KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Industrivej Nord 9 Postboks 360 7400 Herning Telefon 96 27 61 00 Telefax 72 29 30 30 www.kpmg.dk KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Medlem af KPMG International Cooperative ("KPMG International"), et schweizisk kooperativ, som alle KPMG-firmaer er medlem af. KPMG International yder ikke professionelle services m.v. til kunder. Hvert medlemsfirma er en selvstændig, uafhængig juridisk enhed. Fortegnelse over ejere kan indhentes hos KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Indhold Påtegninger 2 Bestyrelsens regnskabserklæring 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Årsregnskab 1. januar 31. december 5 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 6 Balance 7 1
Påtegninger Bestyrelsens regnskabserklæring Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 31. december 2009 for Midtjydsk Lederforum. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2009. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Herning, den 9. april 2010 I bestyrelsen: Søren Thygesen Finn Balle Torben Henriksen formand næstformand kasserer Niels Viggo Malle Aksel Fyhn Anne Mette Zachariassen Alex Nielsen Betina Bøegh 2
Påtegninger Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmerne i Midjysk Lederforum Vi har revideret årsregnskabet for Midtjydsk Lederforum for regnskabsåret 1. januar 31. december 2009. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse og balance. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 3
Påtegninger Den uafhængige revisors påtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2009 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Herning, den 9. april 2010 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Orla Bek statsaut. revisor 4
Årsregnskab 1. januar 31. december Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for 2009 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Den anvendte regnskabspraksis er i hovedtræk følgende: Resultatopgørelsen Kontingentindtægter Kontingentindtægter indregnes i resultatopgørelsen med det beløb, der vedrører regnskabsåret. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger ved administration af foreningen. Arrangementsomkostninger Arrangementsomkostninger omfatter alle direkte omkostninger ved afholdelse af arrangementer. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter. Balancen Gavebeholdninger Gavebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Hvis nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering af tilgodehavender. 5
Årsregnskab 1. januar 31. december Resultatopgørelse 2009 2008 Indtægter Kontingentindtægter 3.552.000 3.558.000 Indtægter i alt 3.552.000 3.558.000 Omkostninger Administration Markedsføringsomkostninger 0 9.731 Hjemmeside m.v. 59.969 15.213 Kontorartikler/tryksager 12.791 27.323 Kopier/print 21.989 17.836 Porto/gebyr 22.855 20.120 Køb af sekretariatsbistand 104.125 57.000 Personaleomkostninger 228.365 244.320 Revision m.v. 9.375 9.375 Rejseomkostninger/kørsel 1.789 1.860 Bestyrelsesmøder 4.234 8.603 Lønservice 1.923 3.089 Gaver 275 865 467.690 415.335 Arrangementer m.v. Generalforsamling Skt. Petersborg 2.137.291 1.213.404 Nytårskur 35.400 33.933 Gør en forskel 0 99.492 Citius, altius, fortius 0 154.372 Grøn energi 0 118.696 Kunsten af eksekvere 0 521.784 JBS: "Dit brand - Dit ansvar" 119.964 0 Remisen: "Klimadebatten - kolde facts eller varm luft??" 192.059 0 Sommertur til Thyborøn, Cheminova m.m. 264.230 0 MCH: "Slip kreativiteten løs" 700.674 0 3.449.618 2.141.681 Omkostninger i alt 3.917.308 2.557.016 Resultat før renter -365.308 1.000.984 Renteindtægter 9.955 29.814 Årets resultat -355.353 1.030.798 6
Årsregnskab 1. januar 31. december Balance 2009 2008 AKTIVER Omsætningsaktiver Gavebeholdning 8.500 15.500 Forudbetalinger 0 143.761 Andre tilgodehavender 1.790 0 Kassebeholdning 1.563 2.359 Bankindestående 1.215.504 1.417.681 AKTIVER I ALT 1.227.357 1.579.301 PASSIVER Egenkapital Ifølge status primo 1.527.270 496.472 Årets resultat -355.353 1.030.798 Egenkapital i alt 1.171.917 1.527.270 Gæld Skyldige omkostninger 55.440 52.031 Gæld i alt 55.440 52.031 PASSIVER I ALT 1.227.357 1.579.301 Eventualforpligtelser Ingen. 7