Årsrapport 2014 (sammendrag)

Transkript

1 Dansk Revision Korsør godkendt revisionsaktieselskab Jens Baggesens Gade 35 DK-4220 Korsør Telefon: Telefax: CVR: DK Bank: Andelsselskabet Vemmelev Forlev Vandværk CVR-nummer Årsrapport 2014 (sammendrag)

2 Den uafhængige revisors erklæringer Til andelshaverne i Andelsselskabet Vemmelev Forlev Vandværk Medfølgende regnskabssammendrag pr. 31. december 2014 omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse og balance. Regnskabssammendraget er uddraget af det reviderede årsregnskab for Andelsselskabet Vemmelev Forlev Vandværk for regnskabsåret 1. januar december Om dette årsregnskab udtrykte vi en konklusion uden modifikationer i vores erklæring af 13. april Regnskabssammendraget indeholder ikke alle de oplysninger, der kræves i årsregnskabsloven, tilpasset virksomhedens art samt yderligere krav i vedtægterne. Regnskabssammendraget kan derfor ikke læses som erstatning for det reviderede årsregnskab for Andelsselskabet Vemmelev Forlev Vandværk for 1. januar december Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om regnskabssammendraget på grundlag af vores handlinger, som er udført i overensstemmelse med ISA 810, Opgaver vedrørende afgivelse af erklæring om regnskabssammendrag. Konklusion Det er vores opfattelse, at regnskabssammendraget er et retvisende sammendrag af det reviderede årsregnskab for Andelsselskabet Vemmelev Forlev Vandværk for regnskabsåret 1. januar december Korsør, 13. april 2015 Dansk Revision Korsør Godkendt revisionsaktieselskab Ledelsens ansvar for regnskabssammendraget Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et regnskabssammendrag af det reviderede årsregnskab i overensstemmelse med den regnskabspraksis, der er beskrevet på side 4. Jens Chr. Mikkelsen Partner, Registreret revisor 2

3 Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B, tilpasset andelsselskabets art samt yderligere krav i vedtægterne. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden regnskabsårets udgang. Der periodiseres ikke for afvigelser mellem aconto opkrævet vand og målerafgifter og faktisk forbrug af vand- og målerafgifter i perioden for aflæsningstidspunktet og indtil regnskabsårets udløb. Nettoomsætning indregnes excl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og godtgørelse til andelsselskabets personale. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle poster omfatter renteindtægter og - omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer m.v. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers forventede brugstider og restværdi. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostpri- 3

4 Anvendt regnskabspraksis sen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der indgår forventede brugstider som følger: Bygninger, boringer og ledninger år Maskiner og pumper 5 40 år I det omfang omkostninger til boringer og ledningsnet, dækkes ind af tilslutningsafgifter / indstiksafgifter, indregnes anskaffelsessummen som omkostning i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Varebeholdninger Kostprisen for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser måles i balancen til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Omfatter likvide beholdninger samt let realisable værdipapirer med ubetydelig risiko for værdiændringer. Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af såvel immaterielle som materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettoindtægter fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen. Gældsforpligtelser Gæld måles til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under passiver, omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Andre værdipapirer og kapitalandele, som består af børsnoterede aktier, måles til dagsværdi på balancedagen. 4

5 Note Resultatopgørelse DKK DKK Perioden 1. januar december Nettoomsætning Omkostninger til produktion Andre eksterne omkostninger Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Afskrivninger, anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Indtægter af andre kapitalandele Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat Forslag til resultatdisponering: Årets resultat Resultatdisponering i alt

6 Note Balance DKK DKK Aktiver pr. 31. december Grunde, bygninger, boringer og ledningsnet m.v Materielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Hjælpematerialer Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

7 Note Balance DKK DKK Passiver pr. 31. december Egenkapital primo Overført resultat Egenkapital i alt Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gælds- og hensatte forpligtelser i alt Passiver i alt Eventualforpligtelser Ingen Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen 7