Foreningen AGAPE CVR-nr Årsrapport 2013/14

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr City Tower, Værkmestergade Aarhus C Telefon Telefax Foreningen AGAPE CVR-nr Årsrapport 2013/14 Godkendt på foreningens generalforsamling, den Dirigent Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Foreningen AGAPE Indholdsfortegnelse Side Foreningsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse for 2013/14 10 Balance pr Noter 13

3 Foreningen AGAPE 1 Foreningsoplysninger Forening Foreningen AGAPE Bredhøjsvinget Silkeborg CVR-nr.: Hjemsted: Silkeborg Telefon: Telefax: Internet: sekretariat@agape.dk Bestyrelse Familiekonsulent Steen Møller Lauersen (formand) Afdelingschef Poul Helgesen (næstformand) Økonom Niels L. Eriksen (kasserer) Diakon Torben H. Manø (sekretær) Sognepræst Heine Holmgaard Sygeplejerske Herdis Mikkelsen Ældrechef Tove Søgaard Kateket Niels Hankelbjerg Mortensen Landsleder Annette Bech Vad Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab

4 Foreningen AGAPE 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. september august 2014 for Foreningen AGAPE. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt Bekendtgørelse om regnskab og revision mv. af regnskaber for modtagere af tilskud fra Social-, Børne- og Integrationsministeriets puljer, nr. 98 af 27. januar 2014 og tilsagnsskrivelsen fra Social, Børne- og Integrationsministeriet af 9. december 2013 (tilsagnsskrivelsen). Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. august 2014 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. september august Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Silkeborg, den 1. november 2014 Ledelse Annette Bech Vad landsleder Bestyrelse Steen Møller Lauersen Poul Helgesen Niels L. Eriksen formand næstformand kasserer Torben H. Manø Heine Holmgaard Herdis Mikkelsen sekretær Tove Søgaard Niels Hankelbjerg Mortensen

5 Foreningen AGAPE 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til medlemmerne i Foreningen AGAPE Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Foreningen AGAPE for regnskabsåret 1. september august 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven samt Bekendtgørelse om regnskab og revision mv. af regnskaber for modtagere af tilskud fra Social-, Børne- og Integrationsministeriets puljer, nr. 98 af 27. januar 2014 og tilsagnsskrivelsen fra Social, Børne- og Integrationsministeriet af 9. december 2013 (tilsagnskrivelsen). Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt Bekendtgørelse om regnskab og revision mv. af regnskaber for modtagere af tilskud fra Social-, Børneog Integrationsministeriets puljer, nr. 98 af 27. januar 2014 og tilsagnsskrivelsen. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt Bekendtgørelse om regnskab og revision mv. af regnskaber for modtagere af tilskud fra Social-, Børne- og Integrationsministeriets puljer, nr. 98 af 27. januar 2014 og tilsagnsskrivelsen. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. august 2014 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. september august 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt Bekendtgørelse om regnskab og revision mv. af regnskaber for modtagere af tilskud fra Social-, Børne- og Integrationsministeriets puljer, nr. 98 af 27. januar 2014 og tilsagnsskrivelsen. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.

6 Foreningen AGAPE 4 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven samt Bekendtgørelse om regnskab og revision mv. af regnskaber for modtagere af tilskud fra Social-, Børne- og Integrationsministeriets puljer, nr. 98 af 27. januar 2014 og tilsagnsskrivelsen gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den 1. november 2014 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jakob B. Ditlevsen statsautoriseret revisor Torben Rohde Pedersen statsautoriseret revisor

7 Foreningen AGAPE 5 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Foreningen AGAPEs formål er at fremme og udøve diakoni, hvilket vil sige tjeneste for mennesker med behov for hjælp. Formålet søges realiseret gennem en række projekter, kurser og arbejdsgrene, som alle har det fællestræk at yde hjælp, hvor livet gør ondt. AGAPE er en græsrodsbevægelse, hvor der gennem årene har været en kultur, hvor man søsætter en del projekter, når der er mennesker, der har en god ide og gejst til at gennemføre den. Det betyder, at foreningen har et stort antal forskelligartede arbejdsgrene, som alle har til formål at hjælpe og inspirere mennesker. Arbejdet udføres af ansatte og af de op mod 130 frivillige, som har større eller mindre opgaver i foreningen. Der er aktiviteter, der omfatter information, foredrag, konferencer, retræter, foreningsblade, telefonrådgivning, mailrådgivning og hjemmesider samt terapi. Der har i indeværende år været ansat 5,88 medarbejdere. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Bemærkelsesværdige økonomiske afvigelser Der er bemærkelsesværdige økonomiske afvigelser i positiv retning. De positive afvigelser skyldes, at de indsatser, vi har foretaget i forhold til nøje at følge indtægter og udgifter, er lykkedes. Vi har gjort en bevidst indsats for at øge indtægterne og reducere udgifterne. Bl.a. reducering i lønomkostninger ved at fyre en halvtidsmedarbejder i Parvis.dk. Derudover er der store omkostninger, som vi har fået afviklet, f.eks. en leasingaftale af kopimaskine. Administrationsomkostninger er blevet væsentligt reduceret. Som eksempel var der i tidligere regnskabsår konsulentbistand i forbindelse med udredningsarbejde i forhold til skat. Derudover en efterregning fra tidligere revisor samt udgifter til telemarketingkampagne, hvor vi i dette regnskabsår i stedet har indtægten på gaver. Omlægning af blade og brug af andre platforme har haft en positiv indvirkning på bundlinjen. Derudover har vi øget indtjening på terapi og reduceret de samlede udgifter til kurser. Vi har tilstræbt en høj grad af sparsommelighed og arbejdsomhed, da der stort set hele regnskabsåret har været usikkerhed vedrørende udbetaling af midler ca kr. fra LOTFRI-puljen. Denne uvished har skabt en stor usikkerhed og har medført, at vi ikke på nogen måde har investeret i noget, som ikke var absolut nødvendigt. LOTFRI-midler gik ind på kontoen august Anvendelse af LOTFRI-midler De modtagne LOTFRI midler fra Social-, Børne- og Integrationsministeriet er anvendt til foreningens formål, dog ikke følgende sociale aktiviteter: Sjælesorg og familierådgivning (SFR) Psyktro-linjen TimeOut-retræter Basis-weekend.

8 Foreningen AGAPE 6 Ledelsesberetning Der er samlet modtaget kr., og omkostningerne til LOTFRI-puljens godkendte formål udgør kr. I opgørelsen af omkostningerne til LOTFRI-puljens godkendte formål er anvendt fordelingsnøgler vedrørende foreningens ikke direkte henførbare omkostninger. Administrations-, lokale- og salgsomkostninger er fordelt ud fra en indtægtsfordelingsnøgle, og personaleomkostningerne er opgjort ud fra ledelsens skøn af anvendt tidsforbrug på aktiviteterne. Ud fra disse skøn og fordelingsnøgler udgør foreningens tilskudsgivende administrations-, lokale- og salgsomkostninger 85%, og personaleomkostningerne udgør 98% af de samlede omkostninger. Fremadrettet Vi vil fortsat nøje følge indtægter og udgifter og have fokus på, hvordan vi kan øge vores indtjening, herunder søge fonde til udvikling af f.eks. parvis.dk. Vi vil også fremover have fokus på kommunikation og PR, så endnu flere kender AGAPEs tilbud og kompetencer. Vi gør en systematisk indsats for at få flere medlemmer af foreningen. Derudover er vi helt klar over, at den sparsommelighed, vi har udvist, ikke er holdbar på sigt. Vi har iværksat en længe tiltrængt renovering af AGAPEhuset, som udføres hovedsageligt af frivillige. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

9 Foreningen AGAPE 7 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens klasse B samt Bekendtgørelse om regnskab og revision mv. af regnskaber for modtagere af tilskud fra Social-, Børne- og Integrationsministeriets puljer, nr. 98 af 27. januar 2014 og tilsagnsskrivelsen fra Social, Børne- og Integrationsministeriet af 9. december Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når foreningen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter Indtægter omfatter salg af varer, terapi og kurser samt modtaget tilskud, medlemskontingent og indsamlede gaver. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til terapi, kursus, lokale, salg, administration, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager samt sociale omkostninger, pensioner mv. til foreningens personale. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger.

10 Foreningen AGAPE 8 Anvendt regnskabspraksis LOTFRI-midler Lokale-, salgs- og administrationsomkostninger er fordelt ud fra en indtægtsfordelingsnøgle. Fordelingsnøglen er opgjort som de tilskudsgivende aktiviteters indtægter set i forhold til de samlede indtægter uden LOTFRImidlerne. Personaleomkostningerne fordeles ud fra et skøn over, hvor mange dage medarbejderne har arbejdet på de ikke-tilskudsgivende projekter set i forhold til de totale lønomkostninger for medarbejderne. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger - fuldt afskrevet ned til scrapværdi. Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Kostprisen for handelsvarer omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.

11 Foreningen AGAPE 9 Anvendt regnskabspraksis Prioritetsgæld Prioritetsgæld måles på tidspunktet for lånoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles prioritetsgæld til amortiseret kostpris. Dette betyder, at forskellen mellem provenuet ved lånoptagelsen og den nominelle værdi, der skal tilbagebetales, indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden som en finansiel omkostning ved anvendelse af den effektive rentes metode. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster.

12 Foreningen AGAPE 10 Resultatopgørelse for 2013/ / /13 Note kr. t.kr. Indtægter Terapi- og kursusomkostninger 2 ( ) (666) Vareforbrug 3 (45.758) 0 Lokaleomkostninger 4 (77.995) (79) Salgsomkostninger 5 ( ) (251) Administrationsomkostninger 6 ( ) (699) Personaleomkostninger 7 ( ) (2.297) Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver (36.000) 0 Driftsresultat (337) Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger (32.551) (32) Årets resultat (358) Forslag til resultatdisponering Overført resultat (358)

13 Foreningen AGAPE 11 Balance pr kr. t.kr. Grunde og bygninger Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Fremstillede varer og handelsvarer 0 39 Varebeholdninger 0 39 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

14 Foreningen AGAPE 12 Balance pr Note kr. t.kr. Overført over- eller underskud Egenkapital Gæld til realkreditinstitutter Langfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Pantsætninger og eventualforpligtelser mv. 11 LOTFRI-midler 12

15 Foreningen AGAPE 13 Noter 1. Indtægter 2013/ /13 kr. t.kr. Tilskud, kollekt og indsamlinger mv Gaver, LL 8a Gavebreve, LL 12, stk Kontingent, enlige Kontingent, ægtepar Kontingent, studerende Kontingent, Støttepulje, til årets disposition Indtægter ved terapi Regulering igangværende arbejde, terapi mv Indtægter ved kurser Indtægter ved foredrag Deltagerbetaling, inspirationsdag mv Deltagerbetaling, BASIS Salg af bøger og hæfter mv Refusion fra bladpuljen Tilskud til bladudgivelse, Færøerne Socialministeriet, LOTFRI Terapi- og kursusomkostninger Direkte udgifter, kurser mv Parvis Fripladstilskud, anvendt fra Støttepuljen Sjælesorg og familierådgivning 0 0 PsykTro Timeout-retræter Basis-weekend

16 Foreningen AGAPE 14 Noter 3. Vareforbrug 2013/ /13 kr. t.kr. Igangværende arbejder Nedskrivning af varelager Lokaleomkostninger El, vand og varme Renovation Reparation og vedligeholdelse Rengøring Forsikringer Ejendomsskatter Lejeindtægt (21.550) (11) Salgsomkostninger Annoncer og reklame Repræsentationsomkostninger Trykning samt billeder mv. informationsblade Portoudgifter, udsendelse informationsblade Kort Hjemmeside

17 Foreningen AGAPE 15 Noter 6. Administrationsomkostninger 2013/ /13 kr. t.kr. Leje og operationelle leasingydelser (ekskl. husleje) Kontorartikler Telefon, internet mv Porto og gebyrer Forsikringer Faglitteratur Kontingenter Konsulentomkostninger Konsulentydelser af revisor Honorar til revisor Revisionsudgifter vedrørende tidligere år Revisionsudgifter vedrørende særlige erklæringer Regulering hensættelse til nedskrivning på tilgodehavender Bestyrelsesudgifter Edb-udgifter inkl. bogføring mv Betalingsservice, dankort og terminal Småanskaffelser Udgifter Psykiatriklinik (780) 12 Andre udgifter Personaleomkostninger Gager og lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring Honorarer Rejse- og transportudgiftet samt kørselsgodtgørelse Andre personaleomkostninger

18 Foreningen AGAPE 16 Noter 8. Egenkapital kr. t.kr. Egenkapital Årets resultat (358) Egenkapital Langfristede gældsforpligtelser Samlet gæld, der forfalder til betaling efter mere end 5 år Anden gæld Skyldig løn, A-skat, sociale bidrag m.m Feriepengeforpligtelser Andre skyldige omkostninger Pantsætninger og eventualforpligtelser mv. Der er tinglyst pantebrev i grunde og bygninger på kr.

19 Foreningen AGAPE 17 Noter 12. LOTFRI-midler 2013/14 kr. Modtagne LOTFRI-midler, jf. note Heraf anvendt til: Kursusomkostninger, jf. resultatopgørelsen ( ) Heraf udgør kursusomkostninger på nedenstående projekter, som ikke medtages: Sjælesorg og familierådgivning, jf. note 2 0 PsykTro-linjen, jf. note TimeOut-retræter, jf. note Basis-weekend, jf. note Lokale-, salgs- og administrationsomkostninger (85% af de samlede omkostninger) ( ) Personaleomkostninger (98% af de samlede omostninger) ( ) Totale omkostninger på sociale aktiviteter ( ) Sociale aktiviteter finansieret ved egenfinansiering ( ) LN/ap T:\AFD41000\ \2014\ re001.docx