EBELTOFT GOLF CLUB ÅRSRAPPORT 2011/12

Transkript

1 EBELTOFT GOLF CLUB ÅRSRAPPORT 2011/12

2 1. LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapport for 2011/12 for Ebeltoft Golf Club. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ebeltoft, den 22. november 2012 Bestyrelsen Torben Therkelsen Jørgen Fink Henrik Krogh Flemming Schütt Kresten Riis Jensen Poul Svendsen Allan Steen Årsrapporten er fremlagt og godkendt på Ebeltoft Golf Clubs ordinære generalforsamling den / dirigent

3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING 2. Til medlemmerne i Ebeltoft Golf Club PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Ebeltoft Golf Club for regnskabsåret 1. november oktober 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af klubbens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. oktober 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. november oktober 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ebeltoft, den 22. november 2012 RevisionsGruppen, Ebeltoft statsautoriseret revisionsanpartsselskab Aage Madsen statsautoriseret revisor

4 3. ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsregnskabet for Ebeltoft Golf Club for 2011/12 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med de fornødne tilpasninger, der følger af en golfklubs særlige forhold. Alle beløb er i danske kroner. Regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde klubben, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå klubben, og forpligtelsens størrelse kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.

5 4. RESULTATOPGØRELSEN Indtægter Som indtægtskriterium bruges faktureringsprincippet. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt amortisering af realkreditlån.

6 5. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Bygninger, tekniske anlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger (klubhus og lockerrum) Småbygninger (toilet på banen) Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 20 år 10 år 5 år Aktiver med en kostpris på under kr pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt måles til amortiseret kostpris, svarende til nominel værdi.

7 RESULTATOPGØRELSE FOR PERIODEN 1/11-31/10 Regnskab Budget Regnskab Budget Note 2011/ / / /13 1 Indtægter medlemmer Lockerrum Greenfee m.v Indtægter turneringer Sponsorer m.v Tilskud fra Kommunen Indtægter øl, vand og vin Bolde E-key Overskud proshoppen Pro-AM INDTÆGTER I ALT Drift og vedligeholdelse Vandafgifter Personaleudgifter Afskrivninger Banens drift Maskiner Afskrivninger Maskinernes drift Maskinhus Klubhus Afskrivninger Bygningernes drift Reklamer og annoncer Medlemsomkostninger Administration Afskrivning EDB Faste omkostninger UDGIFTER I ALT Moms refunderet RESULTAT FØR RENTER Finansielle indtægter Finansielle omkostninger NETTORESULTAT

8 BALANCE 31. OKTOBER 7. Regnskab Budget Regnskab Budget 2011/ / / /13 Note AKTIVER OMSÆTNINGSAKTIVER Vare- og præmiebeholdning Tilgodehavender, medlemmer Kassebeholdning Andre tilgodehavender ANLÆGSAKTIVER Vandingsanlæg Akkumulerede afskrivninger EDB Akkumulerede afskrivninger Boldautomat Akkumulerede afskrivninger Lockerrum Akkumulerede afskrivninger Toiletbygning Akkumulerede afskrivninger Inventar Akkumulerede afskrivninger Klubhus Akkumulerede afskrivninger Bane Maskinpark Akkumulerede afskrivninger Akkumulerede kurstab (kursreguleringssaldo) AKTIVER I ALT PASSIVER EGENKAPITAL Saldo 1. november Resultat ifølge resultatopgørelse GÆLDSFORPLIGTELSER Forudbetalt kontingent m.v Medlemsindskud Lockerrum Medlemsindskud dkk Kassekredit Bank/ kreditforening Skyldige omkostninger og renter Skyldige skatter og afgifter PASSIVER I ALT

9 8. Antal/ kontingent NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN November November Kontingent Full member Ungseniorer Juniorer Associerede Passive ,50 Flex Kontingent (omregnet til antal full member) MEDLEMMER Regnskab Budget Regnskab Budget 2011/ / / /13 Kontingenter Prøvemedlemmer Indskud (1.000/ 2.000) PERSONALEUDGIFTER Lønninger (bane og administration) ATP/ AER/ uddannelsesfonden m.v Pension og øvrige udgifter Løntilskud MASKINER Drift og vedligeholdelse Forsikringer Leasing Mindre nyanskaffelser Gevinst ved salg MASKINHUS Vedligeholdelse Olie, el, forsikring m.v Ejendomsskatter

10 9. NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN Regnskab Budget Regnskab Budget 2011/ / / /13 5 KLUBHUS Vedligeholdelse og alarm Varme, el, forsikring m.v MEDLEMSOMKOSTNINGER Juniorer/ elite Begyndere Turneringsudgifter Scorekort Baneguide og greenfeeposer DGU kontingent Diverse ADMINISTRATION Kontingentfri Kontorartikler/ tryksager Telefon Porto Forsikringer Revision Bogholderi/ budgetassistance Generalforsamling/møder Bestyrelse/ repræsentation EDB-udgifter Mindre nyanskaffelser Kurser Diverse FINANSIELLE UDGIFTER Renteudgifter Kurstab Gebyrer PBS, bank m.v

11 10. NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN Regnskab Budget Regnskab Budget 2011/ / / /13 9 BANK/ KREDITFORENING 1) Danske Bank (maskinlån) ) Danske Bank ) Nykredit DKK ) Nykredit EUR Kursregulering (kontantomregning lån i Nykredit) ) Til sikkerhed for maskinlån i Danske Bank, er der ydet sikkerhed ved løsøreejerpantebrev stort kr i maskiner. Lånet er variabelt forrentet. Rentesats pr. 31. oktober ,15% p.a. 2) Til sikkerhed for banelånet optaget i Danske Bank, er der ydet sikkerhed ved ejerpantebrev stort DKK Lånet er fast forrentet. Rentesats 7,0% p.a. 3) Kontantlån i Nykredit stort kr , som afvikles over 30 år til en årlig rente på 3,7448% p.a. er ydet på normale vilkår. 4) 5-årigt rentetilpasningslån i Nykredit stort EUR , som afvikles over 20 år til en aktuel årlig rente på 2,4163% er ydet på normale vilkår. Restgæld pr. 31/ andrager EUR ,18. 5) Der er en kreditramme på kr på kassekreditten i Danske Bank. Rentesats pr. 31. oktober ,15% p.a. 10 ØVRIGE FORPLIGTELSER Der er leasingforpligtelse overfor Danske Leasing på 21 ydelser á kr , i alt kr Forpligtelsen vedrører 1 stk. John Deere 3245C, årgang Der er leasingforpligtelser overfor Danske leasing på 54 ydelser á kr i alt kr Forpligtigelsen vedrørende 1 stk. John Deere 8700 Fairwayklipper. Der er indgået lejeaftale med Ole Mathiesen Maskin Center A/S på et stk. John Deere 2500 med en årlig leje på kr og med en købsforpligtelse på kr incl. moms pr. 1. august 2013.