CVR-nr. 19 56 02 01 Årsrapport for 2005/06 Nærværende årsrapport er godkendt på den ordinære generalforsamling, den / Dirigent: Gåskærgade 32-34 6100 Haderslev Tlf.: 74 52 18 12 Fax: 74 53 32 32 E-mail: hdl@hlb.dk www.hlb.dk CVR-nr. 24 20 75 01 Kontorer: Hjørring Frederikshavn Dronninglund Aalborg Farsø Hobro Hadsund Viborg Århus Haderslev København Haslev Næstved Mortensen & Beierholm er medlem af Ð International en verdensomspændende organisation af revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere
Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Revisionspåtegning 5 Ledelsesberetning 6 Anvendt regnskabspraksis 7-10 Resultatopgørelse 11 Balance 12-13 Noter 14-18 2
Selskabsoplysninger m.v. Selskabet Athena Communications A/S Hirsevej 2 6100 Haderslev Telefon: 74 53 15 14 Telefax: 74 53 14 81 www.athena.as Hjemsted: Haderslev CVR-nr.: 19 56 02 01 Bestyrelse Jørn Andersen, formand Kim Petri Petersen Maj-Britt Permien Peter Kroul Robert Zimakoff Schytt Direktion Peter Kroul Robert Zimakoff Schytt Revision Mortensen & Beierholm Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Pengeinstitut Jyske Bank A/S, Haderslev 3
Ledelsespåtegning Vi aflægger hermed selskabets årsrapport for 2005/06. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Haderslev, den 28. september 2006 Direktionen Peter Kroul Robert Zimakoff Schytt Bestyrelsen Jørn Andersen Kim Petri Petersen Robert Zimakoff Schytt Formand Peter Kroul Maj-Britt Permien 4
Revisionspåtegning Til aktionærerne i Athena Communications A/S Vi har revideret årsrapporten for Athena Communications A/S for regnskabsåret 2005/06. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Selskabets ledelse har ansvaret for årsrapporten. Vort ansvar er på grundlag af vor revision at udtrykke en konklusion om årsrapporten. Den udførte revision Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi tilrettelægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Revisionen omfatter stikprøvevis undersøgelse af information, der understøtter de i årsrapporten anførte beløb og oplysninger. Revisionen omfatter endvidere stillingtagen til den af ledelsen anvendte regnskabspraksis og til de væsentlige skøn, som ledelsen har udøvet, samt vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at den udførte revision giver et tilstrækkeligt grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.06.06 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 2005/06 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Haderslev, den 28. september 2006 Mortensen & Beierholm Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Per Haller Statsaut. revisor 5
Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Athena Communications A/S leverer gennemtænkte og værdiskabende IT-løsninger til erhvervslivet og det offentlige. Athena er en strategisk samarbejdspartner som skaber effektiviseringer, besparelser og konkurrencemæssige fordele for vore kunder. Den 1/7 2006 fusionerer selskabet med sine datterselskaber Lura A/S, Cad Solutions Aps og Athena Internet A/S. Lura A/S og Cad Solutions ApS blev købt af Athena pr. 1/1 2006. Alle udgifter til integration af selskabet er medholdt i dette års regnskab. Efter fusionen vil selskabets navn blive ændret til Athena IT-Group A/S og aktiviteter bliver opdelt i følgende 4 divisioner: Building Systems Division CAD software fra Autodesk, CAD-Rådgivning og kursus, Dokumenthåndtering, Beregningsprogrammer til ingeniører. Internet Division Athena CMS, Athena WTM Time/Sag, Webudvikling og Hosting Platform Division Infrastruktur, Hardware & software, Service og IT-drift ERP Division Forretningssystemer fra SAP og Microsoft Athena IT-Group A/S er efter fusionen nu en af nordens største IT-leverandører til byggebranchen. Der forventes en god vækst på alle forretningsområder det kommende år, ikke mindst grundet den rivende udvikling i byggebranchen og den lave ledighed i Danmark. Udviklingen i selskabets økonomiske aktiviteter og forhold Med integrationen af Lura A/S og CAD Solutions ApS i 2006 in mente, anser ledelsen årets resultat som værende tilfredsstillende. Der forventes et bedre resultat for det kommende år. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Ud over fusionen er der efter regnskabsårets udløb ikke indtruffet hændelser, som væsentligt vil kunne forrykke selskabets økonomiske stilling. 6
Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Der udarbejdes ikke koncernregnskab jf. bestemmelserne i årsregnskabslovens 110. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når de er sandsynlige og kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser, som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSE Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer og tjenesteydelser indregnes i henhold til faktureringsprincippet, således at indtægter indregnes i takt med levering. Igangværende arbejder for fremmed regning indregnes i henhold til produktionskriteriet. Af særlig konkurrencemæssige hensyn er nettoomsætningen ikke oplyst, men indregnes med visse omkostninger i bruttoresultat i overensstemmelse med årsregnskabslovens 32. Andre eksterne omkostninger indgår ikke i sammendraget. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder lønninger, vederlag, pensioner og øvrige personaleomkostninger til selskabets ansatte, herunder direktion og bestyrelse. 7
Anvendt regnskabspraksis Afskrivninger Afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For selskabet er anvendt følgende brugstider og restværdier: Brugs- Resttid værdi Goodwill 10 år 0% Driftsmateriel 2 5 år 0% Goodwill er valgt afskrevet over en længere periode end 5 år. Brugstiden er fastsat under hensyntagen til de forventede fremtidige nettoindtægter fra den virksomhed eller aktivitet, som goodwill er knyttet til. Nyanskaffelser af produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar med kostpris på under DKK 11.300 pr. stk. indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger. Amortisering af kurstab og låneomkostninger vedrørende gæld til realkreditinstitutter m.v. indregnes løbende som finansiel omkostning, for så vidt angår låneforhold etableret efter 1. januar 2002. Skatter Årets aktuelle skatter, sambeskatningsbidrag og årets udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen. 8
Anvendt regnskabspraksis BALANCE Immaterielle og materielle anlægsaktiver Immaterielle og materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med tillæg af opskrivninger og med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Genindvindingsværdi er aktivets værdi ved fortsat brug eller ved salg. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles i balancen til den forholdsmæssigt ejede andel af virksomhederne reguleret for resterende goodwill. Koncerngoodwill afskrives over 10 år. Dattervirksomhedernes resultat indregnes i resultatopgørelsen forholdsmæssigt til de andele, der svarer til kapitalandelene. Eventuel nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder indregnes under egenkapitalen i reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode i det omfang den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til anskaffelsespris eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag for skønnede tabsrisici efter en individuel vurdering. Igangværende arbejder Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde med fradrag af foretagne acontofaktureringer på det enkelte igangværende arbejde. Hensatte forpligtelser Udskudt skat beregnes med 28% af forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier. 9
Anvendt regnskabspraksis Aktuelle og udskudte skatter Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under tilgodehavender hos eller gæld til tilknyttede virksomheder. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser og indregnes i balancen med den gældende skatteprocent. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Administrationsselskabet angående sambeskatning er Athena Communications A/S. Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (låneoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger fordeles over løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Kortfristede gældsforpligtelser måles ligeledes til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 10
Resultatopgørelse 2005/06 2004/05 Note DKK t.dkk Bruttoresultat 7.341.356 6.295 1 Personaleomkostninger -6.417.528-5.504 Resultat før af- og nedskrivning 923.828 791 3 Afskrivning -555.239 755 Resultat af primær drift 368.589 1.546 4 Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder 662.773 79 Finansielle indtægter 263.823 3 Finansielle omkostninger -339.492-289 Finansielle poster i alt 587.104-207 Resultat før skat 955.693 1.339 2 Skat af årets resultat -321.319-341 Årets resultat 634.374 998 Resultatdisponering Årets resultat 634.374 998 Overført resultat fra tidligere år 88.449-830 Til disposition for generalforsamlingen 722.823 168 Beløbet foreslås fordelt således: Henlagt til nettoreserve efter indre værdis metode 491.467 80 Regulering vedrørende kapitalandele -340.843 0 Overført resultat til næste år 476.631 88 Udbytte for året 95.568 0 I alt 722.823 168 11
Balance AKTIVER 30.06.06 30.06.05 Note DKK t.dkk Koncerngoodwill 2.261.136 1.050 3 Immaterielle anlægsaktiver i alt 2.261.136 1.050 Driftsmateriel og inventar 560.389 701 3 Materielle anlægsaktiver i alt 560.389 701 4 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 2.355.023 954 Finansielle anlægsaktiver i alt 2.355.023 954 Anlægsaktiver i alt 5.176.548 2.705 Varelager 273.817 393 Varebeholdninger i alt 273.817 393 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 3.664.646 3.713 Deposita 229.375 37 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 302.982 31 Andre tilgodehavender 132.889 4.013 Periodeafgrænsningsposter 388.388 193 Udskudt skat 0 69 Tilgodehavender i alt 4.718.280 8.056 Likvide beholdninger 22.298 1 Omsætningsaktiver i alt 5.014.395 8.450 Aktiver i alt 10.190.943 11.155 12
Balance PASSIVER 30.06.06 30.06.05 Note DKK t.dkk Selskabskapital 500.000 500 Reserve for opskrivninger 0 0 Nettoreserve efter indre værdis metode 467.771 317 Overført resultat 56.631 89 5 Egenkapital i alt 1.024.402 906 Udskudt skat 253.061 0 Hensættelser i alt 253.061 0 Gæld til realkreditinstitutter 0 1.170 Bankgæld 360.000 1.077 6 Langfristede gældsforpligtelser i alt 360.000 2.247 Kortfristet del af langfristet gæld 134.040 342 Bankgæld 1.345.709 1.421 Leverandører af varer og tjenesteydelser 2.206.677 1.972 Gæld til tilknyttede virksomheder 664.287 4 Selskabsskat 379.608 624 Anden gæld 2.488.212 2.342 Periodeafgrænsningsposter 889.379 877 Badwill 350.000 420 Udbytte 95.568 0 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 8.553.480 8.002 Gældsforpligtelser i alt 8.913.480 10.249 Passiver i alt 10.190.943 11.155 7 Eventualforpligtelser 8 Ejerforhold 13
Noter 2005/06 2004/05 DKK t.dkk 1. Personaleomkostninger Løn og gager 5.721.991 5.341 Konsulenter 144.000 0 Pensionsbidrag 458.507 80 Omkostninger til social sikring m.v. 93.030 83 I alt 6.417.528 5.504 Oplysninger om vederlag til direktionen er udeladt jf. årsregnskabslovens 69, stk. 3. Gennemsnitligt antal medarbejdere 17 16 2. Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 239.616 423 Årets udskudte skat -98.120-78 Regulering af skat tidligere år 8.517-3 Skat i datterselskab 171.306-1 Årets skat i alt 321.319 341 Skat af ordinært resultat forklares således: Beregnet 28% skat af ordinært resultat før skat 267.594 375 Udskudt skat i datterselskaber -21.177-14 Skat af ikke skattepligtige indtægter og ikke fradragsberettigede omkostninger m.v. 66.385 0 Reg. udskudt skat pga. nedsættelse af selskabsskatten 0-17 Reg. udskudt skat tidligere år 8.517-3 I alt 321.319 341 Den udskudte skat er beregnet med 28% og fordeler sig således: Anlægsaktiver 586.757 252 Låneomkostning -8.792 0 Indtægtsperiodisering -249.026-246 Hensat til tab på tilgodehavender -75.878-75 I alt 253.061-69 Der er i årets løb betalt selskabsskat med DKK 148.391 og a'c skat med DKK 505.642. 14
Noter 3. Materielle anlægsaktiver Driftsmaterialer Koncern- Beløb i DKK og inventar goodwill Kostpris pr. 30.06.05 2.023.794 2.134.809 Tilgang i året 264.679 1.500.000 Afgang i året -911.129 0 Kostpris pr. 30.06.06 1.377.344 3.634.809 Af- og nedskrivninger pr. 30.06.05 1.322.326 1.085.193 Afskrivninger i året 258.600 288.480 Tilbageførsel af af- og nedskrivninger vedr. årets afgang -763.971 0 Af- og nedskrivninger pr. 30.06.06 816.955 1.373.673 Regnskabsmæssig værdi pr. 30.06.06 560.389 2.261.136 Salgssum for afhændede aktiver 139.000 0 Regnskabsmæssig værdi 147.158 0 Tab ved salg af anlægsaktiver -8.158 0 2005/06 2004/05 DKK t.dkk Årets samlede afskrivninger Goodwill 288.480 213 Ejendom 0 38 Driftsmateriel og inventar 258.600 253 Tab/gevinst ved salg af anlægsaktiver 8.159-1.259 I alt 555.239-755 15
Noter 2005/06 2004/05 DKK t.dkk 4. Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Anskaffelsessum 1. juli 2005 917.000 917 Årets tilgang 2.595.252 0 Årets afgang -125.000 0 Heraf koncerngoodwill -1.500.000 0 Anskaffelsessum 30. juni 2006 1.887.252 917 Regulering 1. juli 2005-32.853-43 Årets resultater før skat 532.574 9 Refusionsopgørelse Lura 60.199 0 Afskrivning på badwill 70.000 70 Skat af årets resultat -171.306 1 Tilbageførsel på årets afgang 9.157 0 Udbytte for regnskabsåret 0 0 Reguleringer 30. juni 2006 467.771 37 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2006 2.355.023 954 Selskabs- Ejer- kapital Navn Hjemsted andel t.dkk Athena Internet A/S Haderslev 100% 500 Lura A/S Haderslev 100% 500 16
Noter 30.06.06 30.06.05 DKK t.dkk 5. Egenkapital Egenkapital 1. juli 2005 905.596 479 Nettoopskrivning ejendom 0-572 Årets resultat 634.374 999 Udskudt skat af koncerngoodwill -420.000 0 Udbytte for året -95.568 0 Egenkapital 30. juni 2006 1.024.402 906 Selskabskapital 500.000 500 Aktiekapital pr. 30. juni 2006 500.000 500 Opskrivningshenlæggelser 1. juli 2005 0 572 Tilbageførsel af opskrivningshenlæggelser 0-572 Reserve for opskrivninger 0 0 Nettoreserve 1. juli 2005 317.147 237 Regulering af kapitalandele -340.843 0 Overført af årets resultat 491.467 80 Nettoreserve efter den indre værdis metode 467.771 317 Overført resultat 1. juli 2005 88.449-830 Overført af årets resultat 388.182 919 Udskudt skat af koncerngoodwill -420.000 0 Overført resultat 56.631 89 Egenkapital pr. 30. juni 2006 1.024.402 906 Aktiekapitalen består af 500 aktier á 1.000 kr. 6. Langfristede gældsforpligtelser Andel af de langfristede gældsforpligtelser, der forfalder efter 5 år 0 948 17
Noter 7. Eventualforpligtelser Til sikkerhed for mellemværende med selskabets pengeinstitut er der afgivet: Løsøreejerpantebrev, 500 t.dkk med pant i driftsmidler og goodwill i virksomheden i den i lejede lokaler virksomhed beliggende Langelinie 2, Horsens. Skadesløsbrev på DKK 2.000.000 med virksomhedspant i simple fordringer, varelagre, driftsinventar, goodwill, domænenavne og rettigheder. Ejerpantebrev, 121 t.dkk med pant i bil. Selskabet har påtaget sig selvskyldnerkaution overfor dattervirksomhedernes gæld til pengeinstitut. Aktier i datterselskabet Lura A/S er deponeret. Ikke finansiel leje og leasingydelser: Næste år 805.126 2-5 år 2.468.020 Efter 5 år 209.418 I alt 3.482.564 8. Ejerforhold I henhold til aktieselskabslovens 28 b, skal oplyses at nedenstående ejer mere end 5% af aktiekapitalen: Maj-Britt Permien, Øsbygade 53 C, 6100 Haderslev Robert Zimakoff Schytt, Maren Sørensens Vej 16, 6100 Haderslev Peter Kroul, Angelburgerstrasse 4, Flensborg, Tyskland 18