Ejerforeningen Bryggertorvet. Gl. Ølstykke, 3650 Ølstykke. Årsrapport for (regnskabsår 1/6-31/12) pwc

Transkript

1 Ejerforeningen Bryggertorvet Gl. Ølstykke, 3650 Ølstykke Årsrapport for 2015 (regnskabsår 1/6-31/12) pwc

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Foreningsoplysninger Foreningsoplysninger 4 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. juni december 7 Balance 31. december 8 Noter til årsregnskabet 10 Regnskabspraksis 5

3 Ledelsespåtegning Bestyrelse og administrator har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juni december 2015 for Ejerforeningen Bryggertorvet. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ølstykke, den 31. maj 2016 Administrator Jette Jakobsen Bertholdt, LEA Ejenomspartner Administrator Bestyrelse Pauli Andersen Lisbeth Krogh Eldrup Thomas Stark Sjørup formand Michael Hede Mikkel Toke Bendix Poulsen pwc 1

4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til medlemmerne i Ejerforeningen Bryggertorvet Vi har revideret årsregnskabet for Ejerforeningen Bryggertorvet for regnskabsåret 1. juni december 2015, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. pwc 2

5 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret r. juni december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Foreningen har i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens vejledning om årsregnskaber for andelsboligforeninger, der aflægger årsregnskab efter årsregnskabsloven, medtaget budgettal som sammenligningstal i resultatopgørelse og noter. Disse budgettal har, som det også fremgår af resultatopgørelse og noter, ikke været underlagt revision. Odense, den 31. maj 2016 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-rtr Pul Erik Jac en st tsautorisere evisor pwc 3

6 Foreningsoplysninger Foreningen Ejerforeningen Bryggertorvet Gl. Ølstykke 3650 Ølstykke CVR-nr.: Regnskabsperiode: 1. juni december Hjemstedskommune: Bestyrelse Pauli Andersen, formand Lisbeth Krogh Eldrup Thomas Stark Sjørup Michael Hede Mikkel Toke Bendix Poulsen Administrator Jette Jakobsen Bertholdt, LEA Ejenomspartner Revisor PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Rytterkasernen 21 Postboks Odense C Pengeinstitut Lån & Spar Bank A/S Højbro Plads København K pwc 4

7 Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Ejerforeningen Bryggertorvet for 2015 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse A med de tilretninger, der er foranlediget af virksomhedens driftsform som en forening. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2015 er aflagt i. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Indtægter og omkostninger er medtaget efter periodiseringspincippet. Afskrivning består af regnskabsårets afskrivning på vaskeri ud fra den fastsatte brugstid. Planlagt vedligeholdelse, er er udskudt til senere år, indregnes i egenkapitalen. Ved forbrug af hensættelser tilbageføres forbruget fra vedligeholdelsens hensættelse til driftskontoen, hvor forbruget er udgiftsført. Nye hensættelser til vedligeholdelse føres på planlagt vedligeholdelse i driften. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renteindtægter samt renteomkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende værdipapirer.. Balancen Materielle anlægsaktiver Funktionærbolig er optaget til seneste offentlige ejendomsvurdering. Regulering af værdien overføres direkte til egenkapitalen på opskrivningshenlæggelse. pwc 5

8 Regnskabspraksis Foreningens øvrige, materielle anlægsaktiver indregnes til kostpris på anskaffelsestidspunktet, og der foretages derefter afskrivning baseret på aktivernes forventede brugstid, der udgør: Vaskeri 5 år Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til pålydende værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Finansielle gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. pwc 6

9 Resultatopgørelse 1. juni december Budget Note 1/6-31/ /6-31/ (ej revideret) 1/ / Boligafgift Øvrige indtægter Indtægter Forsikring Forbrugsafgifter Vicevært Vedligeholdelse, løbende Administrationsomkostninger Af- og nedskrivninger Øvrige foreningsomkostninger Kontingenter og abonnementer Udvendig vedligeholdelse mv Omkostninger Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Finansielle poster Årets resultat Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Overført resultat pwc 7

10 Balance 31. december Aktiver Note 31/ / Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavender beboerne Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver , pwc 8

11 Balance 31. december Passiver Note 31/ / Overført resultat Egenkapital Kreditinstitutter Langfristet gæld Kreditinstututter Deposita, nøgler Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristet gæld Gældsforpligtelser Passiver pwc 9

12 Noter til årsregnskabet Budget 1/6-31/ / i. Boligafgift 1/6-31/ (ej revideret) 31/ E/F-bidrag Øvrige indtægter Indtægter, vaskeri Ejendomsskat og forsikring Forsikringer Forbrugsafgifter Elforbrug fællesarealer Forbrugsafgifter, tab Vicevært Vicevært EDB-omkostninger, lønkørsel Forsikring vicevært Kørselsgodtgørelse pwc 10

13 Noter til årsregnskabet 6 Vedligeholdelse, løbende Budget 1/6-31/ /6-31/ (ej revideret) 1/ / Drift af vaskeri Varmeanlæg Maler Diverse Administrationsomkostninger Administrationshonorar Revision Revision, regulering tidligere år Rådgiverhonorar Gebyrer mv Kontorartikler Porto EDB-omkostninger Af- og nedskrivninger Installationer Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Øvrige foreningsomkostninger Bestyrelseshonorar Møder, generalforsamling Gaver pwc 11

14 Noter til årsregnskabet 10 Kontingenter og abonnementer Budget 1/6-31/ / /6-31/ (ej revideret) 31/ Kabel TV n Udvendig vedligeholdelse mv. Udvendig renholdelse Værktøj og haveredskaber Finansielle indtægter Renteindtægter bank Finansielle omkostninger Renteudgifter vedr. kassekredit pwc 12

15 Noter til årsregnskabet 14 Materielle anlægsaktiver Grunde og byg- ninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. juni Kostpris 31. december Ned- og afskrivninger 1. juni Årets nedskrivninger Årets afskrivninger Ned- og afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Afskrives over 0 år 3-10 år 15 Tilgodehavender beboerne 31/ / Tilgodehavende, beboerne Andre tilgodehavender Diverse tilgodehavender Andre tilgodehavender pwc 13

16 Noter til årsregnskabet 17 Egenkapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. juni Årets resultat Egenkapital 31. december Kreditinstututter Handelsbanken Anden gæld A-skat og AM-bidrag Skyldige feriepenge Mellemregning vandregnskab Mellemregning varmeregnskab Sk. varmeregnskab Afsat revisor Afsat administration Afsat vedr. Dong Afsat vedr. gasfyr pwc 14

17 Lejemålsnr. Adresse Navn Fordelingstal Restgæld Renteandel Restgæld Renteandel Restgæld Renteandel Restgæld Renteandel I alt Renteandel / / / / / Bryggertorvet 5 Marianne Hede Bryggertorvet 6 Stenløse Isenkram ApS Bryggertorvet 7 Karen Margrete Hansen Bryggertorvet 8 Ole Ellesøe Hansen Bryggertorvet 9 Michael Hede Bryggertorvet 10 Patrick Kongsted Nielsen Bryggertorvet 11 Hilmar Peter Jørgensen Bryggertorvet 12 Emil Tomas Mørup Bryggertorvet 13 Kamil Aleksander Bryggertorvet 14 Michael Hede Bryggertorvet 15 Tandlæge Lisbeth Eldrup Bryggertorvet 16 Tandlæge Lisbeth Eldrup Bryggertorvet 17 Tandlæge Lisbeth Eldrup Bryggertorvet 18 Bettina Fejer Bryggertorvet 19 Michael Hede Bryggertorvet 20 Charlotte Dietzer Bryggertorvet 21 Neve Bryggertorvet 22 Jørgen Guldager Bryggertorvet 23 Julie Barsøe Larsen Bryggertorvet 24 Gert Grønnemose Bryggertorvet 25 Stine Østergaard Bryggertorvet 26 Michelle Peters Bryggertorvet 27 Mille Nymann/Mikkel Poulsen Bryggertorvet 28 Kenneth Hagbard Olesen Bryggertorvet 29 Michael/Marte Urbanski Bryggertorvet 30 Stella Gervin Bryggertorvet 31 Michael John Andersen Bryggertorvet 32 Thomas Sjørup Bryggertorvet 33 Simon Petersen-Testrup Bryggertorvet 34 Bettina Petersen Bryggertorvet 35 H Birgitte Wagner Luck Bryggertorvet 36 Lone Andresen Bryggertorvet 35 A Patrick Jensen Bryggertorvet 35 B Camilla Gebauer Bryggertorvet 35 C Flemming Mikkelsen Bryggertorvet 35 D Bianca Fauth Hvid Bryggertorvet 35 E Olaf Henri Borhersen Bryggertorvet 35 F Erik Carlsson Bryggertorvet 35 G Henrik Løve I alt: