Ferritslev Fjernvarmeselskab A.m.b.a. CVR-nr Årsrapport 2013

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Tværkajen 5 Postboks Odense C Telefon Telefax Ferritslev Fjernvarmeselskab A.m.b.a. CVR-nr Årsrapport 2013 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Ferritslev Fjernvarmeselskab A.m.b.a. Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse for Balance pr Side Noter 14

3 Ferritslev Fjernvarmeselskab A.m.b.a. 1 Selskabsoplysninger Selskab Ferritslev Fjernvarmeselskab A.m.b.a. Krystalvænget Ferritslev Fyn CVR-nr.: Hjemstedskommune: Faaborg-Midtfyn Bestyrelse Thomas Berget, formand Tonny Rasmussen Carsten Jørgensen Sten Hansen Jens Olesen Kasserer Erik Sønderskov Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Godkendt på selskabets generalforsamling, den 12. marts 2014 Dirigent

4 Ferritslev Fjernvarmeselskab A.m.b.a. 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2013 for Ferritslev Fjernvarmeselskab A.m.b.a. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven, tilpasset de regler, der følger af lov om varmeforsyning og Energiministeriets bekendtgørelse nr. 175 af 18. marts Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt af resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ferritslev, den 12. marts 2014 Kasserer Erik Sønderskov Bestyrelse Thomas Berget Tonny Rasmussen Carsten Jørgensen formand Sten Hansen Jens Olesen

5 Ferritslev Fjernvarmeselskab A.m.b.a. 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til andelshaverne i Ferritslev Fjernvarmeselskab A.m.b.a. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Ferritslev Fjernvarmeselskab A.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven, tilpasset de regler, der følger af lov om varmeforsyning og Energiministeriets bekendtgørelse nr. 175 af 18. marts Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven, tilpasset de regler, der følger af lov om varmeforsyning og Energiministeriets bekendtgørelse nr. 175 af 18. marts Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven, tilpasset de regler, der følger af lov om varmeforsyning og Energiministeriets bekendtgørelse nr. 175 af 18. marts Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, den 12. marts 2014 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Henning Jensen statsautoriseret revisor Marianne Christoffersen statsautoriseret revisor

6 Ferritslev Fjernvarmeselskab A.m.b.a. 4 Ledelsesberetning 2013 er det syttende år med kraftvarmeproduktion. Teknisk er driften forløbet tilfredsstillende uden større reparationer på centralen og ledningsnettet. Der har i 2013 været en tilgang af 2 nye forbrugere (Fakta og Krystalvænget 16) og afgang af 1 forbruger (Krystalvænget 6). Resultat for 2013 Det økonomiske resultat for året udviser et ordinært resultat på kr., mod et budgetteret resultat på kr. Med et overført overskud fra 2012 på kr. bliver det endelige regnskabsresultat for 2013 et underskud på kr. mod budgetteret kr. Det dårligere resultat i forhold til budgettet skyldes primært lidt lavere produktion/salg af varme og el, højere gaspris og lavere elpris samt højere finansieringsomkostninger. Indtægterne fra varmesalget til forbrugerne er på kr. med et forbrug på 4396 MWh, mens der var budgetteret med 4500 MWh og kr har været et relativt varmt år, ca. 8% under et normalår, mens 2012 var lidt varmere med et forbrug på 4327 MWh. Det mindre forbrug resulterer i tilbagebetalinger for 2013 på i alt kr. til 175 forbrugere, mens 85 forbrugere skal efterbetale i alt kr. Indtægterne fra elsalget er på kr. mod budgetteret kr. Afvigelsen skyldes, dels at der er solgt 297 MWh mindre end budgetteret, dels at den realiserede gennemsnitlige elpris på 547 kr. pr MWh er 13 kr. mindre end den budgetterede pris på 560 kr. Forbruget af gas har med den lavere varme-/elproduktion været m3 mindre end budgetteret, mens den gennemsnitlige gaspris blev på 4,68 kr. pr. m3 mod budgetteret 4,58 kr. pr m3. Den samlede udgift til gas er herved på kr. mod budgettets kr., svarende til en besparelse på kr. Gasforbruget i m3, dvs. gas pr produceret MWh (varme + el), er lidt større end i Driften af motoranlægget, der dækker service, motorolie mv., og udgiften til el, vand, kemikalier mv. er næsten som budgetteret. Alt i alt giver dette et dækningsbidrag på kr. mod budgetteret kr. Kapacitetsomkostningerne på i alt kr. er kr. mindre end budgetteret, primært som følge af reparations- og vedligeholdelsesomkostningerne, der er på kr. mod budgetteret kr.

7 Ferritslev Fjernvarmeselskab A.m.b.a. 5 Ledelsesberetning Renteomkostningerne er kr. højere end budgetteret, hvilket skyldes større bankrenter primært som følge af udgiften på kr. til renoveringen på Ådalen i Desuden er der taget en restafskrivning på kurstab kr. i forbindelse med udløbet af Kommunekreditlånet. Med et overført overskud fra 2012 på kr. bliver der for 2013 et regnskabsmæssigt underskud på kr., der jf. reglerne for fjernvarmeselskaber overføres til Resultatbudget for bliver det attende driftsår med kraftvarmeproduktion, og budgettet for 2014 kan derfor baseres på erfaringerne med kraftvarmedriften fra de foregående driftsår. Tilgangen af nye forbrugere i 2013 samt Friskolens udvidelse giver flere m2 og vil også medføre et større forbrug i Mwh. Der er ikke budgetteret med nye forbrugere i Der er budgetteret med et fjernvarmesalg på 4600 MWh mod et faktisk salg i 2013 på 4396 MWh. Med denne varmeproduktion følger der ud fra tidligere produktionstal en elproduktion på ca MWh, der med en budgetpris på 560 kr. pr MWh giver en budgetteret indtægt for el på kr. Denne budgetpris svarer til det nugældende prisniveau for elsalg i treledstariffen. Det skal bemærkes, at der i helligdagsperioder alene køres med kedeldrift, da elprisen i disse perioder er for lav til elproduktion. Det hertil svarende gasforbrug er beregnet til m3, der giver budgetterede udgifter til gas på kr. ud fra en gennemsnitspris på 4,70 kr. pr m3 mod en gennemsnitspris på 4,68 kr. i Der er budgetteret med kapacitetsomkostninger på i alt kr., hvor de faktiske omkostninger i 2013 var på kr. Der er afsat kr. til reparation og vedligeholdelse, hvor de faktiske udgifter i 2013 var kr. Renteomkostningerne er budgetteret til kr., hvor de faktiske udgifter i 2013 var kr. Kommunekredit-lånet er betalt ud med udgangen af 2013, hvilket vil styrke likviditeten i 2014, da der ikke længere skal betales ydelser herpå. Kurstab på Kommunekreditlån er restafskrevet i Afskrivningerne er uændret i forhold til 2013, da der ikke er planlagt investeringer.

8 Ferritslev Fjernvarmeselskab A.m.b.a. 6 Ledelsesberetning Med et budgetteret nettoresultat på kr. og et overført underskud fra 2013 på kr. balancerer budgettet med følgende priser for 2014: ekskl. moms inkl. moms ekskl. moms inkl. moms kr. kr. kr. kr. Abonnementsafgift pr. forbruger 1.440, , , ,00 Effektafgift pr. m 2 bolig 17,00 21,25 17,00 21,25 Forbrugsafgift pr. MWh 730,00 912,50 670,00 837,50 Der er således tale om en stigning i forbrugsafgiften inkl. moms på 75,00 kr. pr MWh. Mens abonnements- og effektafgifter er uændrede.

9 Ferritslev Fjernvarmeselskab A.m.b.a. 7 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med de nødvendige tilpasninger, som følger af, at selskabet er omfattet af lov om varmeforsyning og de særlige regler for driftsmæssige henlæggelser og afskrivninger mv., som er indeholdt i Energiministeriets bekendtgørelse nr. 175 af 18. marts Selskabet er som følge heraf underlagt hvile i sig selv princippet. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget. Selskabet er omfattet af lov om varmeforsyning. Dette medfører, at selskabets over- eller underdækning opgjort efter varmeforsyningsloven skal indregnes i næste års priser. Som følge heraf er årets over- eller underdækning indregnet i nettoomsætningen. Variable omkostninger Variable omkostninger omfatter direkte omkostninger, der afholdes for at opnå nettoomsætningen, herunder omkostninger til produktion og køb af varme og el.

10 Ferritslev Fjernvarmeselskab A.m.b.a. 8 Anvendt regnskabspraksis Kapacitetsomkostninger Kapacitetsomkostninger indeholder direkte omkostninger, der afholdes til driften af ledningsnet og målere mv. samt omkostninger, der afholdes til ledelse og administration af selskabet, herunder omkostninger til kontorhold. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, indeksregulering af indekslån samt amortisering af låneomkostninger vedrørende prioritetsgæld. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoaktiver. Årets resultat Selskabets priser fastsættes på baggrund af lov om varmeforsyning. Selskabet er underlagt hvile i sig selv princippet. Overskud kan alene anvendes til finansiering af kommende anlæg (henlæggelser) eller til indregning i de fremtidige takster. Underskud (underdækning) overføres til takstmæssige tilgodehavender og indregnes ligeledes i de fremtidige takster. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.

11 Ferritslev Fjernvarmeselskab A.m.b.a. 9 Anvendt regnskabspraksis Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Investeringsbidrag (tilslutningsafgifter) modregnes i anlægsudgifter, jf. Energistyrelsens praksis. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af henlæggelser. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Kraftvarmeanlæg Ledningsnet Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 20 år år 5-10 år Selskabets ledelse vurderer årligt, om der er indikationer på værdiforringelse af selskabets materielle anlægsaktiver. Hvis der er indikationer på værdiforringelse foretages en opgørelse af aktivernes genindvindingsværdi, og hvis denne værdi er mindre end den regnskabsmæssige værdi, foretages nedskrivning til genindvindingsværdien. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Takstmæssige tilgodehavender Takstmæssige tilgodehavender omfatter indregnede underdækninger, som indregnes i taksterne i efterfølgende år. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Prioritetsgæld Prioritetsgæld måles på tidspunktet for lånoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles prioritetsgæld til amortiseret kostpris. Dette betyder, at forskellen mellem provenuet ved lånoptagelsen og den nominelle værdi, der skal tilbagebetales, indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden som en finansiel omkostning ved anvendelse af den effektive rentes metode. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser indregnes til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.

12 Ferritslev Fjernvarmeselskab A.m.b.a. 10 Resultatopgørelse for Note kr. t.kr. Abonnementsafgift Effektafgift Forbrugsafgift Taksmæssig overdækning primo Taksmæssig underdækning ultimo (29) Afgifter Salg af el Indtægter Gasforbrug 2 ( ) (4.269) El/vand/kemikalier (97.488) (100) Drift, motoranlæg ( ) (237) Variable omkostninger ( ) (4.607) Dækningsbidrag Reparations- og vedligeholdelsesomkostninger 3 (97.273) (145) Småanskaffelser 0 (1) Køb af energisparekvote (27.500) (28) Ejendomsdrift (10.051) (16) Pasning/tilsyn ( ) (332) Honorarer/serviceydelser (98.397) (89) Administrationsomkostninger (40.285) (59) Forsikringer/kontingenter (78.710) (69) Møde-/rejseomkostninger (13.546) (11) Tab på debitorer (1.180) (11) Kapacitetsomkostninger ( ) (762) Indtjeningsbidrag Afskrivninger 4 ( ) (496) Resultat før finansielle poster, transport

13 Ferritslev Fjernvarmeselskab A.m.b.a. 11 Resultatopgørelse for Note kr. t.kr. Resultat før finansielle poster, transport Renteomkostninger 5 ( ) (116) Afskrivning, kurstab ( ) (65) Renteindtægter/gebyrindtægter Udbetaling Kommuneforsikring A/S 0 0 Finansielle poster ( ) (176) Resultat før skat 0 0 Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat 0 0 Forslag til resultatdisponering Årets resultat 0 0 Overføres til

14 Ferritslev Fjernvarmeselskab A.m.b.a. 12 Balance pr Note kr. t.kr. Kraftvarmeanlæg Ledningsnet Målere Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Debitorer (Energi Fyn m.fl.) Periodeafgræsningsposter Forbrugere, tilgode Takstmæssig underdækning Tilgodehavender Omsætningsaktiver Aktiver

15 Ferritslev Fjernvarmeselskab A.m.b.a. 13 Balance pr Note kr. t.kr. Egenkapital Kommunekredit Obligationslån 0 0 Sparekassen Faaborg, lånekonto Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Takstmæssig gæld, overdækning 0 29 Arbejdernes Landsbank/Sparekassen Faaborg (2012) Leverandørgæld (Naturgas Fyn m.fl.) Forbrugere, skyldige Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Eventualforpligtelser 8

16 Ferritslev Fjernvarmeselskab A.m.b.a. 14 Noter 1. Indtægter For 2013 var følgende satser (ekskl. moms) gældende: Abonnementsafgift: Effektafgift: Forbrugsafgift: 1.440,00 kr. pr. tilsluttet forbruger 17,00 kr. pr. m² boligareal 670,00 kr. pr. MWh 2. Gasforbrug Der er i 2013 købt og forbrugt m 3 naturgas. Omkostningen hertil har været kr., hvilket giver en gennemsnitspris på 4,68 kr. 3. Reparations- og vedligeholdelsesomkostninger Fordeler sig således: kr. t.kr. Reparation og vedligeholdelse af ledningsnet Reparation og vedligeholdelse af central Reparation og vedligeholdelse af målere Afskrivninger Afskrivningerne fordeler sig således på anlægsaktiver: Ejendom Renovering af ledningsnet Renovering af ledningsnet Renovering af ledningsnet Nytilslutninger Kraftvarmeprojekt Renovering motoranlæg Renteomkostninger Renteomkostningerne fordeler sig på følgende lån: Arbejdernes Landsbank/Sparekassen Faaborg, kassekredit og lån Kommunekredit, obligationslån

17 Ferritslev Fjernvarmeselskab A.m.b.a. 15 Noter 6. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, Kraft- driftsmateriel varmeanlæg Ledningsnet Målere og inventar kr. kr. kr. kr. Kostpris Tilgang Afgang 0 (80.935) 0 0 Kostpris Af- og nedskrivninger ( ) ( ) ( ) (31.550) Årets afskrivninger ( ) (51.000) 0 (1.000) Tilbageførsel ved afgang Af- og nedskrivninger ( ) ( ) ( ) (32.550) Regnskabsmæssig værdi Regnskabsmæssig værdi Egenkapital I henhold til lov om varmeforsyning er selskabets egenkapital opgjort til 0 kr. 8. Eventualforpligtelser Ingen. mh/doh T:\AFD2400\101248\101248re1401.docx