EBELTOFT GOLF CLUB ÅRSRAPPORT 2010/11

Transkript

1 EBELTOFT GOLF CLUB ÅRSRAPPORT 2010/11

2 1. LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapport for 2010/11 for Ebeltoft Golf Club. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ebeltoft, den 5. december 2011 Bestyrelsen Torben Therkelsen Jørgen Fink Henrik Krogh Flemming Schütt Kresten Riis Jensen Poul Svendsen Allan Steen Årsrapporten er fremlagt og godkendt på Ebeltoft Golf Clubs ordinære generalforsamling den / dirigent

3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING 2. Til medlemmerne i Ebeltoft Golf Club Vi har revideret årsregnskabet for Ebeltoft Golf Club for regnskabsåret 1. november oktober 2011 omfattende, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven, samt klubbens vedtægter. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for klubbens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af klubbens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af klubbens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. oktober 2011 samt af resultatet af klubbens aktiviteter for regnskabsåret 1. november oktober 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ebeltoft, den 5. december 2011 RevisionsGruppen statsautoriseret revisionsanpartsselskab Aage Madsen statsautoriseret revisor

4 3. ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsregnskabet for Ebeltoft Golf Club for 2010/11 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med de fornødne tilpasninger, der følger af en golfklubs særlige forhold. Alle beløb er i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde klubben, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå klubben, og forpligtelsens størrelse kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.

5 4. RESULTATOPGØRELSEN Indtægter Som indtægtskriterium bruges faktureringsprincippet. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt amortisering af realkreditlån.

6 5. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Bygninger, tekniske anlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger (klubhus og lockerrum) Småbygninger (toilet på banen) Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 20 år 10 år 5 år Aktiver med en kostpris på under kr pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt måles til amortiseret kostpris, svarende til nominel værdi.

7 RESULTATOPGØRELSE FOR PERIODEN 1/11-31/10 Regnskab Budget Regnskab Budget Note 2010/ / / /12 1 Indtægter medlemmer Lockerrum Greenfee m.v Indtægter turneringer Sponsorer m.v Tilskud fra Kommunen Indtægter øl, vand og vin Bolde E-key Overskud proshoppen Pro-AM INDTÆGTER I ALT Drift og vedligeholdelse Vandafgifter Personaleudgifter Afskrivninger Banens drift Drift og vedligeholdelse Afskrivninger Maskinernes drift Maskinhus Klubhus Afskrivninger Bygningernes drift Reklamer og annoncer Medlemsomkostninger Administration Afskrivning EDB Faste omkostninger UDGIFTER I ALT Moms refunderet RESULTAT FØR RENTER Finansielle indtægter Finansielle omkostninger NETTORESULTAT

8 BALANCE 31. OKTOBER 7. Regnskab Budget Regnskab Budget 2010/ / / /12 Note AKTIVER OMSÆTNINGSAKTIVER Vare- og præmiebeholdning Tilgodehavender, medlemmer Kassebeholdning Andre tilgodehavender ANLÆGSAKTIVER EDB Akkumulerede afskrivninger Boldautomat Akkumulerede afskrivninger Lockerrum Akkumulerede afskrivninger Toiletbygning Akkumulerede afskrivninger Inventar Akkumulerede afskrivninger Klubhus Akkumulerede afskrivninger Bane Maskinpark Akkumulerede afskrivninger Akkumulerede kurstab (kursregulerings saldo) AKTIVER I ALT PASSIVER EGENKAPITAL Saldo 1. november Resultat ifølge resultatopgørelse GÆLDSFORPLIGTELSER Forudbetalt kontingent m.v Medlemsindskud Lockerrum Medlemsindskud dkk Kassekredit Bank/ kreditforening Skyldige omkostninger og renter Skyldige skatter og afgifter PASSIVER I ALT

9 8. NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN Antal/ kontingent November November Kontingent Full member Ungseniorer Juniorer Associerede Passive Flex Kontingent (omregnet til antal full member) MEDLEMMER Regnskab Budget Regnskab Budget 2010/ / / /12 Kontingenter Hensat til tab, primo tilbageført Hensat til tab, ultimo Prøvemedlemmer Indskud (1.000/ 2.000) PERSONALEUDGIFTER Lønninger (bane og administration) ATP/ AER/ uddannelsesfonden m.v Pension og øvrige udgifter Løntilskud MASKINHUS Vedligeholdelse Olie, el, forsikring m.v Ejendomsskatter

10 9. NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN Regnskab Budget Regnskab Budget 2010/ / / /12 4 KLUBHUS Vedligeholdelse og alarm Varme, el, forsikring m.v MEDLEMSOMKOSTNINGER Juniorer/ elite Begyndere Turneringsudgifter Scorekort Baneguide og greenfeeposer DGU kontingent Diverse ADMINISTRATION Kontingentfri Kontorartikler/ tryksager Telefon Porto Forsikringer Revision Bogholderi/ budgetassistance Generalforsamling/møder Bestyrelse/ repræsentation EDB-udgifter Mindre nyanskaffelser Kurser Diverse FINANSIELLE UDGIFTER Renteudgifter Kurstab Gebyrer PBS, bank m.v

11 10. NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN Regnskab Budget Regnskab Budget 2010/ / / /12 8 BANK/ KREDITFORENING 1) Danske Bank (maskinlån) ) Danske Bank ) Nykredit DKK ) Nykredit EUR Kursregulering (kontantomregning lån i Nykredit) ) Til sikkerhed for maskinlån i Danske Bank, er der ydet sikkerhed ved løsøreejerpantebrev stort kr i nyindkøbte maskiner. Lånet er variabelt forrentet. Rentesats pr. 31. oktober ,6% p.a. 2) Til sikkerhed for banelånet optaget i Danske Bank, er der ydet sikkerhed ved ejerpantebrev stort DKK Lånet er fast forrentet. Rentesats 7,0% p.a. 3) Kontantlån i Nykredit stort kr , som afvikles over 30 år til en årlig rente på 5,27% p.a. er ydet på normale vilkår. 4) 5-årigt rentetilpasningslån i Nykredit stort EUR , som afvikles over 20 år til en årlig rente på 4,0009% er ydet på normale vilkår. Restgæld pr. 31/ andrager EUR ,32. 5) Der er en kreditramme på kr på kassekreditten i Danske Bank. Rentesats pr. 31. oktober ,25% p.a. 9 ØVRIGE FORPLIGTELSER Der er leasingforpligtelse overfor Danske Leasing på 33 ydelser á kr , i alt kr Forpligtelsen vedrører 1 stk. John Deere 3245C, årgang 2005.