Klejtrup Kraftvarmeværk A.m.b.a Bakkevænget 4, 9500 Hobro CVR-nr

Transkript

1 Bakkevænget 4, 9500 Hobro CVR-nr Årsrapport for regnskabsåret STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af RSM International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Aalborg Voergaardvej Aalborg SV Tel.: CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5-6 Ledelsesberetning 7 Resultatopgørelse 8 Balance 9-10 Anvendt regnskabspraksis Noter

3 Selskabsoplysninger m.v. Selskabet Klejtrup Kraftvarmeværk A.m.b.a Bakkevænget 4 Klejtrup 9500 Hobro Telefon: Hjemmeside: Hjemsted: Mariagerfjord CVR-nr.: Bestyrelse Jon Pugholm, formand Leif Nøhr Ib Christensen Claus Bugge Nielsen Poul Erik Nielsen Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Pengeinstitut Jutlander Bank 3

4 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret for Klejtrup Kraftvarmeværk A.m.b.a. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hobro, den 12. september 2016 Bestyrelsen Jon Pugholm Formand Leif Nøhr Ib Christensen Claus Bugge Nielsen Poul Erik Nielsen Interne revisorers påtegning Vi har stikprøvevist gennemgået Klejtrup Kraftvarmeværk A.m.b.a's bogholderi og bilag for regnskabsåret og har intet fundet at bemærke. Hobro, den 12. september 2016 Steen Nielsen Lene K. Quorning 4

5 Den uafhængige revisors erklæringer Til andelshaverne i Klejtrup Kraftvarmeværk A.m.b.a PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Klejtrup Kraftvarmeværk A.m.b.a for regnskabsåret , der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5

6 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aalborg, den 12. september 2016 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Søren V. Pedersen Statsaut. revisor 6

7 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået i levering af fjernvarme til værkets forbrugere - pr. 30. juni 2016 opgjort til samt levering af el til elselskabet HEF. Udviklingen i selskabets økonomiske aktiviteter og forhold Resultatopgørelsen for tiden udviser et resultat på mod for tiden Balancen viser en egenkapital på Ledelsen finder årets resultat tilfredsstillende. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. 7

8 Resultatopgørelse 2015/ /15 Note 1 Nettoomsætning Produktionsomkostninger Bruttofortjeneste Administrationsomkostninger Resultat før finansielle poster Andre finansielle indtægter Resultat før skat Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat Forslag til resultatdisponering Årets resultat Overført til indregning fra tidligere år Overført til henlæggelser I alt Der anvendes således: Resultat til indregning i næste års priser I alt

9 Balance AKTIVER Note Kraftvarmeanlæg Ledningsnet Målere Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Tilgodehavende hos forbrugere Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

10 Balance PASSIVER Note Selskabskapital Henlæggelse til nyinvestering Egenkapital i alt Resultat til indregning i næste års priser Forudbetalinger og deposita Gæld til forbrugere Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

11 Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I henhold til "Lov om varmeforsyning" kan der i varmeprisen indregnes alle nødvendige omkostninger samt en forrentning af indskudskapitalen. Andelsselskabets resultat vil efter indregning af over- eller underdækning altid udgøre 0. Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de fakturerede indtægter efter varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancen enten som gæld til eller tilgodehavende hos andelshaverne. I det efterfølgende år indgår beløbet i varmeprisdannelsen. 11

12 Anvendt regnskabspraksis RESULTATOPGØRELSE Nettoomsætning I årets nettoomsætning indgår faktureret salg af varme, el-indtægter samt salg af øvrige ydelser til eksterne kunder. Salg af varme er medtaget ud fra de i årsopgørelserne beregnede beløb, medens elsalg er medtaget i henhold til afregninger frem til regnskabsårets afslutning. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger til produktion af varme og el, køb af brændsel, vedligeholdelse, driftsledelse samt af- og nedskrivninger. Omkostninger er periodiseret og udgiftsført, således at de dækker perioden frem til regnskabsårets afslutning. Afskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For selskabet er anvendt følgende brugstider og restværdier: Brugstid, år Restværdi, procent Bygninger Ledningsnet Grunde afskrives ikke. Nyanskaffelser af produktionsanlæg og maskiner med kostpris på under pr. stk. indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, kursregulering af fremmed valuta samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer. 12

13 Anvendt regnskabspraksis Skatter Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen. BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Værdiforringelse af aktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. 13

14 Anvendt regnskabspraksis Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti samt kontante beholdninger. Egenkapital Fra den 1. marts 1981 og fremefter har fjernvarmeværker været omfattet af prisbestemmelserne i den gældende varmeforsyningslov. Af denne lov fremgår det, at varmeforsyningsvirksomheder ikke må opspare overskud. Som følge heraf er egenkapitalen pr. 30. juni 2016 uændret i forhold til egenkapitalen pr. 1. marts Henlæggelser til nyinvestering Varmeforsyningsloven åbner mulighed for at foretage henlæggelser til fremtidige nyinvesteringer og istandsættelser. Henlæggelsen kan pr. år. max. andrage 20% af en af bestyrelsen udarbejdet investeringsplan, og henlæggelsernes akkumulerede maksimum kan max. udgøre 75% af investeringsplanen. Aktuelle og udskudte skatter Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 14

15 Noter 2015/ /15 1. Nettoomsætning Salg af varme: Faste afgifter Varmeafgifter ( kwh imod kwh) Salg af el ( kwh imod kwh) Tilskud, produktion af el Salg af varme i alt Tilslutningsafgifter Antenneleje I alt

16 Noter 2015/ /15 2. Produktionsomkostninger Driftsudgifter - kraftvarmeanlæg: Køb af naturgas ( m3 imod m3) Motorolie og service Køb af energimålere samt udskiftning heraf Elforbrug Energibesparelser Pasning af varmeværk Driftsudgifter - kraftvarmeanlæg i alt Andre udgifter - kraftvarmeanlæg: Forsikring, skatter og afgifter Afskrivninger Andre udgifter - kraftvarmeanlæg i alt Driftsudgifter - varmeproduktion: Teknisk service Reparation og vedligeholdelse af kedler og centraler Arbejde på ledningsnet Driftsudgifter - varmeproduktion i alt I alt

17 Noter 2015/ /15 3. Administrationsomkostninger Gage og administration Bestyrelseshonorar Revision og regnskabsassistance PBS og porto Dataløn Kontorhold, annonce, telefon m.m Generalforsamling og mødeomkostninger Jubilæum Kontingenter og abonnementer Mindre nyanskaffelser Diverse Tab på debitorer I alt Andre finansielle indtægter Renter, pengeinstitutter

18 Noter 5. Materielle anlægsaktiver Beløb i Kraftvarmeanlæg Ledningsnet Målere Kostpris pr Kostpris pr Nedskrivninger pr Nedskrivninger pr Af- og nedskrivninger pr Afskrivninger i året Af- og nedskrivninger pr Regnskabsmæssig værdi pr Andre tilgodehavender Tilgodehavende, elsalg Moms I alt

19 Noter Likvide beholdninger Sparekassen Hobro, indestående Egenkapital Beløb i Selskabskapital Henlæggelse til nyinvestering Egenkapitalopgørelse Saldo pr Saldo pr Egenkapitalopgørelse Saldo pr Henlæggelse for året Saldo pr Der har ikke været bevægelser på selskabskapitalen i de 4 foregående regnskabsår. 19

20 Noter Anden gæld A-skat og arbejdsmarkedsbidrag ATP og andre sociale ydelser Skyldig revisor, afsat Skyldige driftsomkostninger Andre skyldige poster I alt