Tholstrup Cheese A/S. Årsrapport for 2013

Transkript

1 Sønderhøj Viby J CVR-nr Årsrapport for 2013 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den Udo Witzky Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Virksomhedsoplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Noter

3 Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for Tholstrup Cheese A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aarhus, den Direktion Carsten Just Andersen Direktør Bestyrelse Morten Mikkelsen John Duus Andresen Peter Istrup Formand Steen Søgård Rasmussen - 3 -

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Tholstrup Cheese A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Tholstrup Cheese A/S for regnskabsåret , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Morten Friis Statsautoriseret revisor Kim R. Mortensen Statsautoriseret revisor - 4 -

5 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Tholstrup Cheese A/S Sønderhøj Viby J Telefon CVR-nr Regnskabsår Bestyrelse Direktion Revisor Morten Mikkelsen, Formand John Duus Andresen Peter Istrup Steen Søgård Rasmussen Carsten Just Andersen, Direktør KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Bruun's Galleri Værkmestergade Aarhus C - 5 -

6 Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i at eje og bortforpagte alle anlægsaktiver vedrørende den oprindelige mejeriaktivitet samt at eje visse dattervirksomheder. Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Virksomhedens resultatopgørelse for regnskabsåret udviser et resultat på tkr , og virksomhedens balance pr udviser en balancesum på tkr , og en egenkapital på tkr Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Virksomhedens forventede udvikling For næste regnskabsår forventes et resultat på niveau med

7 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for Tholstrup Cheese A/S for 2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Koncernregnskab Virksomheden opfylder betingelserne for ikke at udarbejde koncernregnskab, hvorfor dette er undladt. Selskabet er et helejet datterselskab af Tholstrup Cheese Holding A/S, Viby J og indgår sammen med de tilhørende dattervirksomheder i koncernregnskabet for Arla Foods amba. Koncernregnskabet kan rekvireres på følgende adresse: Arla Foods amba, Sønderhøj 14, 8260 Viby J. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i tusinde danske kroner. Omregning af udenlandske tilknyttede virksomheder i fremmed valuta Balancen omregnes til kursen på balancedagen. Resultatopgørelsen omregnes til transaktionsdagens kurs. Den kursdifference, der opstår ved omregning af egenkapitalen ved regnskabsårets begyndelse til kursen ved årets udgang samt valutakursreguleringen af resultatopgørelsen fra transaktionsdagens kurs til kursen på balancedagen, indregnes direkte på egenkapitalen. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen

8 Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelsen Nettoomsætning Årets nettoomsætning omfatter licens- og royaltyindtægter, indtægter fra forpagtningsaftaler samt leasingindtægter og værdiregulering af leasingkontrakter. Indregning sker med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration. Indtægter fra kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Indtægter fra kapitalandele omfatter den forholdsmæssige andel af resultatet efter skat samt eventuel regulering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på koncerngoodwill. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skatter Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Selskabet og de danske tilknyttede virksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Balancen Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder måles efter den indre værdis metode til den forholdsmæssigt ejede andel af virksomhedernes egenkapital med tillæg af eventuel koncerngoodwill, fradrag for koncerninterne avancer og negativ goodwill. Virksomheder med negativ egenkapital måles til 0, idet den til den negative værdi svarende forholdsmæssige andel modregnes i eventuelle tilgodehavender. Beløb herudover indregnes under posten hensatte forpligtelser, såfremt der er en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække underbalancen. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode, i det omfang den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Tilgodehavender vedrørende finansielle leasingkontrakter Tilgodehavender vedrørende finansielle leasingkontrakter måles til nutidsværdien af de resterende minimumsleasingydelser med tillæg af en eventuel ikke-garanteret restværdi, beregnet på basis af den enkelte kontrakts interne rente med fradrag af nedskrivninger som følge af debitors betalingsudygtighed. Der nedskrives efter en individuel vurdering. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Udskudt skat Udskudt skat og årets regulering heraf opgøres efter den balanceorienterede gældsmetode som skatteværdien af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst

9 Anvendt regnskabspraksis Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser indregnes, når virksomheden på balancedagen har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at indfrielse vil medføre et forbrug af virksomhedens økonomiske ressourcer. Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter

10 Resultatopgørelse TDKK Note Nettoomsætning Bruttoresultat Administrationsomkostninger Driftsresultat Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført resultat

11 Balance 31. december 2013 TDKK Aktiver Note Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 6, Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavender vedrørende finansielle leasingkontrakter Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Tilgodehavender Omsætningsaktiver Aktiver

12 Balance 31. december 2013 TDKK Passiver Note Virksomhedskapital Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Overført resultat Egenkapital Hensættelser til udskudt skat Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser Gæld til realkreditinstitutter Langfristede gældsforpligtelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Eventualforpligtelser 11 Sikkerhedsstillelser og pantsætninger

13 Noter TDKK Nettoomsætning Indtægter fra licens- og royaltyaftaler Indtægter fra virksomhedsforpagtningsaftale Regulering af leasingkontrakter til markedsværdi Diverse indtægter Administrationsomkostninger Der har i 2013 i lighed med tidligere år ikke været ansatte i selskabet. Der er i regnskabsåret ikke udbetalt vederlag til direktion og bestyrelse. Arla Foods amba varetager selskabets administration, for hvilket Arla Foods amba modtager et administrationshonorar. 3. Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder Andre finansielle indtægter Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger, der hidrører fra tilknyttede virksomheder Andre finansielle omkostninger Skat af årets resultat Regulering af udskudt skat Korrektion vedrørende tidligere års skat Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris primo Kostpris ultimo Værdireguleringer primo Årets resultat Ændring som følge af valutakursregulering Afskrivning på goodwill Regulering af hensættelse til kapitalandele med negativ indre værdi Værdireguleringer ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo

14 Noter TDKK Oplysninger om kapitalandele i tilknyttede virksomheder Tilknyttede virksomheder Navn Hjemsted Ejerandel i % Arla Foods GmbH Tyskland 100,00 Tholstrup Cheese TC Sverige AB Sverige 100,00 Tholstrup Cheese USA Inc. USA 100,00 8. Langfristede tilgodehavender vedrørende finansielle leasingkontrakter Af tilgodehavendet pr. 31. december 2013 på TDKK forfalder TDKK til betaling mere end 1 år efter regnskabsårets udløb. 9. Egenkapitalopgørelse Virksomhedskapital Reserve for nettoopskriv ning efter indre værdis metode Overført resultat I alt Egenkapital primo Valutakursregulering vedrørende selvstændinge udenlandske enheder Årets resultat Selskabskapitalen har været uændret de seneste 5 år. 10. Langfristede gældsforpligtelser Forfald Forfald mellem Forfald inden 1 år 1 og 5 år efter 5 år Gæld til realkreditinstitutter Eventualforpligtelser Selskabet hæfter med øvrige sambeskattede selskaber ubegrænset og solidarisk for danske selskabsskatter og kildeskatter for 2013 inden for sambeskatningskredsen. 12. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter er der afgivet pant i ejendomme med en regnskabsmæssig værdi på tkr. pr. 31. december