Årsrapport Basisydelser Dagrenovation Genbrugsstationer Bundfældningstanke

Transkript

1 Årsrapport Basisydelser Dagrenovation Genbrugsstationer Bundfældningstanke

2 Reno Djurs Årsrapport 2 Indholdsfortegnelse 1. Selskabsoplysninger Ledelsespåtegning Revisionspåtegning ledelsesberetning Hovedaktivitet Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Særlige forhold i samt forventninger til anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balancen Pengestrømsopgørelse Resultatopgørelse Balance Pengestrømsopgørelse Noter Ikke reviderede supplerende oplysninger

3 Reno Djurs Årsrapport Selskabsoplysninger 3 1. Selskabsoplysninger Selskab Reno Djurs I/S Nymandsvej Balle CVR-nr.: Telefon: Telefax: renodjurs@renodjurs.dk Hjemmeside: Stiftet: 1. juli 1996 Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelsen Jens Meilvang (formand) norddjurs Kommune Carsten Bech (næstformand) syddjurs Kommune Tom Bytoft N norddjurs Kommune Flemming Hansen syddjurs Kommune Mads Nikolajsen N norddjurs Kommune Kai Pedersen S syddjurs Kommune Direktion Morten Therkildsen Revision RSM Plus Jens Baggesens Vej 90 N 8200 Arhus N

4 Reno Djurs Årsrapport Ledelsespåtegning 4 2. Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar december for Reno Djurs I/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling pr. 31. december samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december. Vi anser ligeledes de supplerende regnskabsoplysninger i noterne for at give en retvisende redegørelse for selskabets afdelinger (takstområder). Glatved, den 19. marts 2013 Direktion: Morten Therkildsen direktør Glatved, den 19. marts 2013 Bestyrelse: Jens Meilvang bestyrelsesformand Carsten Bech næstformand Tom Bytoft Flemming Hansen Mads Nikolajsen Kai Pedersen

5 Reno Djurs Årsrapport Revisionspåtegning 5 3. Revisionspåtegning Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Reno Djurs I/S for regnskabsåret 1. januar december, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og noter (noterne 1-11). Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

6 Reno Djurs Årsrapport Revisionspåtegning 6 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december i overensstemmelse med årsregnskabsloven, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den 19. marts 2013 Statsautoriseret revisionsaktieselskab Henrik Bretlau statsautoriseret revisor

7 Reno Djurs Årsrapport Ledelsesberetning 7 4. Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal kr kr kr kr kr. Netto omsætning Resultat af primær drift Finansielle poster Årets resultat Balancesum Investeret i materielle anlægsaktiver Egenkapital Gns. antal medarbejdere ultimo 38,9 39,8 39,8 37,9 37,2 Soliditetsgrad 75% 79% 79% 81% 78% 4.1 Hovedaktivitet Reno Djurs I/S har siden 1996 været Djursland-kommunernes affaldsselskab. Selskabet har til formål at håndtere affald, så både miljø og økonomi tilgodeses. Reno Djurs I/S er som kommunalt fællesskab en selvstændig juridisk enhed, som ejes af Norddjurs Kommune og Syddjurs Kommune. Reno Djurs I/S stræber efter at være et af Danmarks mest effektive affaldsselskaber, som leverer ydelser af høj kvalitet til lave priser. Ud over at varetage faktisk forvaltningsvirksomhed relateret til affaldslovgivningen varetager Reno Djurs I/S følgende hoveddriftsaktiviteter: Basisydelse (behandling af forbrændingsegnet og deponeringsegnet affald) Dagrenovation Genbrugsstationer Tømningsordning for bundfældningstanke Tømningsordning for olie- og benzinudskillere samt fedtudskillere Tømningsordning for samletanke i Syddjurs Kommune Indsamling af klinisk risikoaffald 4.2 Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat Resultatopgørelsen for viser en omsætning på 127 mio. kr. Denne omsætning svarer til indeks 97 i forhold til omsætningen i Faldet i omsætningen er primært en konsekvens af sidste års afslutning på højesteretssagen mellem Kolding Kommune og Reno Djurs I/S, som medførte en betaling til Reno Djurs på 5,3 mio. kr.

8 Reno Djurs Årsrapport Ledelsesberetning 8 Mængdeindekset for modtageranlægget i Glatved er 95 i forhold til mængderne Omkostningerne er steget knap 5 mio. kr. (indeks 105 i forhold til sidste år), primært som følge af, at der med virkning fra 1. januar er pålagt statsafgifter på farligt affald (shredderaffald). Reno Djurs I/S har i betalt 7,5 mio. i statsafgifter på shredderaffald. Det samlede resultat for Reno Djurs I/S i er markant bedre end budgetteret, idet resultatet for budgettet var cirka minus 7,1 mio. kr. mens det realiserede resultat er godt 1 mio. kr. i. Ledelsen anser årets resultat for at være meget tilfredsstillende Årets resultat sammenholdt med den forventede økonomiske udvikling i Årets resultat kan primært henføres til følgende forhold: Fælles administrationsomkostninger realiserer et underskud på 0,1 mio. kr. Underskuddet kommer primært som følge af, at færre virksomheder end forventet har tilmeldt sig ordningen for genbrugsstationer og betalt gebyr for ydelsen. Basisydelsen realiserer et underskud på 4,6 mio. kr. i forhold til et budgetlagt underskud på 6,0 mio. kr. Budgettets underskud skyldes de regnskabsmæssige afskrivninger på etape II, som ikke er indeholdt i taksterne. Alle takstområder har realiseret et lavere underskud end budgetlagt. Genbrugsstationernes behandlingsomkostninger er lavere end forventet. Dette skyldes primært, at et forventet øget pres på genbrugsstationerne som følge af ny lovgivning er udeblevet, hvorved omkostningerne er væsentligt lavere end budgetteret. Derudover har stigende afregningspriser på jern og papir/pap har haft en positiv indvirkning på de samlede behandlingsomkostninger. Dagrenovationsordningen er forløbet bedre end budgetteret, dels som følge af større indtægter end budgetteret, dels som følge af gode afregningspriser på papir/pap. Omkostninger i tømningsordningen for bundfældningstanke er forløbet lidt bedre end budgetteret for Den forventede økonomiske udvikling i 2013 Reno Djurs omkostninger er primært relateret til enhedsydelser, som modsvares af brugerens betaling af disse ydelser. En ydelse afregnes enten med en pris pr. ydelseselement (fx antal skraldespandstømninger pr. år) eller en pris pr. tons affald leveret over brovægt. Ændringer i ydelseselementer eller tons modsvares dermed af en tilsvarende regulering af brugernes betaling. Øgede affaldsmængder giver lavere enhedsomkostninger, og lavere affaldsmængder giver øgede enhedsomkostninger. I dette lys er det mængden af affald, der udgør den væsentligste økonomiske usikkerhedsfaktor. Ud fra ovenstående forventes et resultat i 2013 stort set som følger: Basisydelse: Der forventes samme affaldsmængder som i, og der forventes som budgetlagt balance mellem indtægter og omkostninger.

9 Reno Djurs Årsrapport Ledelsesberetning 9 Dagrenovation: Grundgebyret for dagrenovation er i 2013 baseret på, at tidligere oparbejdet overskud tilbageføres til brugerne. Der er således budgetteret med, at indtægterne ikke kan dække omkostningerne. Budgettet forventes at holde. Som følge af nye regler for virksomheders brug af og betaling for genbrugsstationerne, som forventedes at øge det økonomiske pres på genbrugsstationerne, blev der fastlagt et konservativt budget for. Som følge af uklarhed om kommende lovgivning på området blev dette budget videreført i Genbrugsstationerne har givet overskud i ; men som følge af justerede betalingsregler for tilmeldte virksomheder, som er trådt i kraft den 1. januar 2013, er der usikkerhed om det forventede resultat for Der forventes som budgetlagt balance mellem indtægter og omkostninger. Tømningsordning: Der forventes som budgetlagt balance mellem indtægter og omkostninger. 4.3 Særlige forhold i samt forventninger til Mere genanvendelse af dagrenovationen men hvordan? Øget genanvendelsen af dagrenovation har været et fokusområde for Reno Djurs i og vil fortsat være det i Reno Djurs håndterer ca tons dagrenovation om året. Heraf afsættes 24 % (primært papir og pap) til genanvendelse, mens de resterende 76 % af affaldet brændes på forbrændingsanlæg og derved udnyttes til elog fjernvarmeproduktion. Ønsket er at løfte en større mængde affald opad i affaldshierarkiet fra forbrænding til genanvendelse. Reno Djurs har derfor vurderet de tekniske og økonomiske konsekvenser ved at øge genanvendelsen ud fra forskellige indsamlings- og behandlingsformer. Konklusionen på disse vurderinger er, at indsamling af papir henholdsvis organisk dagrenovation ved kilden har størst indflydelse på den opnåede effektivitet i indsamlingen af affald. Øvrige fraktioner bidrager relativt mindre til den samlede indsamlingseffektivitet, fordi mængden af disse fraktioner er betydelig mindre end papir og organisk dagrenovation. Der er endnu ikke truffet endelig beslutning om, hvorledes fremtidens dagrenovationssystem skal se ud. Men der foreligger nogle pejlemærker: Uanset, om en kommende genanvendelsesløsning skal have fokus på våde eller tørre fraktioner, bør det fremtidige system bygge videre på et beholdersystem svarende til det nuværende. Reno Djurs har ikke kunnet finde dokumentation for, at det vil være en miljømæssig fordel at behandle organisk dagrenovation ved bioforgasning frem for forbrænding. Derfor kan det ikke umiddelbart anbefales at indsamle organisk affald, hvis indsamlingen skal begrundes i positive miljøeffekter. Reno Djurs har vurderet konsekvenserne af at supplere den nuværende ordning med en særskilt beholder til ressourcer dvs. emballager af glas, plast og metal. Ordningen vurderes at medføre en positiv miljøeffekt, som imidlertid må vurderes som meget sparsom set i forhold til de forbundne omkostninger.

10 Reno Djurs Årsrapport Ledelsesberetning 10 Kommunerne skal vedtage en ny affaldsplan senest den 1. januar Det bør i den forbindelse overvejes at bruge planprocessen til at fremlægge planerne om et nyt dagrenovationssystem i offentlig høring. Det forventes, at miljøministerens varslede ressourcestrategi vil forholde sig til blandt andet indsamling og bioforgasning af organisk dagrenovation. Med det udgangspunkt har bestyrelsen for Reno Djurs besluttet at udskyde beslutninger om et nyt dagrenovationssystem, indtil miljøministerens ressourcestrategi er offentliggjort Farvel til renovationssækken Reno Djurs har i truffet en beslutning, som kommer til at berøre husstande og sommerhuse på Djursland. Beslutningen betyder, at det i 2014 er farvel til de velkendte renovationsstativer med sække, som i stedet vil blive skiftet ud med spande på hjul. Beslutningen er et skridt på vejen til at løse to helt særlige udfordringer med renovationen. Den ene udfordring er, at der desværre har været nogle grimme stik- og skæreskader hos skraldemændene på grund af skarpe genstande i affaldet, som gennembryder sækkene og skader skraldemændene. Den anden udfordring er, at Reno Djurs er ved at planlægge fremtidens renovationssystem. Helt i tråd med den generelt øgede ressourcebevidsthed planlægges det at indføre et nyt renovationssystem, som i langt højere grad end i dag fremmer genbrug og kredsløbstankegang. I den forbindelse bliver det nødvendigt at stille nye beholdere til rådighed for borgerne. Reno Djurs har set på de to udfordringer i en sammenhæng. Den realistiske tidsplan for indførelse af et nyt renovationssystem er Derfor er det også tidsplanen for at udfase sækkene. Men allerede i er Reno Djursophørt med at tilmelde nye sækkestativer til renovationsordningen Udskiftning af sække til spande vil betyde en investering på et tocifret millionbeløb. Beslutningen om at udfase sækkene vil på længere sigt eliminere risikoen for, at skraldemændene får stik- og skæreskader. Arbejdstilsynet har i sommeren meddelt et enslydende påbud til Norddjurs Kommune og Syddjurs Kommune om at medvirke til at sikre, at indsamlingen af dagrenovation i sække kan udføres på en sikkerhedsog sundhedsmæssig fuld forsvarlig måde af renovationsfirmaet og deres ansatte. Ovennævnte kan umiddelbart læses som en generel konstatering fra Arbejdstilsynets side af, at sække som følge af den spontane og uforudsigelige risiko for gennemtrængning af spidse og skarpe genstande ikke kan anvendes i et sikkerheds- og sundhedsmæssigt forsvarligt renovationssystem. Det følger imidlertid af påbuddets ordlyd, at et renovationssystem baseret på sække kan anvendes. Det fremgår ligeledes eksplicit af Arbejdstilsynets vejledning D.2.24 om Indretning og brug af dagrenovationssystemer, at sække kan anvendes. Det er samtidigt forudsat i Arbejdsmiljøklagenævnets afgørelse af 27. september 2011 rettet mod Miljøteam A/S at sække kan anvendes. Reno Djurs I/S har i samarbejde med renovatørerne (MiljøTeam A/S og Brdr. Fisker I/S) og sækkeleverandøren (Trioplast Nyborg) belyst mulighederne for at efterkomme påbuddet. Der er herved etableret et konstruktivt samarbejde, der giver muligheder for løsninger, der må vurderes som best practice for håndtering af renovationssække i Danmark. Reno Djurs har efterfølgende gennemført en række aktiviteter med henblik på at efterkomme påbuddet. Aktiviteterne dækker alle aspekter i renovationssækkens håndteringskæde og omfatter borgerinformation, forbedret håndteringsinstruktion af skraldemænd, konstruktive ændringer af sækken, m.v.

11 Reno Djurs Årsrapport Ledelsesberetning 11 Arbejdstilsynet har ikke desto mindre meddelt, at man ikke betragter påbuddet som efterkommet. Der føres dialog med Arbejdstilsynet herom, men konsekvenserne af parternes forskellige opfattelser er endnu ikke afklarede Udvidelse af deponeringsanlægget I sommeren 2009 idriftsatte Reno Djurs deponeringsanlæggets etape II. Samtidig blev den hidtidige og utidssvarende etape I nedlukket. De første streger til etape II blev slået i 2001, og i 2002 blev en myndighedspakke afleveret til det daværende Århus Amt. De fornødne godkendelser blev meddelt af amtet i 2006, hvorefter detailprojektering og udbud af anlægsentreprisen blev gennemført. Efter en to-årig anlægsfase kunne det nye anlæg tages i brug i Processen fra de første streger til idriftsættelse af anlægget varede med andre ord mere end 8 år. Reno Djurs deponerer en række forskellige affaldstyper på særskilte deponeringsenheder, som hver især har forskellig restkapacitet. Den mest belastede af Reno Djurs idriftværende deponeringsenheder er asbestholdigt affald, som har en forventet restlevetid på ca. 5 år. På grund af dels usikre fremtidsprognoser for affaldsmængder til deponering, dels et forventeligt langt tidsperspektiv fra skitseprojektering til idriftsættelse af nye enheder, blev arbejdet med at tilvejebringe de fornødne myndighedsgodkendelser til nye deponeringsenheder igangsat ultimo Denne opgave har varet hele. Reno Djurs har ved udgangen af sendt en samlet ansøgningspakke til Norddjurs Kommune som grundlag for kommunens godkendelse af en udvidelse af deponeringsanlægget. Ansøgningspakken omfatter forslag til VVM-redegørelse, forslag til lokalplan samt ansøgning om miljøgodkendelse. Reno Djurs I/S forventer, at Norddjurs Kommune vil træffe afgørelse om godkendelse af udvidelsen i Til grund for kommunens godkendelse skal der udarbejdes et kommuneplantillæg med tilhørende VVMredegørelse, en ny lokalplan samt en miljøgodkendelse. Inden Norddjurs Kommune kan træffe endelig afgørelse i sagen, skal sagen i offentlig høring i minimum 8 uger. Efter høringsfasen forholder Norddjurs Kommune sig til de indkomne forslag og træffer endelig afgørelse i sagen. Administrationen forventer, at etablering af det nye anlæg kan igangsættes i Affaldsforbrænding i fremtiden Reno Djurs har ansvaret for at stille forbrændingskapacitet til rådighed for alt forbrændingsegnet affald på Djursland. Denne forpligtelse opfylder Reno Djurs i kraft af samarbejdsaftaler med henholdsvis Aarhus Kommune og Grenaa Forbrændingsanlæg. Ved udgangen af traf bestyrelsen for Grenaa Forbrændingsanlæg imidlertid beslutning om at lukke forbrændingsanlægget i Dette tidsperspektiv er sammenfaldende med, at Reno Djurs samarbejdsaftale med Grenaa Forbrændingsanlæg udløber i maj Umiddelbart vil Reno Djurs derfor mangle kapacitet til forbrænding af ca tons affald fra Reno Djurs bestyrelse har ved flere lejligheder drøftet Reno Djurs position og samarbejdsrelationer i forhold til fremtidens affaldsforbrænding. Det store spørgsmål i relation til fremtidens affaldsforbrænding er, at der

12 Reno Djurs Årsrapport Ledelsesberetning 12 er stillet politisk spørgsmålstegn ved de rammebetingelser, hvorunder affaldsforbrænding foregår i dag, og at rammerne for fremtidens affaldsforbrænding må betegnes som særdeles uklare. Forhistorien er fra 2010, hvor den daværende regering lagde op til en markant forandring af de betingelser, affaldsforbrænding foregår under. Essensen i den daværende regeringens oplæg var, at der skal skabes øget konkurrence om affaldsforbrænding. Det blev forudsat at skulle ske ved dels at fjerne den kommunale anvisningsret for erhvervsaffald, så erhvervene får mulighed for at vælge det billigste, tilgængelige anlæg, dels ved at indføre kommunal udbudspligt for husholdningsaffald til forbrænding, hvorved husholdningsaffald sendes til det billigste, tilgængelige anlæg. Reno Djurs vil ikke træffe bindende beslutninger om fremtidig håndtering af forbrændingsegnet affald, før der foreligger udfald af den politiske proces vedrørende forbrændingssektorens fremtidige organisering. Det var forventet, at regeringens synspunkt om forbrændingssektorens rammer ville være udmeldt samtidigt med miljøministerens ressourcestrategi, som skulle have været offentliggjort i. Men strategien er nu udsat til Reno Djurs har fortsat et gensidigt samarbejde med Aarhus Kommune, hvor Aarhus kommune brænder affald fra Reno Djurs, mens Reno Djurs deponerer affald fra Aarhus. Med skyldig hensyntagen til de fortsat uafklarede rammebetingelser for fremtidens affaldsforbrænding har Aarhus Kommune tilkendegivet, at man er indstillet på at brænde Reno Djurs samlede affaldsmængder fra Virksomheders brug af genbrugsstationer Fra 1. januar har det i medfør af lovgivningen været frivilligt for virksomheder, om de vil gøre brug af Reno Djurs genbrugsstationer ved at tilmelde sig ordningen. Lovgivningen fastslår, at virksomheders betaling for adgangen til genbrugsstationerne skal ske enten som betaling pr. besøg eller som betaling af et abonnement eller kombinationer heraf. Reno Djurs bestyrelse besluttede i 2011, at den nye tilmeldeordning skulle etableres med udgangspunkt i abonnementsmodellen. Ved samme lejlighed besluttedes det, at ordningen i og 2013 skal betragtes som en forsøgsordning, hvor ordningens hensigtsmæssighed vurderes med henblik på endelig stillingtagen til ordningens tilrettelæggelse fra og med gebyråret Når abonnementsmodellen anvendes som betalingsmodel, skal der årligt senest 1. oktober være gennemført brugerundersøgelser på genbrugspladserne. Brugerundersøgelserne skal danne grundlag for fordelingen af omkostningerne mellem husholdninger og virksomheder. Reno Djurs har i sommeren gennemført en brugerundersøgelse som grundlag for vurdering af gebyrerne for Undersøgelsen viste, at virksomhederne udgør et træk på 14 % af genbrugsstationernes omkostninger, men at virksomhedernes gebyrbetaling kun dækker 5 % af genbrugsstationernes gebyrindtægt. -gebyrerne for virksomheder har med andre ord ikke været omkostningsægte. Det er Reno Djurs vurdering, at der er svagheder ved både en abonnementsordning og en klippekortsordning. Abonnementsmodellen gør det umuligt at ramme gebyrmæssigt plet, når det ikke er muligt at fastlægge mængdebegrænsninger på den enkelte virksomheds levering. Kombinationen af et fast, årligt gebyr, frivillig deltagelse og muligheden for at aflevere ubegrænsede affaldsmængder er en økonomisk dødsspiral.

13 Reno Djurs Årsrapport Ledelsesberetning 13 Klippekortmodellen er meget ressourcekrævende, og det vurderes, at der ikke vil være proportionalitet mellem antallet af potentielle brugere og de omkostninger, som vil være forbundet med at implementere modellen på alle Reno Djurs genbrugsstationer. Derfor har Reno Djurs med virkning fra 2013 etableret en ordning, hvor virksomheder tilbydes at deltage i genbrugsstationsordningen ved 1) en abonnementsordning, 2) en betaling-pr.-besøg-ordning eller 3) begge dele Det centrale element i forslaget er, at der knyttes en mængdebegrænsning til abonnementsordningen. Formålet er at lægge en overligger på det omkostningstræk, virksomhederne potentielt kan generere. Det indgår i det politiske forlig om virksomheders brug af genbrugsstationer, at lovgivningen skal evalueres i Reno Djurs betragter det som tvivlsomt, at det nuværende regelsæt vil overleve i sin nuværende form Ny genbrugsstation ved Feldballe Affaldsplan for Djursland-kommunerne fastslår blandt andet, at Reno Djurs i planperioden vil vurdere muligheder og konsekvenser af, at genbrugsstationerne i Rønde og Tirstrup eventuelt sammenlægges til en ny, større og mere publikumsvenlig genbrugsstation. Efter dialog med Syddjurs Kommune har Reno Djurs bestyrelse besluttet at arbejde videre med mulighederne for at sammenlægge genbrugsstationerne i Rønde og Tirstrup i form af etablering af en ny, tidssvarende genbrugsstation i Feldballe-området. Den endelige beslutning om etablering af en ny genbrugsstation træffes først, når der i samarbejde med Syddjurs Kommune er fastlagt en lokalisering af en ny genbrugsstation. Syddjurs Kommune har imidlertid tilkendegivet, at der arbejdes på at erhverve areal til en ny genbrugsstation. For at fremme planerne mest muligt har Reno Djurs udarbejdet et projektforslag for etablering af en sådan ny genbrugsstation. Samtidig har bestyrelsen for Reno Djurs bevilget 15 mio. kr. til detailprojektering og anlæg af Feldballe Genbrugsstation; dog betinget af, at der mellem Syddjurs Kommune og Reno Djurs I/S er indgået lejekontrakt om det pågældende areal. Spørgsmålet om en eventuel fremtidig Feldballe Genbrugsstation forventes afklaret i Er brugerne tilfredse? For at tage temperaturen på, hvorledes borgerne oplever Reno Djurs ydelser, har Reno Djurs gennemført en brugertilfredshedsundersøgelse. Undersøgelsen blev gennemført ved, at Reno Djurs i november udsendte i alt spørgeskemaer og følgebreve til brugere af otte forskellige affaldsordninger personer har besvaret og returneret spørgeskemaet, hvilket giver en svarprocent på samlet set 38 %. Der er endvidere afgivet mange kommentarer og forbedringsforslag, hvilket tyder på, at spørgeskemaerne er blevet positivt modtaget. Helt generelt kan det konkluderes, at brugerne er rigtig godt tilfredse med Reno Djurs og de affaldsordninger der benyttes. Nedenfor gengives i punktform nogle af de væsentlige resultater fra brugerundersøgelsen.

14 Reno Djurs Årsrapport Ledelsesberetning % af brugerne er enige eller overvejende enige i, at de har et godt indtryk af Reno Djurs. Alle haveboligejerne er enige eller overvejende enige i, at de generelt er tilfredse med den genbrugsstation, som de anvender mest. Alle sommerhusejere (undtagen 1) er enige eller overvejende enige i, at de generelt er tilfredse med den genbrugsstation, som de anvender mest. 98 % af husstandene er enige eller overvejende enige i, at de generelt er tilfredse med ordningen for restaffald. 99 % af husstandene er enige eller overvejende enige i, at de generelt er tilfredse med ordningen for afhentning af papir og pap. Brugerundersøgelsen giver endvidere en række interessante indikationer om brugernes opfattelse af eventuelle fremtidige affaldsløsninger. Således er 81 % af husstandene enige eller overvejende enige i, at det er vigtigt at sortere affald i flere typer end i dag. Dog er kun 32 % af husstandene enige eller overvejende enige i, at det gerne må koste mere at øge genanvendelsen. Reno Djurs vil ikke bruge undersøgelsen til at hvile på laurbærrene, men vil fortsat søge at optimere ydelser og service for at fastholde og allerhelst øge brugertilfredsheden Affald = ressourcer? Vi står ved en skillevej, hvor vi skal se med nye øjne på vores affald og måden, vi håndterer det på. Det, vi har betragtet som værdiløst restprodukt og udtjente materialer, skal ikke længere brændes af eller deponeres, men tilbage som råvarer til fremstilling af nye produkter. Sådan lyder det fra miljøminister Ida Auken, som oprindeligt varslede, at ville bringe en ressourcestrategi fra hendes hånd som ramme for blandt andet kommunernes kommende affaldsplanlægning. Strategien har siden sommeren været ventet med stor spænding af hele affaldsbranchen. Men lige inden årsskiftet meddelte ministeren, at strategien er udskudt til kommer til at stå i affaldsstrategiens tegn!

15 Reno Djurs Årsrapport Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Reno Djurs I/S for er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse C-virksomhed. I forhold til sidste år er regnskabspraksis ændret til at følge årsregnskabslovens bestemmelser. Ændringen har kun effekt på opstilling og præsentation af resultatopgørelse og balance, og har dermed ingen resultatmæssig effekt. Sammenligningstal er ligeledes ændret til opstilling efter årsregnskabsloven. I afsnit 10 supplerende regnskabsoplysninger angives de partielle regnskaber for selskabets afdelinger ( takstområder ). Afdelinger repræsenterer hver især aktiviteter, til hvilken der er fastlagt en individuelt beregnet takst. Opdeling i afdelinger har til hensigt at dokumentere omkostningsægthed, herunder at der ikke sker økonomisk krydssubsidiering mellem selskabets enkelte aktiviteter. Ligeledes indeholder noterne i afsnit 10 en opgørelse af diverse fællesomkostninger/-indtægter. Der er udarbejdet en pengestrømsopgørelse. Derudover er der for at øge informationsværdien foretaget mindre justeringer i opstillingen af pengestrømsopgørelsen i form af en opdeling i flere poster. Numre i parentes efter omkostninger henviser til noter. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.

16 Reno Djurs Årsrapport Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Nettoomsætning Nettoomsætningen omfatter årets eksterne netto fakturerede omsætning i forbindelse med indsamling og behandling af affald. Dermed er intern handel mellem de fire aktiviteter elimineret. Der er tale om dels opkrævede takster i forbindelse med basisydelserne (hvor der kræves enhedspris pr. ton), dels opkrævede gebyrer i forbindelse med tillægsydelserne for hhv. dagrenovation, genbrugsstationer og bundfældningstanke (hvor der opkræves enhedspriser pr. ydelseselement). Produktionsomkostninger Omkostninger til produktion omfatter direkte og indirekte omkostninger, der afholdes for at opnå nettoomsætningen. Dermed indregnes indsamlings- og behandlingsomkostninger, som er knyttet til håndteringen af selskabets affald samt driftspersonalet samt afskrivninger. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger, der afholdes til ledelse og administration af Reno Djurs I/S, herunder omkostninger til det administrative personale og ledelsen samt kontorholdsomkostninger og afskrivninger. Posten omfatter desuden omkostninger til eksterne rådgivere, herunder advokater, ingeniører og arkitekter. Andre driftsindtægter og -udgifter Andre driftsindtægter og -udgifter omfatter aktivitet af sekundær karakter. Det er primært aktiviteter i forbindelse med udleje af arealer. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger fra selskabets kassekredit hhv. lån i Djurslands Bank A/S. 5.2 Balancen Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Materielle anlægsaktiver Grunde, bygninger, tekniske anlæg og maskiner samt driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen samt omkostninger til klargøring af aktivitet indtil det tidspunkt, hvor aktivitet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstid: EDB-udstyr Tekniske anlæg, maskiner og andre anlæg Bygninger Domicilbygninger 3 år 5-15 år 15 år 30 år.

17 Reno Djurs Årsrapport Anvendt regnskabspraksis 17 Afskrivninger indregnes i resultatopgørelsen under henholdsvis produktionsomkostninger og administrationsomkostninger. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelser, udover det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdien er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede pengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. For enkelte aktiver fastsættes ved anskaffelsen en forventet scrapværdi, der ikke afskrives. Der afskrives ikke på materielle anlæg under udførelse. Først når anlægget er udført, påbegyndes afskrivning over anlæggets forventede levetid. Tilgodehavender Tilgodehavender omfatter betaling for ydelser, der som følge af betalingsfristen (fakturadato plus 30 dage) først tilgår selskabet i næste regnskabsperiode. Tilgodehavender indregnes til den nominelle værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Værdipapirer, indregnet under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi(børskurs) med tillæg af tilgodehavende renteindtægter på balancedagen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte trans-aktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Langfristet gæld omfatter et kommunegaranteret lån i pengeinstitut som grundlag for investeringer i forbindelse med tillægsydelserne Dagrenovation og Genbrugsstationer. Egenkapital Den frie egenkapital omfatter akkumulerede overskud fra foregående år.

18 Reno Djurs Årsrapport Anvendt regnskabspraksis 18 Hensatte forpligtelser I medfør af lovgivningen 1 skal alle deponeringsanlæg senest den 16. juli 2009 etableres og drives efter særlige regler. Ud over krav til teknisk indretning (fx bundmembran og perkolatopsamling) indebærer dette bl.a., at godkendelsesmyndigheden skal fastsætte vilkår om sikkerhedsstillelse for at sikre, at den nødvendige kapital er til stede til at dække omkostninger til efterbehandling og nedlukning i et 30-årigt tidsperspektiv. Andre hensatte forpligtelser Andre hensatte forpligtelser indregnes, når selskabet som følge af en begivenhed indtruffet før eller på balancedagen har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at der må afstås økonomiske fordele for at indfri forpligtelsen. 5.3 Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen præsenteres efter den indirekte metode og viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering samt selskabets likvider ved årets begyndelse og afslutning. Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året samt årets forskydning i likvider ved årets begyndelse og slutning. Likvider omfatter alene likvide beholdninger. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter samt ændring i driftskapital. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg materielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån, afdrag på rentebærende gæld og eventuel udlodning til selskabets interessenter. 1 Miljø- og Energiministeriets bekendtgørelse nr. 252 af 31. marts 2009 om deponeringsanlæg.

19 Reno Djurs Årsrapport Resultatopgørelse Resultatopgørelse Resultatsopgørelse 1. januar december Note 2011 Nettoomsætning Produktionsomkostninger Bruttoresultat Administrationsomkostninger (1,3) Resultat af ordinær primær drift Andre driftsindtægter (8) Andre driftsomkostninger (8) Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter (8) Finansielle omkostninger (8) Årets resultat Forslag til resultatsdisponering Årets resultat Overført til næste år Disponeret i alt

20 Reno Djurs Årsrapport Balance Balance Aktiver Noter Materielle anlægsaktiver (2) Grund og bygninger Inventar, fælles Inventar, basis Inventar, dagrenovation Tekniske anlæg og maskiner, fælles Tekniske anlæg og maskiner, basisydelse Tekniske anlæg og maskiner, genbrugspladser Tekniske anlæg og maskiner, dagrenovation Materielle anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender hensat til forventet tab debitorer 0 0 Debitorer, renovation Tilgodehavende, moms Periodeafgrænsning (10) Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver Noter Kortfristet gæld Kortfristet del af langfristet gæld (4) Leverandør af varer og tjensesteydelser Anden gæld Skyldig statsafgift Hensat feriepenge forpligtelser Diverse skyldige omkostninger Kortfristet gæld i alt Langfristet gæld Djurslands Bank lån (4) Langfristet gæld i alt Hensatte forpligtelser Sikkerhedsstillelse (6) Hensatte forpligtelser i alt Egenkapital Egenkapital primo Periodens resultat, 60/ Periodens resultat, basisydelse Periodens resultat, genbrugspladser Periodens resultat, dagrenovation Periodens resultat, bundfældningstanke Egenkapital i alt (5) Passiver i alt

21 Reno Djurs Årsrapport Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelse 1. januar 31. december, i 1000 kr. Note 2011 Driftsresultat Afskrivninger (2,3) Nettorenter (8) afskriv på obligation=kurstab I alt Ændringer i tilgodehavende Ændringer i vareleverandør, anden kort gæld Pengestrømme vedrørende drift Investeringer i grunde og bygninger (2) 0 0 Investeringer i inventar (2) Investeringer i tekniske anlæg og maskiner (2) Salg af aktiver (2) Investering i obligationer salg af obligation Pengestrømme vedrørende investeringer Afdrag på langfristet gæld (4) Pengestrømme vedrørende finansering Ændringer i likvider Likvider primo Likvider ultimo

22 Reno Djurs Årsrapport Lovpligtige noter Noter Note 1: Personaleomkostninger 2011 Lønninger & vederlag Pensionsforsikringer Omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger Personaleomkostninger, i alt Personaleomkostninger fordeles således: Produktionsomkostninger Administrationsomkostninger I alt Heraf ledelses- og bestyrelsesvederlag Gns. antal personer beskæftiget 37,9 37,2

23 Reno Djurs Årsrapport Lovpligtige noter 23 Note 2: Materielle anlægsaktiver Grund og bygninger Inventar Tekniske anlæg og maskiner Reno Djurs, fælles Basis Reno Djurs, fælles Basis Reno Djurs, fælles Basis Genbrugsstationer Dagrenovation Bundfældning Genbrugsstationer Dagrenovation Kostpris pr. 1/ Tilgang Afgang Kostpris pr. 31/ Opskrivninger pr. 1/ Opskrivninger Tilbageførte opskrivninger Opskrivninger pr. 31/ Af-/nedskrivninger pr. 1/ Afskrivninger Nedskrivninger 0 Af-/nedskrivning på afhændede aktiver Af-/nedskrivninger pr. 31/ Regnskabsmæssig værdi pr. 31/ I alt Seneste offentlige vurdering

24 Reno Djurs Årsrapport Lovpligtige noter 24 Note 3: Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftmateriel og inventar I alt Afskrivninger m.v. fordeles således: Produktionsomkostninger Administrationsomkostninger Note 4: Langfristede gældsforpligtelser Gæld i alt Afdrag Restgæld Gæld til pengeinstitutter 1/1 31/12 næste år efter 5 år Gæld i alt Note 5: Specifikation af egenkapital fordelt på afdelinger Egenkapital Primo Realiseret Resultat Ultimo fælles adm , Haveaffald , Bygningsaffald , Brændbart , Deponi , Sortering , Erhvervsgenbrugsplads , Genbrugsstationer , Dagrenovation , Bundfældningstanke , Egenkapital i alt

25 Reno Djurs Årsrapport Lovpligtige noter 25 Note 6: Hensatte forpligtelser Sikkerhedsstillelse kr./ton Kr. Overført fra tidligere år Kr. Farligt affald (Shredder) Mineralsk affald Inert affald 24 Forurenet jord Blandet affald Renter, bank Renter, obligationer Kurstab (4.823) (8.302) (13.126) Henlæggelser i alt I alt Kr. Note 7: Sikkerhedsstillelse Selskabet har ikke stillet nogen form for sikkerhed overfor 3. mand. Note 8: Eventualforpligtelser Selskabet har ingen eventualforpligtelser. Note 9: Nærtstående parter Selskabet har ingen eventualforpligtelser. Note 10: Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter omfatter omkostninger, der er forudbetalt for 2013.

26 Reno Djurs Årsrapport Lovpligtige noter 26 Note 11: Finansielle indtægter og udgifter Finansielle indtægter 2011 Renteindtægter, bank Renteindtægter, obligationer Kursgevinst, obligationer 0 0 i alt Finansielle udgifter 2011 Renteudgifter, bank Finansielle udgifter, i øvrigt Kurstab, obligationer i alt

27 Reno Djurs Årsrapport Supplerende regnskabsoplysninger Ikke reviderede supplerende oplysninger Note 12: Intern økonomisk opgørelse af Reno Djurs fire aktiviteter Kr /61 fælles adm. Basisydelse (6,10,11,12,13) Genbrugsstationer (14,15) Dagrenovation (16,17) Bundfældningstanke (18) I alt Budget (1.000 kr.) Realiseret Periode Budget (1.000 kr.) Realiseret Periode Budget (1.000 kr.) Realiseret Periode Budget (1.000 kr.) Realiseret Periode Budget (1.000 kr.) Realiseret Periode Budget (1.000 kr.) Realiseret Periode Omsætning: Omkostninger driftsomkostninger administration forrentning og afskrivning sikkerhedsstillelse Omkostninger i alt Resultat Resultatdisponering Investeringsreserver (planlagt) Overført til næste år Bemærk: Denne opgørelse er baseret på den forretningsmæssige anskuelse af Reno Djurs indtægts- og omkostningsstruktur. Derfor kan de partielle elementer ikke sammenlignes med resultatopgørelsen som er aflagt efter Årsregnskabsloven.

28 Reno Djurs Årsrapport Supplerende regnskabsoplysninger 28 Note 13: Fællesomkostninger, som Reno Djurs I/S fire hovedaktiviteter basisydelse, dagrenovation, genbrugsstationer og bundfældningstanke trækker på. Fællesomkostninger (Reno Djurs) Årsbudget (1.000 kr) Realiseret periode % af årsbudget Afskrivninger, fælles % Kontorhold % Information % Bestyrelsen % Gager adm. Personale % Bygninger mv % IT-omkostninger % Konsulentbistand % I alt fællesomkostninger % Fælles omkostningerne er et delelement af de samlede administrationsomkostninger i Reno Djurs I/S. Note 14: Fælles omkostninger, basisydelsen Fællesomkostninger (Glatved) Budget (1.000 kr) Realiseret % af budget Andel af koncernomkostninger % Finansielle poster % Afskrivninger % Særlige indtægter % Drift % Administation % Samlet fællesomkostninger % Note 15: Afdelingsbestemt, fællesomkostninger, basisydelsen Afdelingsbestemt omkostninger Budget (1.000 kr) Realiseret % af budget Afskrivninger, Etape II % Maskiner % Transport af affald % Plads og hal % Perkolathåndtering % Konsulentbistand % Affaldskonsulent % Diverse Samlet afd. bestemt omkostninger %

29 Reno Djurs Årsrapport Supplerende regnskabsoplysninger 29 Note 16: Modtagne affaldsmængder, basisydelsen Modtagne affald i tons Realiseret 2011 Budget Realiseret % af budget Genanvendelse Haveaffald Bygningsaffald 0 0 I alt Forbrænding Stort brændbart Småt brændbart I alt Deponering Blandet deponi (m/statsafgift) Mineralsk (m/statsafgift) Forurenet jord Deponering, (u/statsafgift) Shredder (u/statsafgift) Ren jord I alt Sortering Sortering I alt Øvrigt Diverse I alt Alle typer