Skørping Varmeværk A.m.b.a. Årsrapport for 2016/17

Transkript

1 Skørping Varmeværk A.m.b.a. CVR-nr Årsrapport for 2016/ regnskabsår

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Selskabsoplysninger 3 Påtegninger Ledelsespåtegning 4 Revisors erklæring 5 Bestyrelsens bemærkninger 8 Årsregnskab 1. juli juni 2017 Anvendt regnskabspraksis 9 Resultatopgørelse - Funktionsopdelt 11 Balance 12 Noter 13 Fordelingskonti 21 Budget 2017/18 22 Resultatopgørelse - Artsopdelt 23 Skørping Varmeværk A.m.b.a. 2

3 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Skørping Varmeværk A.m.b.a. Skørping Nord Skørping Telefon: Hjemmeside: CVR-nr.: Bestyrelsen Søren Søndergaard, formand Tove Teglgaard, næstformand Lis Løbter, kasserer Christian Schmidt Allan Hansen Lars Boye Mortensen Jesper Silkeborg, Repræsentant for Skørping Boligforeningen Suppleanter Driftsleder Søren Vejen Thomsen Revision Attiri Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Skørping Varmeværk A.m.b.a. 3

4 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret for Skørping Varmeværk A.m.b.a. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven, vedtægterne samt varmeforsyningsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Skørping, den 12. oktober 2017 Bestyrelsen Søren Søndergaard Formand Lis Løbter Kasserer Christian Schmidt Allan Hansen Tove Teglgaard Lars Boye Mortensen Jesper Silkeborg Skørping Boligforening Fremlagt og godkendt på den ordinære generalforsamling, den Dirigent Skørping Varmeværk A.m.b.a. 4

5 Den uafhængige revisors erklæring Til andelshaverne i Skørping Varmeværk A.m.b.A. Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Skørping Varmeværk A.m.b.A. for regnskabsåret 1. juli juni 2017, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven, med tilpasninger i henhold til varmeforsyningsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven med tilpasninger i henhold til varmeforsyningsloven. Budgetoplysninger og den artsopdelte resultatopgørelse er ikke omfattet af vor revision. Grundlaget for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven, med tilpasninger i henhold til varmeforsyningsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Skørping Varmeværk A.m.b.a. 5

6 Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkelig og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Skørping Varmeværk 6

7 Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker derfor ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Skørping, den 12. oktober 2017 Attiri Statsautoriseret Revisionsaktieselskab cvr.nr Jesper Ovesen Statsautoriseret revisor Skørping Varmeværk 7

8 Ledelsesberetning Produktion i MWh 2016/ / / /14 Fliskedel Røgvasker Oliekedel Solvarme Kedel og motorer Rebild Halm under kedelrenovering I alt produceret/købt Solgte MWh Forbrugerpris pr. MWh ex. moms Årets registrerede graddage Energibesparelser i MWh Antal forbrugere Graddagetallet er et teknisk udtryk for, hvor koldt/varmt året har været. Normalåret har graddage, og et graddagetal under dette indikerer, at varmeåret har været varmere end normalt, og omvendt er et graddagetal over normen på en indikation på, at året har været koldere end et normalt år. Vi er ved regnskabsafslutningen forbrugere, hvilket er en fremgang på 0 i forhold til sidste år. Af de forbrugere er der 11 ubebyggede grunde, med en tilgang på 0 nye byggegrunde, hvor der i forhold til sidste år var 11 ubebyggede grunde. Varmeproduktionsprisen baseret på brændselsindkøb i dette regnskabsår udgør kr. 225,92 pr. MWh ex. moms. Varmeværket skal drives efter princippet hvile-i-sig-selv, hvilket betyder, at der overføres en underdækning på kr til indregning i næste års priser. Skørping Varmeværk 8

9 Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten for Skørping Varmeværk A.m.b.a. for 2016/2017 er aflagt i overensstemmelse med regnskabsbestemmelserne i lov om varmeforsyning samt med de fornødne tilpasninger til årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Den anvendte regnskabspraksis er i al væsentlighed uændret i forhold til foregående år. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes og omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger, i takt med de forbruges. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde varmeværket, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå varmeværket, og forpligtelsens værdi. Kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser, som beskrevet nedenfor, for hver enkelt regnskabspost. RESULTATOPGØRELSE Nettoomsætning Indtægter ved salg af varme indregnes i resultatopgørelsen i overensstemmelse med det i årets løb forbrugte varme inkl. faste bidrag m.v. i henhold til årsopgørelser m.v. udsendt til forbrugerne. Omkostninger Produktionsomkostninger omfatter køb af brændsel og el, vedligeholdelse af, og afskrivninger på produktionsapparat, samt omkostninger til personale og administration, som kan henføres til produktion. Distributionsomkostninger omfatter vedligeholdelse af og afskrivninger på hoved- og stikledninger på forsyningsnettet, samt omkostninger til personale og administration, som kan henføres til ledningsnettet. Administrationsomkostninger omfatter salg, kontorhold, og personale. Afskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes brugstid med hensyntagen til varmeforsyningslovens regler om afskrivningsperioden på min. 5 år og maksimum 30 år. Varmeværket anvender følgende Grund og bygning 30 år Produktionsanlæg 20 år Ledningsnet 30 år Inventar 5 år Biler 5 år Ledningsnettet afskrives på grundlag af kostpris reduceret med modtagne tilslutningsbidrag fra forbrugerne. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger. Skørping Varmeværk A.m.b.a. 9

10 BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes over eventuel rest afskrivningsperiode. Varebeholdninger Varebeholdninger opgøres til kostpris. Debitorer Debitorer og andre tilgodehavender opgøres til nominel værdi. Årets resultat Som følge af varmeforsyningslovens bestemmelser om egenkapital skal årets resultat overføres og indregnes i efterfølgende års priser. Et overskud indregnes som konsekvens heraf i balancen som kortfristet gæld, og et underskud indregnes i balancen som tilgodehavender. Henlæggelser Varmeforsyningsloven åbner mulighed for at foretage henlæggelser til fremtidige nyinvesteringer. Henlæggelsen kan pr. år max. andrage 20% af en af bestyrelsen udarbejdet investeringsplan, og henlæggelsens akkumulerede maksimum kan max. udgøre 75% af investeringsplanen. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser opgøres til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til nominel værdi. Skørping Varmeværk A.m.b.a. 10

11 Resultatopgørelse (Funktionsopdelt) Note Realiseret Realiseret 2016/ /16 Nettoomsætning Produktionsomkostninger Bruttoresultat Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Energibesparelser Resultat af primær drift Andre driftsindtægter Andre driftsudgifter Resultat før renter Renteindtægter Renteudgifter Resultat før over/underdækninger Årets over/underdækning Årets resultat Overskudsdisponering Henlæggelse ledningsrenovering Overskudsdisponering i alt Skørping Varmeværk A.m.b.a. 11

12 Balance Aktiver Note 2016/ /16 Anlægsaktiver 10 Grunde og bygninger Ledningsnet Produktionsanlæg Biler Inventar og kontormaskiner Projekt slagge Projekt Jyllandsgade Projekt Ny Kirkevej Projekt Hanehøj Projekt Gl. Skørpingvej Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Varebeholdninger Eldebitorer og øvrige Tilgodehavende hos forbrugerne Resultat til indregning i næste års priser Likvide beholdninger Værdi købte energibesparelser Forudbetalte omkostninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver ialt Passiver Henlæggelser 12 Henlagt ledningsrenovering Henlæggelser i alt Langfristet gæld Kommunekredit Langfristet gæld ialt Kortfristet gæld Resultat til indregning i næste års priser Kortfristet del af langfristet gæld Bankgæld Depositum udlejning af skorsten Leverandører Øvrig kortfristet gæld Årsopgørelse forbrugere A-skat, AM-bidrag Feriepengeforpligtelse Kortfristet gæld ialt Passiver ialt Fordelingskonti 13 Skørping Varmeværk A.m.b.a. 12

13 Realiseret Realiseret 2016/ /16 Note 1 - Nettoomsætning Salg af varme Faste årlige bidrag Elsalg fra gasmotorer Grundbeløb - Rebild Elsalg fra solceller Elproduktionstilskud Nettoomsætning ialt Note 2 - Produktionsomkostninger Produktion Flis Olie Andet brændsel / alternativ Naturgas Aske og slagger m.m Energistyrelsen Vandbehandling Miljø- og procesomkostninger Vandforbrug og -afgift Vandafledning, renovation Erhvervs- og produktansvarsforsikring Overført personaleudgifter Overført kørselsudgifter Overført administrationsudgifter Overført grund og bygning Produktion ialt Vedligeholdelse produktionsapparat Fliskedel Solvarme Gasmotorer Gaskedel Kvælstofgeneratorer Kompressor Kran Nødstrømsgenerator Maskinforsikring Vedligehold værktøj Forbrugsmaterialer, gas/ilt mm Oliekedel Afskrivning produktionsanlæg Pumper SRO anlæg Spildevand Vedligehold øvrige prod.anlæg Vedligeh. produktionsapparat ialt Skørping Varmeværk A.m.b.a. 13

14 Realiseret Realiseret 2016/ /16 Note 2 - Produktionsomkostninger fortsat El Køb af el El-afgift El ialt Driftsledelse Teknisk- og konsulentassistance Kursusudgifter Driftsledelse ialt Overført ledningstab Produktionsomkostninger ialt Note 3 - Distributionsomkostninger Hovedledninger Materialer Jordarbejder Øvrigt Teknisk- og konsulentassistance Overført administrationsudgifter Overført personaleudgifter Overført kørselsudgifter Overført grund og bygning Afskrivning ledningsnet Hovedledninger ialt Stikledninger Materialer Jordarbejder Øvrigt Stikledninger ialt Brønde Reparation og vedligeholdelse Abonnement TDC Brønde i alt Måleromkostninger Køb af målere Køb af batterier Stikprøvekontrol og verifikation Overført personaleudgifter Overført kørselsudgifter Fjernaflæsning abonnement Målere ialt Skørping Varmeværk a.m.b.a. 14

15 Realiseret Realiseret 2016/ /16 Note 3 - Distributionsomk. fortsat Ledningstegning Software Ledningstegning i alt Overført ledningstab Distributionsomkostninger ialt Skørping Varmeværk a.m.b.a. 15

16 Realiseret Realiseret 2016/ /16 Note 4 - Administrationsomkostninger Bestyrelse og generalforsamling Møder Gaver, repræsentation, rejser Øvrig administration Annoncer Kontorartikler og tryksager Forbrugerinformation Egne arrangementer Porto og gebyrer Tab på fordringer Gebyr PBS og Dataløn Software Andre edb-udgifter Revision Juridisk assistance Kontingenter Bestyrelsesansvarsforsikring Diverse administration Afskrivning inventar Overført personaleudgifter Overført administrationsudgifter Overført grund og bygning Administration ialt Note 5 - Energibesparelser Forbrugerinfo, kursus m.m Konsulenthonorar Energibesparelser i alt Note 6 - Andre driftsindtægter Rykkergebyrer og lukke/genåbnings gebyr Interne inkassoomkostninger Udlejning skorsten Andre driftsindtægter i alt Skørping Varmeværk A.m.b.a. 16

17 Realiseret Realiseret 2016/ /16 Note 7 - Andre driftsudgifter Øvrige driftsudgifter Andre driftsudgifter i alt Note 8 - Renteindtægter m.m. Renteindtægter pengeinstitut Kontantrabat Renteindt. og kontantrabat i alt Note 9 - Renteudgifter Renteudgifter pengeinstitut Renteudgifter Kommunekreditlån Garantiprovision - Rebild Kommune Renteudgifter ialt Skørping Varmeværk A.m.b.a. 17

18 2016/ /16 Note 10 - Anlægsaktiver Grunde og bygninger Saldo primo Årets tilgang Årets afgang 0 0 Afskrivning primo Årets afskrivning Afskrivning vedrørende årets afgang 0 0 Grunde og bygninger i alt Ledningsnet Ledningsnet primo Tilgang i år Tilslutningsbidrag primo Årets tilslutninger Afskrivning primo Årets afskrivning Ledningsnet ialt Produktionsanlæg Saldo primo Årets tilgang Årets afgang 0 0 Afskrivning primo Årets afskrivning Afskrivning vedrørende årets afgang 0 0 Produktionsanlæg i alt Biler Saldo primo Årets tilgang Afskrivning primo Årets afskrivning Biler i alt Inventar og kontormaskiner Saldo primo Årets tilgang Årets afgang 0 0 Afskrivning primo Årets afskrivning Afskrivning vedrørende årets afgang Inventar og kontormaskiner i alt Skørping Varmeværk a.m.b.a. 18

19 2016/ /16 Note 10 - Anlægsaktiver fortsat Projekt slagge Øvrige Projekt slagge i alt Projekt Jyllandsgade Kloak / Jord Rør / Materialer Øvrige Projekt Jyllandsgade i alt Projekt Ny Kirkevej Rør / Materialer Projekt Ny Kirkevej i alt Projekt Hanehøj Kloak / Jord Rør / Materialer Øvrige Projekt Hanehøj i alt Projekt Gl. Skørpingvej Øvrige Projekt Gl. Skørpingvej i alt Skørping Varmeværk a.m.b.a. 19

20 2016/ /16 Note 11 - Omsætningsaktiver Varebeholdninger Ledninger og rør Målere Kemikalier Flis, olie Dele til fliskedel (Euro Therm) Reservedele fliskedel Varebeholdninger ialt Note 12 - Henlæggelser Henlagt ledningsrenovering Henlagt primo Årets henlæggelse Tilbageført henlæggelse Henlagt ultimo 0 0 Henlæggelser i alt Skørping Varmeværk A.m.b.a. 20

21 Note 13 - Fordelingskonti Realiseret Realiseret 2016/ /16 Personaleudgifter Lønninger driftspersonale Fremmed arbejde Lønninger administration Pension arb.giver Regulering feriepengeforpligtelser ATP, AER, AES m.m Multimedie/fri telefon Interne møder Arb.skadeforsikring Sikkerhedsudstyr, beklædning Kørselsgodtgørelse Personaleudgifter til fordeling Overført til produktion 40 % Overført til distribution 30 % Overført til administration 20 % Overført til målerudgifter 10 % Personaleudgifter ialt Kørselsudgifter Afskrivning Brændstof biler Brændstof maskiner Reparation og vedligeholdelse Vægtafgift og forsikring Kørselsudgifter til fordeling Overført til produktion 45 % Overført til distribution 45 % Overført til målere 10 % Kørselsudgifter ialt Grund og bygning Ejendomsskatter og -forsikring Reparation og vedligeholdelse Rengøring Udenomsarealer Afskrivning Grund og bygning til fordeling Overført til produktion 80 % Overført til distribution 10 % Overført til administration 10 % Grund og bygning i alt Administration Telefoni Kursus og møder Administration til fordeling Overført til produktion 40 % Overført til distribution 40 % Overført til administration 20 % Administration ialt Skørping Varmeværk A.m.b.a 21

22 Budget Realiseret 2017/ /2017 Salg af varme Salg af el Salg af varme og el i alt Flis,gas, olie, aske/slagger, vandbehandling Vandforbrug, -afledning m.m Vedligehold/drift kedler, pumper m.m NoX- og forsyningssik.afgifter Elkøb Teknisk assistance, administration Ledningstab Produktionsomkostninger i alt Bruttoresultat Vedligehold og drift hovedledninger Vedligehold og drift stikledninger Vedligehold og drift målere Ledningstab Distributionsomkostninger i alt Administrationsomkostninger Andre driftsindtægter Andre driftsudgifter Resultat før finansielle poster Antenneindtægter Finansielle indtægter Finansielle udgifter Resultat før over/underdækning Årets over-/underdækning Årets resultat Årets henlæggelser Indregning i årets priser primo Årets regulering I alt til indregning i næste års priser Skørping Varmeværk A.m.b.a. 22

23 Resultatopgørelse (Artsopdelt) Realiseret Realiseret 2016/ /16 Omsætning (-) Vareforbrug Bruttoresultat (-) Eksterne omkostninger (-) Personaleomkostninger Indtjeningsbidrag (-) Afskrivninger Resultat af primær drift (-/+) finansielle poster Resultat før over/underdækninger Årets over/underdækning Årets resultat Henlæggelse ledningsrenovering Overskudsdisponering i alt Skørping Varmeværk A.m.b.a. 23