CVR-nr. 33 33 23 51 Årsrapport for regnskabsåret 01.10.13-30.09.14 Årsrapporten er godkendt på den ordinære generalforsamling, d. Dirigent STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Viborg Gl. Skivevej 73 8800 Viborg Tel.: 86 61 18 11 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 5-6 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Anvendt regnskabspraksis 9-10 Noter 11-12 2
Foreningsoplysninger m.v. Foreningen Tjeles Venner c/o Johannes Abrahamsen 7870 Roslev Telefon: 23 29 28 43 Hjemsted: Roslev CVR-nr.: 33 33 23 51 Bestyrelse Lars Nielsen, formand Kurt Elmegaard Johannes Abrahamsen Ellen Korreborg Susan Tonboe Tove Illum Palle Hansen Leon Kristensen Erik Michaelsen Anders Lykke Christensen Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Pengeinstitutter Danske Bank Andelskassen 3
Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.10.13-30.09.14 for Tjeles Venner. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med regelsættet om registrerede social økonomiske virksomheder. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Roslev, den 31. januar 2015 Bestyrelsen Lars Nielsen Formand Kurt Elmegaard Johannes Abrahamsen Ellen Korreborg Susan Tonboe Tove Illum Palle Hansen Leon Kristensen Erik Michaelsen Anders Lykke Christensen 4
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til medlemmerne i Tjeles Venner Vi har revideret årsregnskabet for Tjeles Venner for regnskabsåret 01.10.13-30.09.14, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.09.14 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 01.10.13-30.09.14 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Viborg, den 31. januar 2015 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Vivi Ruseng Hansen Statsaut. revisor 6
Resultatopgørelse 2013/14 2012/13 Note DKK DKK 2 Nettoomsætning 508.531 532.160 Andre eksterne omkostninger -476.689-533.164 Bruttofortjeneste 31.842-1.004 3 Andre finansielle indtægter 1.486 1.199 Årets resultat 33.328 195 Forslag til resultatdisponering Overført resultat 33.328 195 I alt 33.328 195 7
Balance AKTIVER 30.09.14 30.09.13 Note DKK DKK Andre værdipapirer og kapitalandele 23.859 23.613 Andre tilgodehavender 332.955 414.000 Finansielle anlægsaktiver i alt 356.814 437.613 Anlægsaktiver i alt 356.814 437.613 Andre tilgodehavender 120.000 0 Tilgodehavender i alt 120.000 0 Likvide beholdninger 209.108 276.031 Omsætningsaktiver i alt 329.108 276.031 Aktiver i alt 685.922 713.644 PASSIVER Overført resultat 624.922 591.594 4 Egenkapital i alt 624.922 591.594 Anden gæld 61.000 122.050 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 61.000 122.050 Gældsforpligtelser i alt 61.000 122.050 Passiver i alt 685.922 713.644 5 Sikkerhedsstillelser 8
Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med registerede socialøkonomiske virksomheder. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSE Nettoomsætning Indtægter vedrører indbetalte kontingenter samt andre modtagne legater og tilskud. Andre eksterne omkostninger Heri indregnes omkostninger til administration og tab på debitorer. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer. 9
Anvendt regnskabspraksis BALANCE Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer, der er indregnet under anlægsaktiver, måles til dagsværdi i balancen. Andre tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Værdiforringelse af aktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi i balancen. Egenkapital Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 10
Noter 1. Foreningens hovedaktivitet Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået i at yde økonomisk støtte til behandling af misbrugere på behandlingscenter Tjele, at støtte den virksomhed, som centret driver i videste forstand, herunder fastsætte sociale aktiviteter af forebyggende karakter såsom kurser og/eller andre sociale aktiviteter, udgivelse af medlemblad og på anden måde efter bestyrelsens skøn, at afholde sociale aktiviteter for medlemmerne i en særlig arrangementsafdeling, Thors Hammer - en del af Tjeles Venner. 2013/14 2012/13 DKK DKK 2. Nettoomsætning Kontingenter 106.314 99.445 Donationer 331.759 263.000 Legat fra fonde 55.000 162.050 Arrangementer 15.458 7.665 I alt 508.531 532.160 3. Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle indtægter 1.486 1.199 11
Noter 4. Egenkapital Beløb i DKK Overført resultat Egenkapitalopgørelse 01.10.12-30.09.13 Saldo pr. 01.10.12 591.399 Forslag til resultatdisponering 195 Saldo pr. 30.09.13 591.594 Egenkapitalopgørelse 01.10.13-30.09.14 Saldo pr. 01.10.13 591.594 Forslag til resultatdisponering 33.328 Saldo pr. 30.09.14 624.922 5. Sikkerhedsstillelser Ingen. 12