Nordic Tours A/S. Årsrapport for Vestergade 48 H, 8000 Aarhus C. CVR-nr

Transkript

1 Nordic Tours A/S Vestergade 48 H, 8000 Aarhus C CVR-nr Årsrapport for 2013 Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 10. juni 2014 Som dirigent:... Hanne Mikkelsen

2 Indholdsfortegnelse Ledelsesberetning 1 Oplysninger om selskabet 1 Hoved- og nøgletal 2 Beretning 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5 Årsregnskab Resultatopgørelse 7 Balance 8 Egenkapitalopgørelse 10 Noter Anvendt regnskabspraksis 11 Usikkerhed om indregning og måling 13 Personaleomkostninger 14 Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 14 Finansielle indtægter 14 Finansielle omkostninger 14 Skat af årets resultat 14 Materielle anlægsaktiver 15 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 16 Aktiekapital 17 Anden gæld 17 Sikkerhedsstillelser 17 Eventualforpligtelser og andre økonomiske forpligtelser 17 Nærtstående parter /

3 Ledelsesberetning Oplysninger om selskabet Adresse, postnr., by Hjemmeside Vestergade 48 H, 8000 Aarhus C info@nordictours.dk Telefon Telefax Bestyrelse Direktion Revision Bankforbindelse Hanne Østergaard, formand Hanne Mikkelsen Rob Mulder Lene Mylin Hanne Mikkelsen Ernst & Young, Godkendt Revisionspartnerselskab Banegårdspladsen 11, 8000 Aarhus C Telefon Telefax Danske Bank 1

4 fortsat - Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal Selskabets udvikling i de seneste 5 år kan beskrives således: Hovedtal () Bruttofortjeneste Resultat af ordinær primær drift Finansielle poster Årets resultat Balancesum Egenkapital Nøgletal i % Afkastningsgrad 37,1 11,3 36,7 9,2 18,6 Likviditetsgrad 113,1 197,8 236,1 160,6 107,4 Soliditetsgrad 1,9 30,2 41,7 33,8 17,4 Forrentning af egenkapitalen 182,8 24,9 78,0 48,1 90,0 2

5 fortsat - Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabets virksomhed består primært af rejsebureauvirksomhed. Usikkerhed ved indregning og måling Der hersker usikkerhed omkring den beløbsmæssige størrelse af andre hensatte forpligtelser. Selskabets ledelse har anvendt al information og kendskab, som grundlag for deres skøn over den beløbsmæssige størrelse af hensatte forpligtelser. Der henvises til note 2 for en yderligere omtale heraf. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2013 udviser et overskud på mod sidste år, hvilket anses for særdeles tilfredsstillende. Selskabets balance pr. 31. december 2013 udviser en egenkapital på Egenkapitalen er negativt påvirket af, at selskabets finansielle kontrakter pr. 31. december 2013 har en negativ værdi på t Selskabets ledelse har indgået disse valutakontrakter for at sikre kurserne i forhold til den købskurs, der er kalkuleret med. Når kontrakterne løbende bliver indfriet, vil dette ske med gevinst. Ledelsen forventer således at aktiekapitalen tilsvarende påvirkes positivt i løbet af regnskabsåret Begivenheder efter balancedagen Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af selskabets finansielle stilling. 3

6 Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2013 for Nordic Tours A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aarhus, den 10. juni 2014 Direktionen: Hanne Mikkelsen Bestyrelsen: Hanne Østergaard formand Hanne Mikkelsen Rob Mulder Lene Mylin 4

7 Den uafhængige revisors erklæringer Til aktionærerne i Nordic Tours A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Nordic Tours A/S for regnskabsåret 1. januar december 2013, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere en vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at modificere vores konklusion, gør vi opmærksom på, at der er usikkerhed omkring den beløbsmæssige størrelse af andre hensatte forpligtelser. Vi henviser til note 2 for en nærmere redegørelse for denne usikkerhed. 5

8 fortsat - Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den 10. juni 2014 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Lars Kruse statsautoriseret revisor 6

9 Resultatopgørelse for 1. januar december Note Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Resultat af ordinær primær drift Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført resultat

10 Balance pr. 31. december Note Aktiver Anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Udskudte skatteaktiver Periodeafgrænsningsposter Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

11 Balance pr. 31. december Note Passiver Egenkapital 10 Aktiekapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret Egenkapital i alt Hensatte forpligtelser Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser i alt Gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Periodeafgrænsningsposter Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

12 Egenkapitalopgørelse () Aktiekapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis Overført metode resultat Foreslået udbytte Egenkapital pr. 1/ Betalt udbytte Nettoregulering af sikringsinstrumenter Skat af egenkapitalbevægelser Valutakursregulering Årets resultat, jf. resultatdisponering Egenkapital pr. 31/ I alt 10

13 Noter 1. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Nordic Tours A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Rapporteringsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Valutaomregning Transaktioner i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter transaktionsdagens kurs. Monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens valutakurser. Realiserede og urealiserede valutakursgevinster og -tab indgår i resultatopgørelsen under finansielle poster. Afledte finansielle instrumenter Afledte finansielle instrumenter måles til dagsværdi. Positive og negative dagsværdier indgår som henholdsvis andre tilgodehavender og anden gæld. Kursregulering af afledte finansielle instrumenter indgået til sikring af dagsværdien af indregnede finansielle aktiver eller forpligtelser tillægges/fradrages den regnskabsmæssige værdi af det sikrede aktiv/forpligtelse. Kursregulering af afledte finansielle instrumenter indgået til sikring af forventede fremtidige pengestrømme indregnes i egenkapitalen, indtil den sikrede transaktion gennemføres. Såfremt transaktionen resulterer i et aktiv eller en forpligtelse, indregnes den akkumulerede kursregulering i kostprisen på aktivet eller forpligtelsen, og såfremt transaktionen resulterer i en indtægt eller en omkostning, indregnes den akkumulerede kursregulering i resultatopgørelsen sammen med den sikrede post. Kursregulering til dagsværdi af afledte finansielle instrumenter, som ikke opfylder betingelserne for behandling som sikringsinstrumenter, indregnes i resultatopgørelsen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter ved levering af serviceydelser indregnes som omsætning i takt med leveringen af ydelsen. Bruttofortjeneste Posterne nettoomsætning, vareforbrug, andre eksterne omkostninger og andre driftsindtægter er med henvisning til årsregnskabslovens 32 sammendraget til en regnskabspost benævnt bruttofortjeneste. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste eller tab ved salg af anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og ydelser på operationelle leasingkontrakter mv. 11

14 Noter 1. Anvendt regnskabspraksis - fortsat Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Afskrivninger omfatter afskrivninger på materielle anlægsaktiver. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært over de enkelte aktivers forventede brugstid. Afskrivningsgrundlaget udgør kostprisen. Aktivernes forventede brugstid udgør: Brugstid (år) Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-10 år Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Disse omfatter udbytter fra tilknyttede og associerede virksomheder. Skat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Selskabet og de danske tilknyttede virksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver omfatter grunde og bygninger, indretning af lejede lokaler, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der foretages nedskrivningstest på materielle anlægsaktiver, såfremt der er indikationer for værdifald. Nedskrivningstesten foretages for hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Aktiverne nedskrives til det højeste af aktivets eller aktivgruppens kapitalværdi og nettosalgspris (genindvindingsværdi), såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder måles efter den indre værdis metode til den forholdsmæssigt ejede andel af virksomhedernes egenkapital, med tillæg af koncerngoodwill og fradrag for koncerninterne avancer og negativ goodwill. Virksomheder med negativ egenkapital måles til 0, idet den til den negative værdi svarende forholdsmæssige andel modregnes i eventuelle tilgodehavender. Beløb herudover indregnes under posten hensatte forpligtelser, såfremt der hæftes for gælden hos kapitalandelen. Der foretages nedskrivningstest på goodwill, såfremt der er indikationer for værdifald. Nedskrivningstesten foretages for den aktivitet eller det forretningsområde, som goodwill relaterer sig til. Goodwill nedskrives til det højeste af kapitalværdien og nettosalgspris for den aktivitet eller det forretningsområde, som goodwill knytter sig til (genindvindingsværdi), såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. 12

15 Noter 1. Anvendt regnskabspraksis - fortsat Likvider Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Egenkapital Foreslået udbytte Udbytte, som foreslås deklareret for regnskabsåret, præsenteres som en særskilt post under egenkapitalen. Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Reserven omfatter nettoopskrivning af kapitalandele i datter- og associerede virksomheder i forhold til kostpris. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Hensættelse til udskudt skat beregnes med 24,5% af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier bortset fra midlertidige forskelle, som opstår på anskaffelsestidspunktet for aktiver og forpligtelser, og som hverken påvirker resultat eller den skattepligtige indkomst, samt midlertidige forskelle på ikke-afskrivningsberettiget goodwill. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Rentebærende gæld måles efterfølgende til amortiseret kostpris opgjort på basis af den effektive rente på lånoptagelsestidspunktet. Anden gæld måles efterfølgende til amortiseret kostpris svarende til den nominelle restgæld. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne betalinger, som vedrører indtægter i efterfølgende regnskabsår. Nøgletal Nøgletal er beregnet i overensstemmelse med Den Danske Finansanalytikerforenings Anbefalinger og Nøgletal 2010 og beregnet således: Definitioner på nøgletal: Afkastningsgrad: Resultat af ordinær primær drift / Gennemsnitlige aktiver * 100 Likviditetsgrad: Omsætningsaktiver / Kortfristet gæld * 100 Soliditetsgrad: Egenkapital ultimo/ Passiver ultimo * 100 Forrentning af egenkapitalen: Årets resultat / Gennemsnitlig egenkapital * Usikkerhed om indregning og måling Der hersker usikkerhed omkring den beløbsmæssige størrelse af andre hensatte forpligtelser. Selskabets ledelse har anvendt al information og kendskab, som grundlag for deres skøn over den beløbsmæssige størrelse af hensatte forpligtelser. Ledelsen har derfor i alt hensat til dækning heraf for indkomstårene

16 Noter Personaleomkostninger Personaleomkostninger er opgjort således: Lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Finansielle indtægter Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder Andre finansielle indtægter Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst Årets regulering af udskudt skat Herudover udgør skat af egenkapitalposter (2012: ). 14

17 Noter 8. Materielle anlægsaktiver () Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris Saldo pr. 1/ Tilgang i årets løb Kostpris pr. 31/ Af- og nedskrivninger Saldo pr. 1/ Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger pr. 31/ Regnskabsmæssig værdi pr. 31/

18 Noter 9. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder () Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris Saldo pr. 1/ Kostpris pr. 31/ Opskrivninger Saldo pr. 1/ Andel af årets resultat Opskrivninger pr. 31/ Nedskrivninger Saldo pr. 1/ Valutakursregulering Nedskrivninger pr. 31/ Regnskabsmæssig værdi pr. 31/ Hjemsted Ejerandel % Dattervirksomheder Nordic Tours Norge AS Røyken, Norge 100,00 16

19 Noter 31/ / Aktiekapital Aktiekapitalen , sammensættes således: 521 aktie(r) a aktie(r) a Selskabets aktiekapital har uændret været de seneste 5 år Anden gæld Andre skyldige omkostninger Anden gæld indeholder en forpligtelse på finansielle kontrakter på t Markedsværdien af de finansielle kontrakter pr. 31. december 2012 var til sammenligning t Sikkerhedsstillelser Virksomheden har ikke stillet pant eller anden sikkerhed i virksomhedens aktiver pr. 31. december Eventualforpligtelser og andre økonomiske forpligtelser 31/ / Andre eventualforpligtelser: Andre eventualforpligtelser Andre økonomiske forpligtelser Leje- og leasingforpligtelser i øvrigt: Leje- og leasingforpligtelser Nærtstående parter Nærtstående parter med bestemmende indflydelse: Nærtstående part Bopæl/Hjemsted Grundlag for bestemmende indflydelse Hanne Mikkelsen Holding ApS Viborg Hovedvej 115, 7160 Tørring Kapitalbesiddelse 17

20 Ernst & Young P/S - Banegårdspladsen Aarhus C - ey.aarhus@dk.ey.com