Årsrapport 2015/16. Rotor A/S. Industrivej Varde CVR-nr Dirigent. Godkendt på selskabets generalforsamling, den

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr Frodesgade 125 Postboks Esbjerg Telefon Telefax Rotor A/S Industrivej Varde CVR-nr Årsrapport 2015/16 Godkendt på selskabets generalforsamling, den Dirigent Navn: Lars Sørensen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Rotor A/S Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 2015/16 10 Balance pr Egenkapitalopgørelse for 2015/16 13 Noter 14 bclausen/ :25/w.5.0.0/mstc_e Selskaber/E Status II: 0

3 Vir ksomhedsoplysninger Rotor A/S 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Rotor A/S Industrivej Varde CVR-nr.: Hjemsted: Varde Regnskabsår: Bestyrelse Lars Sørensen, formand Søren Langsig Sigfred Nielsen Direktion Søren Langsig, administrerende direktør Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Frodesgade 125 Postboks Esbjerg

4 Ledelsespåtegning Rotor A/S 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for Rotor A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Varde, den Direktion Søren Langsig administrerende direktør Bestyrelse Lars Sørensen Søren Langsig Sigfred Nielsen formand

5 Rotor A/S 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i Rotor A/S Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Rotor A/S for regnskabsåret , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Esbjerg, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Jan T. Toustrup statsautoriseret revisor Michael Ø. Larsen statsautoriseret revisor

6 Rotor A/S 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets væsentligste aktivitet består i produktion og salg af staldventilation og foderanlæg. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat efter skat udgør et overskud på 930 t. mod et overskud på t.kr i 2014/15. Bestyrelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Bestyrelsen forventer et positivt resultat i regnskabsåret 2016/17. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

7 Rotor A/S 5 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspra ksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Materielle og immaterielle anlægsaktiver, varebeholdninger og andre ikke-monetære aktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til historiske kurser. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, produktionsomkostninger og andre driftsindtægter. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag.

8 Rotor A/S 6 Anvendt regnskabspraksis Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå regnskabsårets nettoomsætning. I produktionsomkostninger indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer, løn og gager, leje og leasing samt af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver, der indgår i produktionsprocessen. Endvidere indgår sædvanlige nedskrivninger af lagerbeholdninger i posten. Under produktionsomkostninger indregnes tillige hensættelser til tab på igangværende arbejder for fremmed regning. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger ved salg og distribution af virksomhedens produkter, herunder løn og gager til sælgere, reklameomkostninger, rejse- og repræsentationsomkostninger mv. samt af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver, der er knyttet til distributionsprocessen. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger ved virksomhedens administrative funktioner, herunder løn og gager til medarbejdere i administration og ledelse, kontorholdsomkostninger, nedskrivninger af tilgodehavender samt af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver, der benyttes i administrationen af virksomheden. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte virksomheders resultat efter fuld eliminering af interne avancer og tab. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter samt gæld og transaktioner i fremmed valuta. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder samt gæld og transaktioner i fremmed valuta. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med alle danske dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud).

9 Rotor A/S 7 Anvendt regnskabspraksis Balancen Goodwill Goodwill afskrives lineært over den vurderede brugstid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Afskrivningsperioden udgør 10 år, som vurderes at afspejle nytten af de pågældende ressourcer. Goodwill nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 4-5 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi med tillæg eller fradrag af henholdsvis uafskrevet positiv og negativ goodwill og med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med modervirksomhedens andel af den negative indre værdi, hvis det vurderes uerholdeligt. Hvis den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser, hvis modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende virksomheds forpligtelser. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.

10 Rotor A/S 8 Anvendt regnskabspraksis Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Kostprisen for handelsvarer, råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostprisen for fremstillede varer og varer under fremstilling omfatter omkostninger til råvarer, hjælpematerialer og direkte løn samt indirekte produktionsomkostninger. Indirekte produktionsomkostninger omfatter indirekte materialer og løn, omkostninger til vedligeholdelse af og af- og nedskrivninger på de i produktionsprocessen benyttede maskiner, fabriksbygninger og udstyr samt omkostninger til fabriksadministration og ledelse. Finansieringsomkostninger indregnes ikke i kostprisen. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Udbytte Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.

11 Rotor A/S 9 Anvendt regnskabspraksis Skyldig og tilgodehavende selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.

12 Resultatopgørelse for 2015/16 Rotor A/S 10 Resultatopgørelse for 2015/16 Note 2015/ /15 Bruttofortjeneste Distributionsomkostninger 1 ( ) ( ) Administrationsomkostninger 1 ( ) ( ) Driftsresultat Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger 2 (40.311) ( ) Resultat af ordinære aktiviteter før skat Skat af ordinært resultat 3 ( ) ( ) Årets resultat Forslag til resultatdisponering Udbytte for regnskabsåret indregnet under egenkapitalen Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført resultat (93.481)

13 Balance pr Rotor A/S 11 Balance pr Note 2015/ /15 Goodwill Immaterielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Udskudt skat Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Råvarer og hjælpematerialer Varer under fremstilling Fremstillede varer og handelsvarer Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

14 Rotor A/S 12 Balance pr Note 2015/ /15 Virksomhedskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført overskud eller underskud Forslag til udbytte for regnskabsåret Egenkapital Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Skyldig selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Eventualforpligtelser 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9

15 Egenkapitalopgørelse for 2015/16 Rotor A/S 13 Egenkapitalopgørelse for 2015/16 Virksomhedskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført overskud eller underskud Forslag til udbytte for regnskabsåret Egenkapital primo Udbetalt ordinært udbytte ( ) Årets resultat (93.481) Egenkapital ultimo I alt Egenkapital primo Udbetalt ordinært udbytte ( ) Årets resultat Egenkapital ultimo

16 Noter Rotor A/S 14 Noter 2015/ /15 1. Personaleomkostninger Gager og lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring / /15 2. Andre finansielle omkostninger Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder Øvrige finansielle omkostninger / /15 3. Skat af ordinært resultat Aktuel skat Ændring af udskudt skat Regulering vedrørende tidligere år 996 (256) Effekt af ændrede skattesatser Goodwill 4. Immaterielle anlægsaktiver Kostpris primo Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo ( ) Årets afskrivninger (13.167) Af- og nedskrivninger ultimo ( ) Regnskabsmæssig værdi ultimo 0

17 Rotor A/S 15 Noter Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo Tilgange Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo ( ) Årets afskrivninger ( ) Af- og nedskrivninger ultimo ( ) Regnskabsmæssig værdi ultimo Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Udskudt skat 6. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo Afgange 0 (10.283) Kostpris ultimo Opskrivninger primo Andel af årets resultat Opskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Hjemsted Retsform Ejerandel % Kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter: Rotor Agro International A/S Varde A/S 100,0

18 Rotor A/S 16 Noter 2015/ /15 7. Udskudt skat Immaterielle anlægsaktiver 0 (3.094) Materielle anlægsaktiver Varebeholdninger (15.901) (12.357) Andre skattepligtige midlertidige forskelle (12.879) (2.924) Eventualforpligtelser Selskabet er administrationsselskab i en dansk sambeskatning. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom fra og med regnskabsåret 2013 for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og fra og med 1. juli 2012 ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for disse selskaber. Den samlede selskabsskat udgør 257 t. pr Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitut har selskabet deponeret løsøreejerpantebrev på nominelt t. med pant i goodwill, driftsmateriel, andre anlæg mv. med bogført værdi på 169 t. Til sikkerhed for bankgæld er der afgivet virksomhedspant på t. i simple fordringer hidrørende salg af varer samt varelagre med en bogført værdi på t.