omkostninger -22 0 Resultat før skat 113.067-3.000 Skat af årets resultat -22.880 0 Årets resultat 90.187-3.000 Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat 90.187 0 Disponeret fra overført resultat 0-3.000 Disponeret i alt 90.187-3.000 5
Balance 31. december Aktiver Note 2016 2015 Anlægsaktiver 2 Kapitalandel i tilknyttet virksomhed 50.000 50.000 Finansielle anlægsaktiver i alt 50.000 50.000 Anlægsaktiver i alt 50.000 50.000 Omsætningsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 1.500 0 Tilgodehavender i alt 1.500 0 Likvide beholdninger 118.379 0 Omsætningsaktiver i alt 119.879 0 Aktiver i alt 169.879 50.000 6
Balance 31. december Passiver Note 2016 2015 Egenkapital 3 Virksomhedskapital 50.000 50.000 4 Overført resultat 84.187-6.000 Egenkapital i alt 134.187 44.000 Gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 6.000 3.000 Gæld til tilknyttede virksomheder 0 3.000 Selskabsskat 22.880 0 Anden gæld 6.812 0 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 35.692 6.000 Gældsforpligtelser i alt 35.692 6.000 Passiver i alt 169.879 50.000 5 Eventualposter 7
Noter 2016 2015 1. Øvrige finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger 22 0 22 0 31/12 2016 31/12 2015 2. Kapitalandel i tilknyttet virksomhed Kostpris 1. januar 2016 50.000 50.000 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2016 50.000 50.000 Hovedtallene for virksomheden ifølge den seneste godkendte årsrapport Ejerandel Egenkapital Årets resultat Regnskabsmæssig værdi hos Nolsøe & Berggreen Holding ApS Dropbucket ApS, København 73 % 387.408-418.342 50.000 3. Virksomhedskapital Virksomhedskapital 1. januar 2016 50.000 50.000 50.000 50.000 4. Overført resultat Overført resultat 1. januar 2016-6.000-3.000 Årets overførte overskud eller underskud 90.187-3.000 84.187-6.000 5. Eventualposter Sambeskatning Selskabet er administrationsselskab i den nationale sambeskatning og hæfter fra og med regnskabsåret 2012 ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. 8
Noter 5. Eventualposter (fortsat) Sambeskatning (fortsat) Selskabet hæfter fra og med 1. juli 2012 ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter. Hæftelse vedrørende forpligtelse i forbindelse med kildeskatter af udbytte, renter og royalties udgør estimeret maksimalt: 0 t.kr. Eventuelle senere korrektioner af selskabsskatter eller kildeskatter mv. vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et andet beløb. 9
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Nolsøe & Berggreen Holding ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger til administration. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede og urealiserede kursgevinster og - tab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser, samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Udbytte fra kapitalandel i tilknyttet virksomhed indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning med tilknyttede virksomheder. Selskabet er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). 10
Anvendt regnskabspraksis Balancen Finansielle anlægsaktiver Kapitalandel i tilknyttet virksomhed Kapitalandel i tilknyttet virksomhed måles til kostpris. Er genindvindingsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Efter sambeskatningsreglerne hæfter Nolsøe & Berggreen Holding ApS som administrationsselskab solidarisk og ubegrænset over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som Tilgodehavende selskabsskat eller Skyldig selskabsskat. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 11
Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift. Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument. Heida Gunnarsdóttir Nolsøe Direktør Serienummer: PID:9208-2002-2-987932989966 IP: 2.110.73.87 2017-05-22 15:32:03Z Marie Stampe Berggreen Direktør Serienummer: PID:9208-2002-2-780382460442 IP: 2.110.73.87 2017-05-24 08:44:01Z Iver Haugsted Statsautoriseret revisor På vegne af: CHRISTENSEN KJÆRULFF STATSAUTORISERET REVISIONSAKTIESELSKAB Serienummer: CVR:15915641-RID:1127991245060 IP: 212.98.75.202 2017-05-24 09:01:31Z Marie Stampe Berggreen Dirigent Serienummer: PID:9208-2002-2-780382460442 IP: 2.110.73.87 2017-05-24 09:14:54Z Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: https://penneo.com/validate