Foreningen AGAPE CVR-nr Årsrapport 2012/13

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Arosgaarden, Åboulevarden 31 Postboks Aarhus C Telefon Telefax Foreningen AGAPE CVR-nr Årsrapport 2012/13 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Foreningen AGAPE Indholdsfortegnelse Side Foreningsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 2012/13 8 Balance pr Noter 11

3 Foreningen AGAPE 1 Foreningsoplysninger Forening Foreningen AGAPE Bredhøjsvinget Silkeborg CVR-nr.: Hjemsted: Silkeborg Telefon: Telefax: Internet: sekretariat@agape.dk Bestyrelse Familiekonsulent Steen Møller Lauersen (formand) Afdelingschef Poul Helgesen (næstformand) Økonom Niels L. Eriksen (kasserer) Lærer Ellen Brokhøj (sekretær) Sognepræst Heine Holmgaard Sygeplejeske Herdis Mikkelsen Diakon Torben Manø Psykolog Mette Højvig Landsleder Annette Bech Vad Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Godkendt på foreningens generalforsamling, den Dirigent

4 Foreningen AGAPE 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. september august 2013 for Foreningen AGAPE. Årsregnskabet er aflag i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt Bekendtgørelse om regnskab og revision m.v. af regnskaberne for modtagere af tilskud fra Socialministeriets puljer, nr. 953 af 27. november Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. august 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. september august Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Silkeborg, den 2. oktober 2013 Ledelse Annette Bech Vad landsleder Bestyrelse Steen Møller Lauersen Poul Helgesen Niels L. Eriksen formand næstformand kasserer Ellen Brokhøj Heine Holmgaard Herdis Mikkelsen sekretær Torben Manø Mette Højvig

5 Foreningen AGAPE 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til medlemmerne i Foreningen AGAPE Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Foreningen AGAPE for regnskabsåret 1. september august 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven samt Bekendtgørelse om regnskab og revision m.v. af regnskaberne for modtagere af tilskud fra Socialministeriets puljer, nr. 953 af 27. november Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt Bekendtgørelse om regnskab og revision m.v. af regnskaberne for modtagere af tilskud fra Socialministeriets puljer, nr. 953 af 27. november Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt Bekendtgørelse om regnskab og revision m.v. af regnskaberne for modtagere af tilskud fra Socialministeriets puljer, nr. 953 af 27. november Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. august 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. september august 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt Bekendtgørelse om regnskab og revision m.v. af regnskaberne for modtagere af tilskud fra Socialministeriets puljer, nr. 953 af 27. november Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven samt Bekendtgørelse om regnskab og revision m.v. af regnskaberne for modtagere af tilskud fra Socialministeriets puljer, nr. 953 af 27. november 2003 gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den 2. oktober 2013 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jakob B. Ditlevsen statsautoriseret revisor Torben Rohde Pedersen statsautoriseret revisor

6 Foreningen AGAPE 4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Foreningen Agapes formål er at fremme og udøve diakoni, hvilket vil sige tjeneste for mennesker med behov for hjælp. Formålet søges realiseret gennem en række projekter, kurser, arbejdsgrene, som alle har det fællestræk at yde hjælp, hvor livet gør ondt. Agape er en græsrodsbevægelse, hvor der gennem årene har været den kultur, at man søsætter en del projekter, når der er mennesker der har en god ide og gejst til at gennemføre den. Det betyder at foreningen har et stort antal forskelligartede arbejdsgrene som alle har til formål at hjælpe mennesker. Arbejdet udføres af ansatte og af de op mod 100 frivillige, som har større eller mindre opgaver i foreningen. Der er aktiviteter der omfatter information, foredrag, konferencer, retræter, foreningsblade, telefonrådgivning, mailrådgivning og hjemmesider samt terapi. Der har i indeværende år været ansat 6,58 medarbejdere. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold I sommeren 2012 ansatte Agape en halvtidsmedarbejder til at lede hjemmesiden parvis.dk med en forventning om, at parvis kunne søge fonde og gaver og på den måde få finansieret udgifterne til ansættelsen. Det lykkedes ikke at få ekstern finansiering, og man valgte derfor at afskedige medarbejderen i sommeren Besparelsen vil slå igennem i næste regnskabsår. Der har været ekstraordinære administrationsomkostninger. Det skyldes bl.a. konsulentydelser, dels pga. udredningsarbejde i forhold til Skat og dels pga. betaling for revision for to regnskabsår. Der er i 2007 indgået en dyr leasingaftale vedr. kopimaskine. Der er på denne aftale i 2012 betalt ekstraordinær dækfladeafgift på tkr. 25. Leasingaftalen udløber efteråret Der er investeret i telemarketingskampagne, udskiftet server og indkøbt nyt EDB udstyr. Bl.a. 3 bærbare pc er. Derudover er der i forbindelse med revisorskifte lavet nogle regnskabstekniske ændringer som påvirker årsresultatet i negativ retning. Der er taget handling på flere af ovenstående forhold. Indtægter og udgifter følges nøje og der aflyses kurser, hvis det viser sig de giver et stort underskud pga. for få tilmeldte. Der er fokus på medlemshvervning. Resultatet fra telemarketingskampagnen forventes at kunne ses i form af øgede gaveindtægter fra næste regnskabsår. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

7 Foreningen AGAPE 5 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens klasse B samt Bekendtgørelse om regnskab og revision m.v. af regnskaberne for modtagere af tilskud fra Socialministeriets puljer, nr. 953 af 27. november Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når foreningen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter Indtægter omfatter salg af varer, terapi og kurser samt modtaget tilskud, medlemskontingent og indsamlede gaver. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til terapi, kursus, lokale, salg, administration, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager samt sociale omkostninger, pensioner mv. til foreningens personale. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger.

8 Foreningen AGAPE 6 Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger - fuldt afskrevet ned til scrapværdi. Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Kostprisen for handelsvarer omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Prioritetsgæld Prioritetsgæld måles på tidspunktet for lånoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles prioritetsgæld til amortiseret kostpris. Dette betyder, at forskellen mellem provenuet ved lånoptagelsen og den nominelle værdi, der skal tilbagebetales, indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden som en finansiel omkostning ved anvendelse af den effektive rentes metode.

9 Foreningen AGAPE 7 Anvendt regnskabspraksis Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster.

10 Foreningen AGAPE 8 Resultatopgørelse for 2012/ / /12 Note kr. t.kr. Indtægter Kursusomkostninger 2 ( ) (912) Lokaleomkostninger 3 (79.094) (100) Salgsomkostninger 4 ( ) (258) Administrationsomkostninger 5 ( ) (374) Personaleomkostninger 6 ( ) (2.385) Driftsresultat ( ) (44) Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger (31.645) (38) Årets resultat ( ) (70) Forslag til resultatdisponering Overført resultat ( ) (70)

11 Foreningen AGAPE 9 Balance pr kr. t.kr. Grunde og bygninger Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Fremstillede varer og handelsvarer Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

12 Foreningen AGAPE 10 Balance pr Note kr. t.kr. Overført over- eller underskud Egenkapital Gæld til realkreditinstitutter Langfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Pantsætninger 9

13 Foreningen AGAPE 11 Noter 1. Indtægter 2012/ /12 kr. t.kr. Tilskud, kollekt og indsamlinger mv Gaver, LL 8a Gavebreve, LL 12, stk Kontingent, enlige Kontingent, ægtepar Kontingent, studerende Kontingent, støttepulje, til årets disposition Indtægter ved terapi Regulering igangværende arbejde, terapi mv Indtægter ved kurser Indtægter ved foredrag Deltagerbetaling, inspirationsdag mv Deltagerbetaling, BASIS Salg af bøger og hæfter mv Refusion fra bladpuljen Tilskud til bladudgivelse, Færøerne Socialministeriet, LOTFRI Kursusomkostninger Direkte udgifter, BASIS Direkte udgifter, kurser mv Parvis PsykTro Fripladstilskud, anvendt fra støttepuljen

14 Foreningen AGAPE 12 Noter 3. Lokaleomkostninger 2012/ /12 kr. t.kr. El, vand og varme Reparation og vedligeholdelse Rengøring Forsikringer Ejendomsskatter Lejeindtægt (11.020) (11) Salgsomkostninger Annoncer og reklame Repræsentationsomkostninger Trykning samt billeder mv., informationsblade Portoudgifter, udsendelse informationsblade Kort Hjemmeside Udgifter til og forbrug af bøger

15 Foreningen AGAPE 13 Noter 5. Administrationsomkostninger 2012/ /12 kr. t.kr. Leje og operationelle leasingydelser (ekskl. husleje) Kontorartikler Telefon, internet mv Porto og gebyrer Forsikringer Faglitteratur Kontingenter Fundrasing Andre konsulentydelser Regulering tidligere års revision Honorar til revisor Regulering hensættelse til nedskrivning på tilgodehavender Bestyrelsesudgifter Edb-udgifter inkl. bogføring mv Betalingsservice, dankort og terminal Småanskaffelser Udgifter psykiatriklinik

16 Foreningen AGAPE 14 Noter 6. Personaleomkostninger 2012/ /12 kr. t.kr. Gager og lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring Honorarer Rejse- og transportudgiftet samt kørselsgodtgørelse Andre personaleomkostninger Egenkapital kr. t.kr. Egenkapital Årets resultat ( ) (70) Egenkapital Anden gæld Skyldig løn, A-skat, sociale bidrag m.m Feriepengeforpligtelser Afsat til løn og feriepenge, fratrædelsesordning Andre skyldige omkostninger Pantsætninger Der er tinglyst pantebrev i grunde og bygninger på kr AS/ Document in re001