Tørresø Strands Vandværk

Transkript

1 Tørresø Strands Vandværk Hybenvej 22, 5450 Otterup CVR nr Administrations adresse: Skibhusvej 88, 5000 Odense C. Årsrapport for perioden 1. januar december 2015 Godkendt på vandværkets generalforsamling, den 17. marts Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Introduktion... 1 Ledelsespåtegning... 2 Den uafhængige revisors erklæringer... 3 Ledelsesberetningen... 5 Anvendt regnskabspraksis... 6 Resultatopgørelse 1. januar 31. december Balance pr. 31. december Noter Budget Takst blad... 17

3 Introduktion Selskabet Tørresø Strands Vandværk Skibhusvej 88, 5000 Odense C. (administrationsadresse) Kundenr. 339 Bestyrelse Revision Intern revisor Pengeinstitut CVR nr.: Telf. nr.: Kunde nr.: 339 Nels Birkenfeldt, formand Henrik Lehn, næstformand Ole Klok, kasserer Niels P. Aalund, sekretær Carl Aage Clausen MS Revision, Registreret Revisionsvirksomhed Mogens Stougaard, registreret revisor Medlem af FSR Danske Revisorer Thygesensvej 2, 5450 Otterup Telefon CVR nr Ib Haug Kalvegangen 5, 5471 Søndersø Danske Bank A/S Rugvang 36-38, 5210 Odense NV. 1

4 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. januar december 2015 for Tørresø Strand Vandværk. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver og passiver, finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af vandværkets aktiviteter for perioden 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odense, den 18. februar 2016 Bestyrelse: Nels Birkenfeldt, formand Henrik Lehn, næstformand Ole Klok, kasserer Niels P. Aalund, sekretær Carl Aage Clausen 2

5 Den uafhængige revisors erklæringer Til Tørresø Strands Vandværks andelshavere Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Tørresø Strands Vandværk for perioden 1. januar 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger, i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for vandværkets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af vandværkets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af vandværkets aktiviteter for perioden 1. januar 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger om forståelse af revisionen Årsregnskabet indeholder i overensstemmelse med sædvanlig praksis for vandværket det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for , der ikke er revideret. 3

6 Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Otterup, den 25. februar 2016 MS-Revision, Registret Revisionsvirksomhed Medlem af FSR Danske Revisorer CVR. nr Mogens Stougaard Registreret revisor Medlem af FSR Danske revisorer Intern revisorerklæring: Jeg har dags dato gennemgået den reviderede årsrapport for 2015, hvilket ikke har givet anledning til bemærkninger. Odense, den 25. februar 2016 Ib Haug Intern revisor 4

7 Ledelsesberetningen Vandværkets hovedaktivitet Vandværkets hovedaktiviteter er drift af alment nyttigt vandforsyningsanlæg. Udsædvanlige forhold Der er i årets løb ikke indtruffet udsædvanlige forhold. Usikkerhed ved indregning og måling Vi er ikke bekendt med forhold der giver anledning til usikkerhed. Udviklingen i vandværkets aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat blev et underskud på t. kr. 123, hvilket er t. kr. 40 bedre end sidste år. Afvigelserne i forhold til sidste år på t. kr. 40, kan i hovedtal forklares med mindre omsætning på t. kr. 19, øget produktionsomkostninger t. kr. 10, mindre distributionsomkostninger t. kr. 27, mindre administrationsomkostninger t. kr. 26, mindre andre indtægter og udgifter t. kr. 11 og mindre finansielle indtægter t. kr. 13. Afvigelser i forhold til budgettet t. kr. 61, mindre omsætning t. kr. 44, mindre produktionsomkostninger t. kr. 8, mindre distributionsomkostninger t. kr. 28, mindre administrationsomkostninger t. kr. 9, øgede andre indtægter t. kr. 4. og mindre finansielle indtægter t. kr. 5 Formue er formindsket med t. kr. 123, svarende til årets underskud på t. kr Betydningsfulde hændelser indtruffet efter statusdag Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabet finansielle stilling. Forventet udvikling, herunder særlige forudsætninger og usikre faktorer Ledelsen forventer en stabilisering i udviklingen i det kommende år, og forventer et nogenlunde uændret resultat i det kommende år. Bestyrelsen vil arbejde på styrkelse af økonomien samt opretning og udbygning af vandværkets anlæg og ledningsnet. 5

8 Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsregnskabet for Tørresø Strands Vandværk for 2015 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse A samt vandværkets vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af vandværkets aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, om de budgetterede og hos medlemmerne opkrævede beløb er tilstrækkelige. Anvendt regnskabspraksis er ændret i forhold til tidligere år, på grund af ny regnskabsvejledning for vandværker med leverancer under m 3, ændringer består i, at egenkapitalen udgår og overføres til overdækning under langfristet gæld. Ændringen har ingen resultatmæssig indvirkning. Resultatopgørelsen Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser vandværkets aktiviteter i det forløbne regnskabsår. I resultatopgørelsen indgår urevideret budgettal for regnskabsåret og det kommende år. De er udelukkende medtaget til orientering og for at vise sammenhængen mellem de budgetterede og de realiserede tal. Nettoomsætning Nettoomsætning fra vandsalg m.v. indregnes i resultatopgørelsen, hvis levering og risikoovergang har fundet sted i løbet af regnskabsåret. Nettoomsætningen indregnes eksklusiv moms og afgifter. Vandværket er underlagt det generelle hvile i sig selv -princip, hvorfor der årligt opgøres en over- eller underdækning. Denne beregnes som årets (øvrige) indtægter fratrukket årets omkostninger. En eventuel overdækning anføres som en negativ indtægt ( der er opkrævet for meget ), mens en eventuel underdækning anføres som et tillæg til indtægterne ( der er opkrævet for lidt ). Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger, der kan henføres til vandværkets indvinding af vand, herunder også personaleomkostninger samt vedligeholdelse af og afskrivning på anlæg. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger, der kan henføres til vandværkets distribution af vand, herunder også personaleomkostninger samt vedligeholdelse af og afskrivning på anlæg. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger til administration og ledelse. Andre driftsindtægter og omkostninger Andre driftsindtægter og omkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til vandværkets primære aktivitet, herunder eksempelvis udleje af jord eller antenneplads. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Finansielle indtægter består bl.a. af renter af bankindeståender samt renteindtægter og kursgevinster på obligationer. Finansielle omkostninger består af regnskabsperiodens renteomkostninger og bidrag vedrørende prioritetsgæld, amortiserede kurstab og låneomkostninger fra optagelse af lån. Balancen 6

9 Materielle anlægsaktiver Vandværkets materielle anlægsaktiver værdiansættes til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Der foretages lineære afskrivninger baseret på aktivernes forventede brugstid efter følgende principper: I 2001 i forbindelse med renovering og nye boringer, blev boringer og bygninger ansat til kr Der er fra år 2001 afskrevet på anlægsaktiver med 4 % af værdiansættelsen. Brugstid Restværdi Bygning og boringer 25 år 0 kr. Ejendom: Hybenvej 22. Ejendomsværdi pr. 1. oktober 2013 kr heraf grundværdi kr Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af tab. Posten indeholder også tilgodehavender vedrørende leveret vand, der endnu ikke er faktureret til forbrugerne. Underdækning Underdækning er et udtryk for, at vandværket har haft mindre indtægter end krævet i forhold til hvile i sig selv -princippet. Posten reguleres hvert år med årets over- eller underdækning (se også afsnittet nettoomsætning ). Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter under aktiver omfatter afholdte udgifter, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Overført resultat m.v. indeholder akkumuleret resultat. Øvrige gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser værdiansættes til nominel værdi. 7

10 Resultatopgørelse 1. januar 31. december 2015 Noter hele kr. budget t. kr. ej revideret budget t. kr. ej revideret budget t. kr. ej revideret hele kr. 1 OMSÆTNING I ALT / IND- TÆGTER 2 PRODUKTIONSOMKOSTNIN- GER BRUTTORESULTAT I DISTRIBUTIONSOMKOSTNIN- GER BRUTTORESULTAT II ADMINISTRATIONSOMKOST- NINGER RESULTAT AF PRIMÆR DRIFT 5 ANDRE INDTÆGTER OG UD- GIFTER RESULTAT FØR FINAN- SIELLE POSTER FINANSIELLE POSTER ÅRETS RESULTAT I ALT

11 9

12 Balance pr. 31. december 2015 Noter hele kr. hele kr. ANLÆGSAKTIVER 8 Bygningsanlæg m.m. - produktion ANLÆGSAKTIVER - I ALT Tilgodehavender Likvide midler OMSÆTNINGSAKTIVER - I ALT AKTIVER - I ALT Noter hele kr. hele kr. 11 Egenkapital Overdækning/underdækning GÆLDSFORPLIGTELSER 13 Kortfristet gæld Merværdiafgift (moms) Afgift af ledningsført vand (statsafgift) GÆLD I ALT PASSIVER I ALT

13 Noter Note hele kr. budget t. hele kr. kr. ej revideret 1 OMSÆTNING I ALT / INDTÆGTER Fastbidrag Fast driftsbidrag Fast bidrag i alt Variabel bidrag Kubikmeterafgift Variabel bidrag i alt Overdækning/underdækning Overdækning/underdækning OMSÆTNING I ALT / INDTÆGTER PRODUKTIONSOMKOSTNINGER Boringer, bygninger m.v. Vedligeholdelse udenomsareal El Ejendomsskatter Forsikring produktionsanlæg Afskrivning bygninger Boringer, bygninger m.v. i alt Miljø og analyser Vandanalyse Miljø og analyser i alt PRODUKTIONSOMKOSTNINGER I ALT BRUTTORESULTAT I

14 3 DISTRIBUTIONSOMKOSTNINGER Ledningsnet Ledningsnet vedligeholdelse Vandmåler vedligeholdelse Afledningsafgift Vandafgift for spild Ledningsnet i alt DISTRIBUTIONSOMKOSTNINGER I ALT BRUTTORESULTAT II ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER Administration herunder bestyrelse Honorar til formand Bogføringsassistance Diæter til bestyrelsen i forbindelse med møder Telefon og kørselsegodtgørelser Omkostninger til bestyrelses møder Kursus personale Gaver Porto u/ moms Annoncer inkl. hjemmeside Kontorartikler Telefonudgifter Kontingenter m/ moms EDB-serviceaftale Abonnement / licensafgift EDB udgifter PBS udgifter / gebyrer Revision af regnskab / antaget revision Generalforsamling Representation ADM.OMKOSTNINGER I ALT

15 RESULTAT AF PRIMÆR DRIFT ANDRE INDTÆGTER OG UDGIFTER Indtægter Tab på debitor fordringer m/ moms Gebyr momsfrie Indtægter i alt ANDRE INDTÆGTER OG UDGIFTER RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER FINANSIELLE POSTER Renteindtægter fra pengeinstitutter Kursregulering af værdipapir FINANSIELLE POSTER FORDELINGSKONTI Elektricitet El indkøb excl. moms og elafgift - El og el / distributionsafgift El til fordeling Overført til produktion Saldo (skal være 0) - ved regnskabsafslutning ÅRETS RESULTAT I ALT

16 BALANCEN ANLÆGSAKTIVER 8 Bygningsanlæg m.m. - produktion Investeret primo Vurdering kr Saldo til afskrivning Afskrevet primo Årets afskrivning Bygningsanlæg m.m. i alt ANLÆGSAKTIVER - I ALT OMSÆTNINGSAKTIVER 9 Tilgodehavender Andre tilgodehavender Værdipapir 0 0 Tilgodehavender m.m. i alt Likvide midler Løbende driftskonti Netopsparing Likvide midler i alt OMSÆTNINGSAKTIVER - I ALT AKTIVER - I ALT PASSIVER 11 Egenkapital Indskudskapital, primo 0 0 Overført overskud / tab, primo 0 0 Årets overførte overskud/tab 0 0 Egenkapital i alt

17 12 GÆLDSFORPLIGTELSER Overdækning/underdækning Overdækning/underdækning pr. 1. januar Årets overdækningunderdækning, jf. note Indskudskapital 0 0 Overdækning pr. 31. december Kortfristet gæld A-skat tilbageholdt AM-bidrag - tilbageholdt Anden gæld Leverandørgæld Kortfristet gæld - i alt Merværdiafgift (moms) Primo saldo Udgående moms Indgående moms Elafgift / energiafgifter Momsafregning til skat Skyldig merværdiafgift (moms) i alt Afgift af ledningsført vand (statsafgift) Afgift opkrævet a'conto Faktureret og opkrævet Primo saldo Afregning af afgift til skat Skyldig afgift af ledningsført vand (statsafgift) i alt GÆLD I ALT PASSIVER I ALT

18 Budget Noter hele kr. budget t. kr. ej revideret budget t. kr. ej revideret budget t. kr. ej revideret 1 OMSÆTNING I ALT / INDTÆGTER PRODUKTIONSOMKOSTNINGER BRUTTORESULTAT I DISTRIBUTIONSOMKOSTNINGER BRUTTORESULTAT II ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER RESULTAT AF PRIMÆR DRIFT ANDRE INDTÆGTER OG UDGIFTER RESULTAT FØR FINANSIELLE PO- STER FINANSIELLE POSTER ÅRETS RESULTAT I ALT

19 Takst blad Anlægsbidrag samlet , , ,00 Hovedanlægsbidrag pr. forbrugsenhed 1.500, , ,00 Forsyningsledningsbidrag pr. ejendom , , ,00 Stikledningsbidrag pr. stk , , ,00 Driftsbidrag Fastafgift, inkl. målergebyr, pr. forbrugsenhed 850,00 850,00 850,00 Målergebyr for ekstra måler 180,00 180,00 180,00 Kubikmeter pris 9,50 9,50 9,50 Afgift på ledningsført vand 6,25 6,25 6,53 Gebyrer Restancegebyr 100,00 100,00 100,00 Gebyr ved ejerskifte sælger 100,00 100,00 100,00 Gebyr ved ejerskifte køber 100,00 100,00 100,00 Lukkegebyr 1.200, , ,00 Gebyr for manglende aflæsning 400,00 400,00 400,00 Gebyr aflæsningskort rykker 130,00 130,00 130,00 Alle beløb er excl. moms 17

20 Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Nels Birkenfeldt bestyrelsesformand Serienummer: PID: IP: kl. 15:30:28 UTC Ole Klok kasserer Serienummer: PID: IP: kl. 15:40:48 UTC Niels Peder Aalund bestyrelsesmedlem Serienummer: PID: IP: kl. 05:37:51 UTC Henrik Holst Lehn næstformand Serienummer: PID: IP: kl. 19:11:19 UTC Mogens Stougaard registreret revisor Serienummer: CVR: RID: IP: kl. 08:37:15 UTC Carl Aage Clausen bestyrelsesmedlem Serienummer: PID: IP: kl. 15:38:08 UTC Ib Haug intern revisor Serienummer: PID: IP: kl. 07:03:08 UTC Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: