Morsø Sejlklub & Marina. Årsrapporten for 2013

Transkript

1 CVR. nr Årsrapporten for 2013 Registreret Revisionsaktieselskab CVR-nr Hanstholm tlf Hurup tlf Nykøbing Mors tlf Skive tlf Struer tlf Thisted tlf

2 Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 De interne revisorers påtegning 6 Virksomhedsoplysninger 7 Ledelsesberetning 8 Anvendt regnskabspraksis 9 Resultatopgørelse 12 Balance 13 Noter

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2013 for Morsø Sejlklub & Marina. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Nykøbing Mors, den 20. marts 2014 Bestyrelse Claus Johannesen Henning From Torben Christensen Formand Hans Kokholm Annelise Damkjær Erik Nielsen Lars Østergaard - 3 -

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til medlemmerne af Morsø Sejlklub & Marina Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Morsø Sejlklub & Marina for regnskabsåret 1. januar december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt øvrige krav i henhold til vedtægterne. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt foreningens vedtægter. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om bestyrelsens valg af regnskabspraksis er passende, om bestyrelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven

5 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Nykøbing Mors, den 20. marts 2014 REVISION LIMFJORD Registreret revisionsaktieselskab Kurt Jørgensen Registreret revisor - 5 -

6 Supplerende beretninger De interne revisorers påtegning Som interne revisorer har vi revideret regnskabet for 2013 for Morsø Sejlklub & Marina. Vi har påset at beholdningerne er til stede og stikprøvevis gennemgået bilagene og har ikke fundet uoverensstemmelser i forhold til bogføringen og regnskabet. Vi har endvidere påset, at foreningens midler er anvendt effektivt i overensstemmelse med formålet, samt at der foreligger en fortegnelse over bådplads- og bådhusindskud. En afvigelse mellem summen af bådpladsindskud og bogføringen kr er reguleret over posten "Overført resultat" under egenkapitalen. Vi har konstateret, at bestyrelsen ikke har været beslutningsdygtig fra den 5. december til 31. december Vi har derfor påset, at bestyrelsen i perioden 5. december til 31. december 2013 ikke har truffet væsentlige beslutninger, ligesom det er påset, at der i den pågældende periode alene har været afholdt udgifter til foreningens almindelige drift. Nykøbing Mors, d. 20. marts 2014 Mads Sørensen Intern revisor Gunnar Damkjær Intern revisor - 6 -

7 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Morsø Sejlklub & Marina Holmen Nykøbing Mors CVR-nr Regnskabsår 1. januar december 2013 Bestyrelse Revisor Interne revisorer Claus Johannesen, Formand Henning From Torben Christensen Hans Kokholm Annelise Damkjær Erik Nielsen Lars Østergaard REVISION LIMFJORD Registreret revisionsaktieselskab Ringvejen Nykøbing M CVR-nr.: Mads Sørensen Gunnar Damkjær - 7 -

8 Ledelsesberetning Beretning 2013 Præsentation af foreningen Morsø Sejlklub & Marina har til formål at drive og videreudvikle Nykøbing Mors lystbådehavn, samt at arbejde for gode forhold for alle former for søsport og fritidssejlads, at støtte en ungdomsafdeling med det formål at uddanne unge i sejlads, at arrangere fællesture og kapsejladser samt samle medlemmerne til sammenkomster, der kan virke til fremme af foreningens formål, herunder, at drive kraner, klubhus, bådhuse, mm Morsø Sejlklub og Marinas løbende indtjening ved aktiviteter omkring Nykøbing Mors lystbådehavn m. v. kan, ud over dækning af de udgifter, der er ved foreningens drift, alene anvendes til foreningens formål. Udviklingen i foreningens aktiviteter og økonomiske forhold Medlemstallet er 217 pr 31. december medlemmer har betalt indskud på bådpladser. 16 medlemmer har yderligere betalt Indskud i bådhuspladser. 28 medlemmer er lejere af bådpladser heraf 9 i Nordhavnen. Efter et par år med nedgang i medlems- og bådantal er der sket en stabilisering gennem 2013, dog beklager bestyrelsen dybt, at det ikke lykkedes at få nogen aktivitet i ungdomsafdelingen i Vi har joller og øvrigt grej liggende klar. Kontingent, driftbidrag og leje blev i 2013 betalt nogenlunde til tiden, der,som alle ved, er 1. april, og ved årets slutning mangler vi desværre stadig betaling fra en lejer. Vi har haft besøg af 2665 både og 379 autocampere ialt 3044 stk, hvilket er ca. det samme gæstetal som i 2012, dog tæller autocampere mere i Tallykeysystemet er blevet udbygget i løbet af sommeren og har fungeret rimeligt, men vi må håbe, at flere gæster finder sig til rette med systemet i 2014, så omfanget af manuel betjening kan nedsættes. Klubbens store bådhusprojekt (1 + 2) blev efter en meget stor indsats fra medlemmernes side afsluttet i efteråret Vor vinterplads er ved at tage form bl.a. med forbedringer også til autocamperne. Redskabshuset, der også skal indeholde dieselolietanken, vil være klar til foråret 2014 og funktionen af dieseloliestanderen vil blive forbedret. Også her er alt dette kun muligt p.g.a. en stor arbejdsindsats fra medlemmernes side. På to lån er der blevet betalt sidste afdrag i 2013, og dermed består vor gæld - bortset fra medlemmernes indskud - kun af kassekreditten og Tallykeylånet. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er foretaget en række størrelsesændringer på bådpladser, men der er allerede givet tilsagn om nye indskud på flere af pladserne, der mere end dækker vor udgift. Flere vedligeholdelsesopgaver ligger foran og dette bør huskes ved bedømmelsen af vores økonomiske stilling

9 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for Morsø Sejlklub & Marina for 2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B og foreningens vedtægter. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Evt. værdiregulering af bådpladsbeviser indregnes ikke i Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt. Omsætningen opgøres efter fradrag af moms, afgifter og rabatter. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende salg og administration. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og gager, pensioner samt omkostninger til social sikring

10 Anvendt regnskabspraksis Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i foreningen. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Lystbådehavn 50 år 0% Miljøcontainer, legeplads, tanke og Tallykey 5-10 år 0% Kran 10 år 0% Joller og ledsagerbåde 7-10 år 0% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af immaterielle og materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet, og indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, modtaget udbytte fra andre kapitalandele samt amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Klubhuset er i år 2009 opskrevet med kr. i forbindelse med sammenlægningen mellem Morshavn.dk og Morsø Sejlklub. Opskrivninger og tilbageførsler heraf indregnes direkte i egenkapitalen. Varebeholdninger Varebeholdninger omfatter dieselbeholdning og standere, som måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med en løbetid under 3 måneder, og som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer

11 Anvendt regnskabspraksis Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved lånoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Bådpladsbeviser/Bådhusbeviser Bådpladsbeviser/bådhusbeviser (indskud) fremgår af egenkapitalen med værdien som bestyrelsen indstiller til kommende generalforsamling. Eventualaktiver og -forpligtelser Eventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne

12 Resultatopgørelse Note Nettoomsætning Produktionsomkostninger Bruttoresultat Indirekte produktionsomkostninger Personaleomkostninger Dækningsbidrag Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Resultat før afskrivninger Afskrivninger Resultat før finansielle poster Finansielle omkostninger ÅRETS RESULTAT

13 Balance 31. december 2013 Aktiver Note Klubhus Joller og ledsagerbåde Lystbådehavn Cont/legep/redskabsh/elkabel Kraner 2 stk Tallykeysystem Bådhuse Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Råvarer og hjælpematerialer Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

14 Balance 31. december 2013 Passiver Note Indskud bådpladser Indskud bådhuse Reserve for opskrivninger Overført resultat Egenkapital Gæld til banker Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Gæld til banker Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Eventualforpligtelser 22 Sikkerhedsstillelser og pantsætninger

15 Noter Nettoomsætning Driftsbidrag, både Lejeindtægter, både Regulering Driftsbidrag vinterplads+bådhuse Leje vinterplads/bådhuse Kontingenter Rykkergebyr/gebyr pladsskifte Gæstesejlere Autocampere Dieselsalg Elindtægt via Tallykeysystem Bådkran/mastekran/stropper Udlejning klubhus Øvrige indtægter Produktionsomkostninger Varekøb 0 86 Havnemærker Dieseloliekøb Både, vedligehold ungdom Både, vedligehold øvrige Udvalg Ungdomsudvalg Kranudvalg Kapsejladsudvalg Bladudvalg Bøjeudvalg Festudvalg Grillpladsudvalg IF Klubbåd Handicapudvalg Seniorudvalg

16 Noter Personaleomkostninger Lønninger EDB ATP-bidrag AER-bidrag FIB-bidrag og barselsfond Løntilskud Arbejdstøj Distributionsomkostninger Arrangementer, foredrag mv. u/moms Repræsentation og gaver Annoncer og reklame m/moms Annoncer og reklame u/moms

17 Noter Administrationsomkostninger Lokaleomkostninger Elektricitet Vand Renholdelse og vask, containere Leje Vedligeholdelse driftsmidler Småanskaffelser Vedligeholdelse tårnkran Ejendomsskat - vinterplads El havn+servicebygning El klubhus Vand havn+servicebygning Vand klubhus Vedligeholdelse havn Vedl. vinterplads incl camper Vedligeholdelse servicebygning Vedligeholdelse klubhus Vedl. bådkran/mastekran Vedligeholdelse bådhuse Drift forbrugsvare havn Drift forbrugsvare vinterplads incl camp Drift forbrugsvare servicehus incl rengø Drift forbrugsvare klubhus Affald havn/vinterpl/servicehus Affald klubhus

18 Noter Øvrige administrationsomkostninger Kontorartikler og tryksager EDB-udgifter Telefon mobil havnefoged Telefon fastnet/internet m/moms Porto og gebyr Afrundingskonto -3 3 Gebyr, Teller Driftsomk. Tallykey m/moms Regnskabsmæssig assistance Advokathonorar mv Særlig assistance Delvis momsfradrag Forsikringer excl. både Forsikringer både ungdomsafdeling Forsikringer øvrige både Generalforsamling og møder Kontingenter u/moms Afskrivninger Lystbådehavn Cont/legep/redskabsh/elkabel Kraner Joller og ledsagerbåde Klubhus Tallykey Finansielle omkostninger Kassekredit, Jyske Bank Tallykey-lån Kreditorer 0 68 Garantiprovision

19 Noter Klubhus Kostpris primo Kostpris ultimo Opskrivninger primo Opskrivninger ultimo Af- og nedskrivninger primo Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Joller og ledsagerbåde Kostpris primo Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Lystbådehavn Kostpris primo Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo

20 Noter Cont/legep/redskabsh/elkabel Kostpris primo Tilgang i årets løb, herunder forbedringer Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Kraner 2 stk. Kostpris primo Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Tallykeysystem Kostpris primo Tilgang i årets løb, herunder forbedringer Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo 0 0 Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo

21 Noter Bådhuse Bådhus Bådhus Bådhus Kostpris ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Andre tilgodehavender Tilgodehavende flex ydelse Tilgodehavende moms Tilgodehavende indskud bådhuse Indskud bådpladser Saldo primo Korrektion Årets tilgang/afgang Saldo ultimo Indskud bådhuse Saldo primo Årets tilgang Saldo ultimo Reserve for opskrivninger Saldo primo Saldo ultimo Overført resultat Saldo primo Korrektion vedr. indskud bådpladser Årets tilgang Årets afgang Saldo ultimo

22 Noter Anden gæld Dansk Sejlunion+Morsø Kommune Skyldig revisor Skyldig A-skat og am-bidrag Skyldig ATP Skyldige feriepenge Skyldig bådpladsbeviser Eventualforpligtelser Der er ingen eventualforpligtelser pr. statusdagen. 23. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Der er ingen sikkerhedsstillelser eller pantsætninger pr. statusdagen