Jan K. Holding ApS. Årsrapport2016/17

Transkript

1 Jan K. Holding ApS Tesch Alle Holte CVR-nr Årsrapport2016/17 20.regnskabsår Årsrapportenerfremlagtoggodkendt påselskabetsordinæregeneralforsamling den 28. februar 2018 Jan Konieczny Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 3 Denuafhængigerevisorserklæringer 4 Virksomhedsoplysninger 6 Ledelsesberetning 7 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 12 Balance 13 Egenkapitalopgørelse 15 Noter

3 Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapportenfor regnskabsåret1. oktober september 2017 for Jan K. Holding ApS. Årsrapportenaflæggesioverenstemmelsemedårsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabetgiver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret1. oktober september Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapportenindstilestilgeneralforsamlingensgodkendelse. Holte, den 26. februar 2018 Direktion Jan Konieczny Direktør -3-

4 Denuafhængigerevisorserklæringer Til kapitalejerne i Jan K. Holding ApS Erklæringom udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udførtudvidet gennemgang af årsregnskabetfor Jan K. Holding ApS for regnskabsåret 2016/17. Årsregnskabet,der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse,balance, og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab,der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven.ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet.vi har udførtvores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæring standard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber,der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver,at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænsetsikkerhed for vores konklusion om årsregnskabetog derudover udførerspecifikt krævedesupplerende handlinger med henblik påat opnåyderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primærtbeståraf forespørgslertil ledelsen og, hvor det er hensigtsmæ sigt,andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævedesupplerende handlinger samt vurdering af det opnåedebevis. Omfanget af handlinger, der udføresved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Baseret pådet udførtearbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabetgiver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret2016/17 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabetomfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabeter det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabeteller vores viden opnåetved den udvidede gennemgang eller på anden mådesynes at indeholde væsentligfejlinformation. -4-

5 Denuafhængigerevisorserklæringer Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævedeoplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovenskrav. Vi har ikke fundet væsentligfejlinformation i ledelsesberetningen. Næstved,den26.februar2018 ENGELSTED PETERSEN Statsaut. revisionsanpartsselskab CVR-nr Lars Engelsted Petersen Statsautoriseret revisor mne

6 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Jan K. Holding ApS Tesch Alle Holte CVR-nr Stiftelsesdato 24. november 1997 Hjemsted Rudersdal Regnskabsår 1. oktober september 2017 Direktion Revisor JanKonieczny,Direktør ENGELSTED PETERSEN Statsaut. revisionsanpartsselskab Farvergade 9 B 4700Næstved CVR-nr.:

7 Ledelsesberetning Selskabets væsentligsteaktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i at eje andele i andre virksomheder og hermed beslægtetvirksomhed efter direktionens skøn

8 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for Jan K. Holding ApS for 2016/17 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovensbestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Denanvendteregnskabspraksiseruændretiforholdtiltidligereår. Rapporteringsvaluta Årsrapporteneraflagtidanskekroner. Generelt Genereltom indregningogmåling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringeraf finansielle aktiver og forpligtelser, der målestil dagsværdieller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnååretsindtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførslersom følgeaf ændrede regnskabsmæ sigeskønaf beløb,der tidligere har væretindregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, nårdet er sandsynligt, at fremtidige økonomiskefordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdikan målespålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, nårdet er sandsynligt, at fremtidige økonomiskefordele vil fragåselskabet, og forpligtelsens værdikan målespålideligt. Ved førsteindregning målesaktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgendemålesaktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser målestil amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden.amortiseret kostpris opgøre som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tilæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb.herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og målingtages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapportenaflægges,og som be- eller afkræfterforhold, der eksisterede påbalancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste og -tab Virksomheden har valgt at sammendrage visse poster i resultatopgørelsenefter bestemmelserne i årsregnskabslovens 32. Bruttofortjeneste indeholder netoomsætning,andre driftsindtægterog eksterne omkostninger

9 Anvendt regnskabspraksis Netoomsætning Netoomsætningindregnes i resultatopgørelsen,såfremtlevering og risikoovergang til køberhar fundet sted inden årets udgang, og såfremtindtægten kan opgøres pålideligtog forventes modtaget. Netoomsætningenindregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration, lokaler og operationelle leasingomkostninger. produktion, distribution, salg, Af-ognedskrivningerpåimmaterieleogmaterieleanlægsaktiver Af- og nedskrivninger påimmaterielle og materielle anlægsaktiverer foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverneafskrives lineærtpågrundlag af kostprisen, baseret påfølgendevurdering af brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Andreanlæg,driftsmaterieloginventar 3-10år 10% Fortjeneste eller tab ved afhændelseaf immaterielle og materielle anlægsaktiveropgøressom forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæ sigeværdi på salgstidspunktet, og indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller -omkostninger. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægterog omkostninger Finansielle indtægterog omkostninger indregnes i resultatopgørelsenmed de beløb,der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørendeværdipapirer,gæld og transaktioner i fremmed valuta, modtaget udbytte fra andre kapitalandele, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tilægog godtgørelserunder acontoskatteordningen. Skatafåretsresultat Skat af åretsresultat omfatter aktuel skat af åretsforventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser.aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Balancen Materieleanlægsaktiver Andre anlæg,driftsmateriel og inventar målestil kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger

10 Anvendt regnskabspraksis Afskrivningsgrundlaget opgøre som kostprisen med fradrag af forventet restværdiefter afsluttet brugstid. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til materialer, komponenter, underleverandørerog løn. Kostprisen pået samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden påde enkelte bestanddele er forskellig. Investeringsejendomme Investeringsejendomme omfatter investering i grunde og bygninger med det formålat opnå afkast af den investerede kapital i form af løbendedriftsafkast og kapitalgevinst ved videresalg. Investeringsejendomme indregnes på erhvervelsestidspunktet til kostpris med tilæg af omkosninger direkte foranlediget af anskaffelsen. Renter og øvrige låneom kostninger i opførelsesperiodenindregnes i kostprisen. Investeringsejendomme målesefterfølgende til dagsværdien ved at regulere regnskabsmæ sig værdived op- eller nedregulering over resultatopgørelsen. Ved beregning af dagsværdien anvendes en individuelt fastsat diskonteringsfaktor ved en kapitalisering af det forventede, fremtidige løbende driftsafkast af ejendommen. I det omfang, der er tilgængelige aktuelle markedspriser for sammenlignelige ejendomme, indgårdisse som grundlag for vurderingen af ejendommenes dagsværdi. Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder måles til kostpris. Udbytte, der overstiger den akkumulerede indtjening i den tilknyttede eller den associerede virksomhed i ejerperioden, behandles som en reduktion af kostprisen. I tilfælde,hvor kostprisen overstiger netorealisationsværdien,nedskrives til denne lavere værdi. Andrefinansieleanlægsaktiver Andrefinansieleanlægsaktivermålestilamortiseretkostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender målestil amortiseret kostpris. Det svarer i al væsentlighedtil nominel værdi, reduceret med nedskrivninger til im ødegåelseaf forventede tab. Andre tilgodehavender Andre tilgodehavender målestil amortiseret kostpris. Det svarer i al væsentlighed til nominel værdi,reduceret med nedskrivninger til im ødegåelseaf forventede tab. Andre værdipapirerog kapitalandele, indregnet under omsætningsaktiver Andre værdipapirerog kapitalandele der er børsnoteretmålestil kursværdienpåbalancedagen (dagsværdi).andre værdipapirermålestil anslåetdagsværdi

11 Anvendt regnskabspraksis Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirermed en løbetid under 3 måneder,og som uden hindring kan omsæ testil likvide beholdninger, og hvorpåder kun er ubetydelige risici for værdiændringer. Egenkapital Egenkapitalen omfatter virksomhedskapitalen og en række øvrige egenkapitalposter, der kan værelovbestemte eller fastsat i vedtægterne. Udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Udbytte som for ventes udbetalt for året,vises som en særskiltpost under egenkapitalen. Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved lånoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende år måles lånene til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til restgælden,beregnet som lånets underliggende kontantværdipå lånetidspunktet,reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånetskursregulering påoptagelsestidspunktet. Øvrigegældsforpligtelsermålestil amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Eventualaktiver og -forpligtelser Eventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne

12 Resultatopgørelse Note 2016/17 kr. 2015/16 kr. Bruttofortjeneste/-tab Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle og im m aterieleanlægsaktiver Driftsresultat Andrefinansieleindtægterfratilknytede virksomheder Finansieleindtægter Finansieleomkostninger,derhidrørerfra tilknyttede virksomheder Andre finansielle omkostninger Resultatførskat Skatafåretsresultat Åretsresultat Forslag til resultatdisponering: Foreslåetudbyteindregnetunder egenkapitalen Overførtresultat Resultatdisponering

13 Balance 30. september 2017 AKTIVER Note 2016/17 kr. 2015/16 kr. Andreanlæg,driftsmaterieloginventar Investeringsejendomme Materieleanlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder Andreværdipapirerogkapitalandele Finansieleanlægsaktiver Anlægsaktiver Fremstillede varer og handelsvarer Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Tilgodehavender hos associerede virksomheder Andre tilgodehavender Tilgodehavende selskabsskat Tilgodehavende skat hos tilknyttede virksomheder Tilgodehavender Værdipapirerogkapitalandele Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

14 Balance 30. september 2017 PASSIVER Note 2016/17 kr. 2015/16 kr. Virksomhedskapital Overførtresultat Udbyteforregnskabsåret Egenkapital Hensætelsertiludskudtskat Hensatte forpligtelser Gældtilkreditinstituter Deposita Langfristedegældsforpligtelser Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Gældtilbanker Gældtiltilknytedevirksomheder Gældtilasocieredevirksomheder Selskabsskat Andengæld,herunderskyldigeskaterog skyldige bidrag til social sikring Kortfristedegældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Eventualforpligtelser 7 Sikkerhedstilelserogpantsætninger 8 Forudsætningerfordagsværdiberegningeraf aktiver og forpligtelser

15 Egenkapitalopgørelsen Udbytte for Virksomheds regnskabs- Overført kapital året resultat I alt Egenkapital 1. oktober Betalt udbytte Åretsresultat Egenkapital 30. september Virksomhedskapitalenharværetuændretdeseneste5år. -15-

16 Noter 2016/ /16 1.Andreanlæg,driftsmaterieloginventar Tilgangiåretsløb,herunderforbedringer Kostpris ultimo Åretsafskrivninger Af- og nedskrivninger ultimo Regnskabsmæ sigværdiultimo Investeringsejendomme Kostpris primo Kostpris ultimo Regnskabsmæ sigværdiultimo Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris primo Tilgangiåretsløb Kostpris ultimo Regnskabsmæ sigværdiultimo Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris primo Tilgangiåretsløb Afgangiåretsløb Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo Af- og nedskrivninger ultimo Regnskabsmæ sigværdiultimo Andreværdipapirerogkapitalandele Kostpris primo Tilgangiåretsløb,herunderforbedringer Kostpris ultimo Regnskabsmæ sigværdiultimo

17 Noter 6.Langfristedegældsforpligtelser Forfald Forfald Forfald efter1år indenfor1år efter5år Gældtilkreditinstituter Deposita Eventualforpligtelser Selskabet indgår i en obligatorisk national sambeskatning og hæfterderfor solidarisk for tilknyttede virksomheders selskabsskat. Herudover har selskabet ikke eventualaktiver eller forpligtelserudover det i årsregnskabetanførte. 8.Sikkerhed stilelserogpantsætninger Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, t.kr. 499, er der afgivet pant med t.kr i investeringsejendomme, hvis regnskabsmæ sigeværdiudgørt.kr Til sikkerhed for egen gældtil banker og tilknyttede virksomheders gældtil banker, er der afgivet pant i investeringsejendomme med t.kr , hvis regnskabsmæ sigeværdiudgørt.kr Herudover har selskabet ingen sikkerhedsstillelser eller pantsætningerpr. statusdagen

18 Noter 9.Forudsætningerfordagsværdiberegningerafaktiverogforpligtelser Det er ved udarbejdelsen af regnskabet nødvendigtfor ledelsen at anlæggeforudsætninger,der påvirker aktiver og forpligtelser pr. balancedagen samt indtægter og udgifter for regnskabsperioden. Ledelsen vurderer løbendedisse skønog vurderinger. Skønog vurderinger er baseret påhistoriske erfaringer samt en rækkeandre faktorer, der anses for rimelige under de givne omstændigheder.de faktiske resultater kan under andre forudsætninger eller forhold afvige fra disse skøn.der henvises til anvendt regnskabspraksis. Følgendeskønvurderes som væsentligefor beskrivelsen af den finansielle stilling: Dagsværdienfor investeringsejendommene er baseret pået normaliseret driftsresultat påt.kr. 798 og en forventet udlejningsprocent på100% og et afkastkrav på7,66%. Afkastkravet er fastlagt under hensyntagen til ejendommens beliggenhed, vedligeholdelsesstand og udlejningsgrad, herunder vilkårog betingelser i lejekontrakter. Ejendommene udlejes erhvervsmæ sigtog er beliggende i København. Lejekontrakterne er indgåetpåsædvanligemarkedsvilkår. Der er på balancedagen indgået lejekontrakter på ejendommene svarende til budgetterede lejeindtægterfor det kommende årpåt.kr