Tåstrup Møllevej 4B, 4300 Holbæk CVR-nr. 32 22 54 11 Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 24. maj 2017 Som dirigent: Thorbjørn Mortensen... Thorbjørn Mortensen
Indhold Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 3 Ledelsesberetning 4 Oplysninger om selskabet 4 Beretning 4 5 Resultatopgørelse 5 Balance 6 Egenkapitalopgørelse 8 Noter 9 Ernst & Young P/S - Osvald Helmuths Vej 4 - Postboks 250-2000 Frederiksberg - CVR-nr. 30 70 02 28 60551542.cw 1
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for Holbæk Rørmontage ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. desember 2016. Årsrapporten, der ikke er revideret, er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. desember 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. desember 2016. Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Holbæk, den 24. maj 2017 Direktion: Thorbjørn Mortensen Thorbjørn Mortensen Generalforsamlingen har besluttet, at årsregnskabet for det kommende regnskabsår ikke skal revideres. 2
Ledelsesberetning Oplysninger om selskabet Navn Adresse, postnr., by Holbæk Rørmontage ApS Tåstrup Møllevej 4B, 4300 Holbæk CVR-nr. 32 22 54 11 Hjemstedskommune Holbæk Regnskabsår 1. januar - 31. desember Direktion Revisor Thorbjørn Mortensen Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Osvald Helmuths Vej 4, Postboks 250, 2000 Frederiksberg Beretning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Virksomhedens væsentligste aktiviteter er at drive virksomhed inden for VVS-branchen. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Virksomhedens resultatopgørelse for 2016 udviser et overskud på 345.521 kr. mod 290.112 kr. sidste år, og virksomhedens balance pr. 31. desember 2016 udviser en egenkapital på 1.360.684 kr. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling. 4
Resultatopgørelse Note kr. 2016 2015 Bruttofortjeneste 2.017.215 1.493.584 2 Personaleomkostninger -1.473.117-1.041.701 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver -100.104-83.117 Resultat før finansielle poster 443.994 368.766 3 Finansielle indtægter 1.442 11.796 4 Finansielle omkostninger -1.904-14 Resultat før skat 443.532 380.548 5 Skat af årets resultat -98.011-90.436 Årets resultat 345.521 290.112 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen 300.000 300.000 Overført resultat 45.521-9.888 345.521 290.112 5
Balance Note kr. 2016 2015 AKTIVER Anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver Goodwill 32.500 42.500 32.500 42.500 6 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 192.224 177.328 Anlægsaktiver i alt 192.224 177.328 224.724 219.828 Omsætningsaktiver Varebeholdninger Råvarer og hjælpematerialer 38.500 46.500 38.500 46.500 Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 511.758 538.511 Igangværende arbejder for fremmed regning 17.884 59.693 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 527.348 527.348 Andre tilgodehavender 117.561 89.379 Periodeafgrænsningsposter 83.308 64.102 1.257.859 1.279.033 Likvide beholdninger 970.325 1.249.273 Omsætningsaktiver i alt 2.266.684 2.574.806 AKTIVER I ALT 2.491.408 2.794.634 6
Balance Note kr. 2016 2015 PASSIVER Egenkapital 7 Selskabskapital 200.000 200.000 Overført resultat 860.684 815.163 Foreslået udbytte for regnskabsåret 300.000 300.000 Egenkapital i alt 1.360.684 1.315.163 Hensatte forpligtelser Udskudt skat 19.188 14.149 Hensatte forpligtelser i alt 19.188 14.149 Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Modtagne forudbetalinger fra kunder 0 96.825 Leverandører af varer og tjenesteydelser 186.388 165.876 Gæld til tilknyttede virksomheder 101.955 432.487 Skyldig selskabsskat 90.835 95.387 Anden gæld 732.358 674.747 1.111.536 1.465.322 Gældsforpligtelser i alt 1.111.536 1.465.322 PASSIVER I ALT 2.491.408 2.794.634 1 Anvendt regnskabspraksis 8 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. 9 Sikkerhedsstillelser 7
Egenkapitalopgørelse kr. Selskabskapital Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret Egenkapital 1. januar 2016 200.000 815.163 300.000 1.315.163 Årets resultat 0 45.521 0 45.521 Udbytte 0 0 300.000 300.000 Udloddet udbytte 0 0-300.000-300.000 Egenkapital 31. desember 2016 200.000 860.684 300.000 1.360.684 I alt 8
Noter 1 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Holbæk Rørmontage ApS for 2016 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. Ændring i anvendt regnskabspraksis Selskabet har med virkning fra 1. januar 2016 implementeret lov nr. 738 af 1. juni 2015. Dette medfører følgende ændringer til indregning og måling for: 1. Årlig revurdering af restværdier på materielle aktiver. Der skal fremover foretages årlig revurdering af restværdier på materielle aktiver. Selskabet har ingen væsentlige restværdier på materielle aktiver. Ændringen foretages derfor alene med fremadrettet virkning som en ændring af regnskabsmæssigt skøn og har ingen effekt for egenkapitalen. Ingen af ovenstående ændringer har nogen beløbsmæssig effekt for resultatopgørelsen eller balancen for 2016 eller for sammenligningstallene. Bortset fra ovenstående samt nye og ændrede præsentations- og oplysningskrav som følge af lov nr. 738 af 1. juni 2015 er årsregnskabet aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Præsentationsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner (kr.). Valutaomregning Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsregnskab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter fra salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i nettoomsætningen, når overgang af de væsentligste fordele og risici til køber har fundet sted, indtægten kan opgøres pålideligt og betaling forventes modtaget. Indtægter ved levering af tjenesteydelser indregnes som omsætning i takt med leveringen af ydelserne, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte tjenesteydelser (produktionsmetoden). Nettoomsætning måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen. Bruttofortjeneste Posterne nettoomsætning, vareforbrug, andre eksterne omkostninger og andre driftsindtægter er med henvisning til årsregnskabslovens 32 sammendraget til en regnskabspost benævnt bruttofortjeneste. 9
Noter 1 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste eller tab ved salg af langfristede aktiver. Eksterne omkostninger Eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, ydelser på operationelle leasingkontrakter m.v. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring m.v. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Afskrivninger Afskrivninger omfatter afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver. Goodwill afskrives over den vurderede økonomiske levetid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Goodwill afskrives lineært over afskrivningsperioden. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostprisen med fradrag af eventuel restværdi, afskrives lineært over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Goodwill Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 3-5 år Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Virksomheden og de danske dattervirksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Sambeskattede selskaber med overskydende skat godtgøres som minimum i henhold til de gældende satser for rentegodtgørelser af administrationsselskabet, ligesom sambeskattede selskaber med restskat som maksimum betaler et tillæg i henhold til de gældende satser for rentetillæg til administrationsselskabet. 10
Noter 1 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Balancen Immaterielle anlægsaktiver Goodwill afskrives over den vurderede økonomiske levetid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Goodwill afskrives lineært over afskrivningsperioden. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Værdiforringelse af anlægsaktiver Immaterielle og materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Såfremt der er indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest for hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver, der genererer uafhængige pengestrømme. Aktiverne nedskrives til genindvindingsværdien, som udgør den højeste værdi af kapitalværdien og nettosalgsprisen (genindvindingspris), såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Nedskrivning på en gruppe af aktiver fordeles således, at der først nedskrives på goodwill og derefter forholdsmæssigt på de øvrige aktiver. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tidligere indregnede nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Nedskrivninger på goodwill tilbageføres ikke. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. 11
Noter 1 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Tilgodehavender, hvor der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med virksomhedens risikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer, som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. Egenkapital Foreslået udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle bortset fra virksomhedsovertagelser er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have indvirkning på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Andre gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. 12
Noter kr. 2016 2015 2 Personaleomkostninger Lønninger 1.308.345 888.970 Pensioner 133.660 117.143 Andre omkostninger til social sikring 31.112 27.588 Andre personaleomkostninger 0 8.000 1.473.117 1.041.701 3 Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter 1.442 11.796 1.442 11.796 4 Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger 1.904 14 1.904 14 5 Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 92.972 95.387 Årets regulering af udskudt skat 5.039-4.951 98.011 90.436 6 Materielle anlægsaktiver kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2016 709.113 Tilgang i årets løb 105.000 Afgang i årets løb -49.539 Kostpris 31. desember 2016 764.574 Af- og nedskrivninger 1. januar 2016 531.785 Årets afskrivninger 90.104 Tilbageførsel af af- og nedskrivninger på afhæ -49.539 Af- og nedskrivninger 31. desember 2016 572.350 Regnskabsmæssig værdi 31. desember 2016 192.224 13
Noter 7 Selskabskapital Virksomhedens anpartskapital har uændret været 200.000 kr. de seneste 5 år. 8 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. Andre eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med moderselskabet Tveitan Mortensen Holding ApS som administrationsselskab og hæfter solidarisk med øvrige sambeskattede selskaber for betaling af selskabsskat fra og med indkomståret 2013 samt for kildeskat på renter, royalties og udbytter, som forfalder til betaling den 1. juli 2012 eller senere. 9 Sikkerhedsstillelser Virksomheden har ikke stillet pant eller anden sikkerhed i aktiver pr. 31. desember 2016. 14