Rens Dambrug ApS. Årsrapport for Damager 6. Rens Bylderup Bov. CVR-nr

Transkript

1 Damager 6 Rens 6372 Bylderup Bov Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 06/ Olaf Schmidt Meyer Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 1. januar december Balance pr. 31. december Noter til årsrapporten 13

3 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2013 for Rens Dambrug ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Bylderup Bov, den 6. juni 2014 Direktion Majken Meyer direktør Olaf Schmidt Meyer direktør 2

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Rens Dambrug ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Rens Dambrug ApS for regnskabsåret 1. januar december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 3

5 Den uafhængige revisors erklæringer Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at modificere vor konklusion henleder vi opmærksomheden på note 7 i regnskabet, hvoraf fremgår, at selskabets forpligtelser pr. denne dato overstiger selskabets aktiver med Disse forhold sammen med de i note 1 øvrige nævnte forhold indikerer, at der er en væsentlig usikkerhed, der kan rejse betydelig tvivl om selskabets mulighed for at fortsætte driften. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vor opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Løgumkloster, den 6. juni 2014 Kloster Revision registreret revisionsanpartselskab Jan Callesen Registreret Revisor 4

6 Selskabsoplysninger Selskabet Rens Dambrug ApS Damager 6 Rens 6372 Bylderup Bov CVR-nr.: Regnskabsår: 1. januar december Hjemsted: Aabenraa Direktion Majken Meyer, direktør Olaf Schmidt Meyer, direktør Revision Kloster Revision registreret revisionsanpartselskab Østergade 6A 6240 Løgumkloster 5

7 Ledelsesberetning Årsrapporten for Rens Dambrug ApS for 2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Hovedaktivitet Virksomheden har som kerneaktiviteter køb og salg af fisk, samt pasning og fodring af ørrederne. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2013 udviser et overskud på , og selskabets balance pr. 31. december 2013 udviser en negativ egenkapital på Kapitalberedskabet Det er ledelsens opfattelse, at alle væsentlige oplysninger til bedømmelse af selskabets økonomiske stilling, årets resultat og den finansielle udvikling fremgår af årsrapporten, samt ledelsesberetningen. Årsrapporten er aflagt efter going concern, da ledelsen vurderer at selskabets evne til at fortsætte driften er tilstede, trods en stor negativ egenkapital. Af selskabets langfristet gæld er rente og afdragsfri. Kreditorer har tilkendegivet at de ikke vil forlange låne indfrielse de næste 12 måneder. Selskabets nuværende og planlagte aktiviteter giver ikke anledning til særlige finansielle risici, og selskabets likviditetsberedskab er sikret i tilstrækkelig omfang. Der er afgivet en tilbagetrædelseserklæring på i alt overfor pengeinstitut. Virksomheden har løbende levet op til sine forpligtigelser overfor kreditforeningen, banken og kreditorer mv. I årets løb er der opstået et middeltidlig lån på ultimo Ledelsen vurderer at tilbagebetalingen af lånet kan ske indenfor bestående kreditfaciliteter. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. 6

8 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Rens Dambrug ApS for 2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling samt andre driftsindtægter med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af varer og ydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger m.v. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. 7

9 Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til lønforbrug, materialer, komponenter og underleverandører. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Restværdi Bygninger år 0 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0 Aktiver med en kostpris på under omkostningsføres i anskaffelsesåret. Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis. Nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til moderselskabet og reguleres med andre egenkapitalbevægelser i associerede virksomheder. Tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes til 0. Har moderselskabet en retslig eller en faktisk forpligtelse til at dække virksomhedens underbalance, indregnes en hensat forpligtelse hertil. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser, i det omfang modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomhedens underbalance. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. 8

10 Anvendt regnskabspraksis Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser, som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter, indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gældsforpligtelser i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 9

11 Resultatopgørelse 1. januar december 2013 Note Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Resultat før af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat

12 Balance pr. 31. december 2013 Note Aktiver Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos associerede virksomheder Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

13 Balance pr. 31. december 2013 Note Passiver Selskabskapital Overført resultat Egenkapital Gæld til realkreditinstitutter Andre kreditinstitutter Anden gæld Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Kreditinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til selskabsdeltagere og ledelse Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Usikkerhed om fortsat drift (going concern) 1 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 12

14 Noter til årsrapporten 1 Usikkerhed om fortsat drift (going concern) Det er ledelsens opfattelse, at alle væsentlige oplysninger til bedømmelse af selskabets økonomiske stilling, årets resultat og den finansielle udvikling fremgår af årsrapporten, samt ledelsesberetningen. Årsrapporten er aflagt efter going concern, da ledelsen vurderer at selskabets evne til at fortsætte driften er tilstede, trods en stor negativ egenkapital. Af selskabets langfristet gæld er rente og afdragsfri. Kreditorer har tilkendegivet at de ikke forlange låneindfrielse de næste 12 måneder. Selskabets nuværende og planlagte aktiviteter giver ikke anledning til særlige finansielle risici, og selskabets likviditetsberedskab er sikret i tilstrækkelig omfang. Der er afgivet en tilbagetrædelseserklæring på i alt overfor pengeinstitut. Virksomheden har løbende levet op til sine forpligtigelser overfor kreditforeningen, banken og kreditorer mv. I årets løb er der opstået et middeltidlig lån på ultimo Ledelsen vurderer at tilbagebetaling af lånet kan ske indenfor bestående kreditfaciliteter. Der henvises iøvrigt til ledelsesberetningen. 2 Personaleomkostninger Lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring Finansielle indtægter Renteindtægter fra associerede virksomheder Andre finansielle indtægter

15 Noter til årsrapporten 4 Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar Tilgang i årets løb Kostpris 31. december Af- og nedskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris 1. januar Kostpris 31. december Værdireguleringer 1. januar Årets resultat Kapitalandele med negativ indre værdi nedskrevet over tilgodehavender Værdireguleringer 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december

16 Noter til årsrapporten Kapitalinteresser i associerede virksomheder specificerer sig således: Navn Hjemsted Stemme- og ejerandel Egenkapital Årets resultat Rens Mølle Fiskeri ApS Aabenraa 33% Egenkapital Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar Årets resultat Egenkapital 31. december Langfristede gældsforpligtelser Gæld 1. januar 2013 Gæld 31. decembe r 2013 Afdrag næste år Restgæld efter 5 år Gæld til realkreditinstitutter Andre kreditinstitutter Anden gæld

17 Noter til årsrapporten 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, t , er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31/ udgør t Selskabets øvrige materielle anlægsaktiver, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31/ udgør t , skønnes ikke at være omfattet af pantsætningen. Selskabet har udstedt ejerpantebreve for i alt i ovenstående grunde og bygninger på lejet grund. Heraf er deponeret ejerpantebreve for til sikkerhed for bankgæld. Rens fiskeri A/S har afgivet tilbagetrædelseserklæring overfor øvrige kreditorer for et beløb på Majken og Olaf Meyer har afgivet tilbagetrædelseserklæring overfor Sydbank A/S for et beløb på