DANSK TEKNOLOGI Holding ApS Østre Teglværksvej 24, 3450 Allerød Årsrapport for 2016/17 (regnskabsår 1/5-30/4) CVR-nr. 15 70 19 78 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 28/9 2017 Vibeke Morsing Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors revisionspåtegning 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. maj - 30. april 7 Balance 30. april 8 Noter til årsregnskabet 10
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. maj 2016-30. april 2017 for DANSK TEKNOLOGI Holding ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2016/17. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Allerød, den 28. september 2017 Direktion Thomas Lund 1
Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til kapitalejeren i DANSK TEKNOLOGI Holding ApS Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2016-30. april 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har revideret årsregnskabet for DANSK TEKNOLOGI Holding ApS for regnskabsåret 1. maj 2016-30. april 2017, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis ( regnskabet ). Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af regnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om regnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af regnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med regnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Ledelsens ansvar for regnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et regnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. 2
Den uafhængige revisors revisionspåtegning Ved udarbejdelsen af regnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af regnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om regnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af regnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i regnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i regnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. 3
Den uafhængige revisors revisionspåtegning Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af regnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om regnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. København, den 28. september 2017 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 77 12 31 Gert Fisker Tomczyk statsautoriseret revisor Michael Krath statsautoriseret revisor 4
Selskabsoplysninger Selskabet DANSK TEKNOLOGI Holding ApS Østre Teglværksvej 24 3450 Allerød Telefon: 48135000 Telefax: 48135001 CVR-nr.: 15 70 19 78 Regnskabsperiode: 1. maj - 30. april Hjemstedskommune: Allerød Direktion Thomas Lund Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen 44 2900 Hellerup 5
Ledelsesberetning Væsentligste aktiviteter Selskabets aktivitet udøves væsentligst gennem datterselskaberne DANSK TEKNOLOGI Udviklingsaktieselskab og DANSK TEKNOLOGI Produktionsaktieselskab. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2016/17 udviser et underskud på 1.471.950, og selskabets balance pr. 30. april 2017 udviser en negativ egenkapital på 4.403.462. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. 6
Resultatopgørelse 1. maj - 30. april Note 2016/17 2015/16 Bruttoresultat 0 0 Administrationsomkostninger -28.750-22.500 Resultat af ordinær primær drift -28.750-22.500 Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder -1.300.502-702.171 Finansielle indtægter 3 253 108.603 Finansielle omkostninger 4-191.308-376.152 Resultat før skat -1.520.307-992.220 Skat af årets resultat 2 48.357 64.057 Årets resultat -1.471.950-928.163 Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Overført resultat -1.471.950-928.163-1.471.950-928.163 7
Balance 30. april Aktiver Note 2016/17 2015/16 Kapitalandele i dattervirksomheder 5 4.792.731 6.093.233 Tilgodehavender i tilknyttede virksomheder 0 2.000.000 Finansielle anlægsaktiver 4.792.731 8.093.233 Anlægsaktiver 4.792.731 8.093.233 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 673.070 0 Udskudt skatteaktiv 183.927 135.570 Selskabsskat 0 46.002 Tilgodehavender 856.997 181.572 Likvide beholdninger 548.140 4.443 Omsætningsaktiver 1.405.137 186.015 Aktiver 6.197.868 8.279.248 8
Balance 30. april Passiver Note 2016/17 2015/16 Selskabskapital 125.000 125.000 Overført resultat -4.528.462-3.056.513 Egenkapital 6-4.403.462-2.931.513 Ansvarlig lånekapital 8.000.000 8.000.000 Langfristede gældsforpligtelser 7 8.000.000 8.000.000 Gæld til tilknyttede virksomheder 1.197.116 2.817.499 Anden kortfristet gæld 1.404.214 393.262 Kortfristede gældsforpligtelser 2.601.330 3.210.761 Gældsforpligtelser 10.601.330 11.210.761 Passiver 6.197.868 8.279.248 Kapitalberedskab 1 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 8 Anvendt regnskabspraksis 9 9
Noter til årsregnskabet 1 Kapitalberedskab Selskabet har negativ egenkapital. Det er ledelsens forventning at egenkapitalen kan retableres ved fremtidig indtjening. Ledelsen har sikret sig den fornødne likviditet, idet ansvarlig lån 8 mio. står tilbage for øvrige kreditorer. 2 Skat af årets resultat 2016/17 2015/16 Skat af årets skattepligtige indkomst (refunderes via sambeskatning) 0 0 Årets udskudte skat -48.357-64.057-48.357-64.057 3 Finansielle indtægter Renter, tilknyttede virksomheder 0 107.481 Øvrige renter 253 1.122 253 108.603 4 Finansielle omkostninger Renter, tilknyttede virksomheder 28.876 25.663 Øvrige renter 162.432 350.489 191.308 376.152 5 Kapitalandele i dattervirksomheder Kostpris 1. maj 16.359.855 16.359.855 Kostpris 30. april 16.359.855 16.359.855 Nedskrivning 1. maj -10.266.622-9.564.451 Årets resultat -1.300.502-702.171 Nedskrivning 30. april -11.567.124-10.266.622 Regnskabsmæssig værdi 30. april 4.792.731 6.093.233 10
Noter til årsregnskabet 5 Kapitalandele i dattervirksomheder (fortsat) Kapitalandele i dattervirksomheder specificeres således: Navn Hjemsted Selskabskapital DANSK TEKNOLOGI Stemme- og ejerandel Egenkapital Årets resultat Produktionsaktieselskab Allerød 600.000 100% 1.623.828-1.448.357 DANSK TEKNOLOGI Udviklingsaktieselskab Allerød 500.000 100% 3.168.903 147.855 6 Egenkapital Overført Selskabskapital resultat I alt Egenkapital 1. maj 125.000-3.056.512-2.931.512 Årets resultat 0-1.471.950-1.471.950 Egenkapital 30. april 125.000-4.528.462-4.403.462 Selskabskapitalen består af 125 anparter à nominelt 1.000. Ingen anparter er tillagt særlige rettigheder. 11
Noter til årsregnskabet 7 Langfristede gældsforpligtelser Afdrag, der forfalder inden for 1 år, er opført under kortfristede gældsforpligtelser. Øvrige forpligtelser er indregnet under langfristede gældsforpligtelser. Gældsforpligtelserne forfalder efter nedenstående orden: Ansvarlig lånekapital 2016/17 2015/16 Mellem 1 og 5 år 8.000.000 8.000.000 Langfristet del 8.000.000 8.000.000 Inden for 1 år 0 0 8.000.000 8.000.000 8 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Eventualforpligtelser Koncernens selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst mv. Det samlede beløb for skyldig selskabsskat i koncernen udgør 0. Koncernens selskaber hæfter endvidere solidarisk for danske kildeskatter i form af udbytteskat, royaltyskat og renteskat. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medføre at koncernens hæftelse udgør et større beløb. 12
Noter til årsregnskabet 9 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for DANSK TEKNOLOGI Holding ApS for 2016/17 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2016/17 er aflagt i. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til ledelsen, det administrative personale, kontoromkostninger, afskrivninger m.v. Afskrivning på goodwill indgår tillige med den andel, der vedrører administrationsaktiviteten. Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af resultat for året under posten Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder. 13
Noter til årsregnskabet 9 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode. I balancen indregnes under posten Kapitalandele i dattervirksomheder den forholdsmæssige ejerandel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort med udgangspunkt i dagsværdien af de identificerbare nettoaktiver på anskaffelsestidspunktet. Den samlede nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder henlægges via overskudsdisponeringen til "Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode" under egenkapitalen. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til moderselskabet og reguleres med andre egenkapitalbevægelser i dattervirksomheder. Øvrige finansielle anlægsaktiver Øvrige finansielle anlægsaktiver omfatter depositum. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til pålydende værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. 14
Noter til årsregnskabet 9 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 15