Dansk Orienterings-Forbund

Transkript

1 pmcfvtfrhousf(ropers Pricewa terliolisecoopers Statsautoriseret RevisionsaktIeselskab Nobelparken Jens Chr. Skous Vej i 8000 Århus C Telefon Telefax L O Dansk Orienterings-Forbund CVR-nr Ársrapport for 2006 PricewaterholiseCoopers Statsautoriseret Revisionsakticsclskab, CVR nl , Gentofte

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning Revisionspåtegning 2 Ledelsesberetning Forbundsoplysninger Beretning 3 4 Årsregnskab Regnskabspraksis Resultatopgørelse 1. januar december Balance 31. december Noter til årsrapporten fr1cewa1"rhouse(ojpers ti

3 Ledelsespåtegning Hovedbestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten 2006 for Dansk Orienterings- Forbund. Årsrapporten er at1agt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsrapporten giver derfor efter vores opfattelse et retvisende bilede af forbundets aktiver og passiver, den finansielle stillng samt resultat. Årsrapporten indstiles til repræsentantskabets godkendelse. Nyborg, den 1. februar 2007 Helge Søgaard økonomiformand Hovedbestyrelse Ole Husen Kim F. Jørgensen Helge Søgaard Jørn Simonsen Lars Grevang Lars-Ole Kopp Lars O Isen Helge Lang Pedersen Lars Vendelbjerg Jette Kreiberg John Holm fr1cewaterhouse(ojpers ti

4 Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmerne i Dansk Orienterings-Forbund Vi har revideret årsrapporten for Dansk Orienterings-Forbund for regnskabsåret 2006 omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten at1ægges efter den danske årsregnskabslov. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og at1ægge en årsrapport, der giver et retvisende bilede i overensstemmelse med den danske årsregnskabslov. Dette ansvar omfatter udfornming, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende bilede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, san1t valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afl1ænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl Ved denne risikovurdering overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol En revision omfatter endvidere stilingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. fricewa1"rhouse(ojpers ti 2

5 Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Århus, den 1. februar 2006 Pricewa terh o usecoo pers Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Steen Iversen statsautoriseret revisor Knud-Erik Pedersen intern revisor Palle Møller Nielsen intern revisor fricewa1"rhouse(ojpers ti 3

6 Forbundsoplysninger Forbundet Dansk Orienterings- Forbund Idrættens Hus Brøndby Stadion Brøndby Telefon: Hjemmeside: CVR-nr.: Regnskabsår: ww.do-f.dk dof(ido-f.dk januar december Bogholderi: Dansk Orienterings- Forbund Idrættens Hus GL Vardevej Esbjerg T elefèm: bogholder~do- f.dk Hovedbestyrelse Revision Bank Ole Husen Kim F. Jørgensen Helge Søgaard Jørn Simonsen Lars Grevang Lars-Ole Kopp Lars Olsen Helge Lang Pedersen Lars Vendelbjerg Jette Kreiberg John Holm PrieewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Nobelparken Jens Chr. Skous Vej Århus C Spar Nord Bank A/S Set. Laurentii Vej Skagen fricewa1"rhouse(ojpers ti 4

7 Beretning Regnskabsberetnnng for 2006 Aktivitet Driften af Dansk Orienterings-Forbund er sket gennem aktiviteter i forbundets organisation med afsæt i forbundets hovedbestyrelse, ansatte medarbejdere, fagudvalg, kredse og klubber. Forbundets driftsaktiviteter, der alle har relevans for udbredelsen af orienteringsidrætten, har rettet sig mod omverdenen, forbundets klubber og disses medlemmer blevet særdeles markant år for dansk orientering med gennemførelsen af verdensmesterskaberne i orienteringsløb (WOC). Arrangementet blev det hidtil bedste og mest ambitiøse arrangement i international orientering, hvor der blev sat mange nye standarder for arenaproduktion, medieformidling og synlighed. Et arrangement som alle med rette kan være stolte over og tilredse med. Dansk orientering har med dette arrangement markeret sig markant såvel nationalt som internationalt. Den økonomiske side af arrangementet har påvirket forbundet regnskab med udbetalingen af den stillede underskudsgaranti på TDKK 500, hvilket isoleret set ikke er tilfredsstillende. Sideløbende med dette ambitiøse og markante arrangement har forbundet og klubberne gennemført endnu et skridt i den rekrutteringsperiode, som løber i årene I indeværende år har det medføii en vækst i forbundets medlemstal på ea. 300 personer, målt som aktive registreret i tilmeldingssystemet O-serviee. Forbundets nye udvalgsstruktur med 5 faste fagudvalg - Plan, Bredde, Kort, Ungdom og Elite, samt 3 kredsudvalg - er gennemført fuldt ud i indeværende år. Forbundets kontor er primo året flyttet fra lokalerne i Team Danmarks Eliteeenter i Farum til henholdsvis kontorfaeiliteter i Esbjerg, hvor bogholderiet er beliggende, samt til Idrættens Hus, hvor vi dels har et mindre kontor og mødelokale kombineret med en aftale om sekretariatsfunktioner i DIF's fællessekretariat. Den daglige drift har været administreret af forbundets generalsekretær i nært samarbejde med øvrige medarbejdere, hovedbestyrelse, relevante udvalgsformænd og andre frivilige medarbejdere i forbundet. Økonomisk udvikling Forbundets økonomiske resultat i den primære drift er forbedret i forhold til budgettet. De væsentligste afvigelser udgøres af følgende poster i regnskabet: Ledelse og administration er overskredet med TDKK 213 som følge afunderbudgettering, reduktion af indtægter vedrørende forbundets print- og kopimaskine og øget international aktivitet i forbindelse med bla. WOC Kortudvalget har haft et mindre forbrug på TDKK 75. fr1cewa1"rhouse(ojpers ti 5

8 GI Den afsatte breddepulje på TDKK 200 er kun anvendt i beskedent omflmg. Herudover er de realiserede regnskabstal sædvanligvis underlagt en række mindre forskydninger i såvel positiv som negativ retning på grund af en velkendt budgetusikkerhed. WOC2006 endte desværre med et økonomisk underskud, som har medført, at forbundets underskudsgaranti på TDKK 500 skal gøres gældende. Beløbet er derfor hensat fuldt ud i indeværende regnskab. Forbundet modtager støtte fra Danmarks Idræts-Forbund som et specialforbund og Team- Danmark i overensstemmelse med fælles planer for elitesportsudviklingen. Herudover har forbundet med taknemmelighed modtaget støtte fra et mindre antal sponsorer. Beretning Begivenheder efter regnskabsårets udløb Der er ikke indtrådt forhold, som påvirker vurderingen af årsrapporten. Fremtiden 2007 byder også på internationale mesterskaber på dansk grund, idet Bornholm lægger skove til de Nordiske Mesterskaber i maj måned. Forbundet står som arrangører afnoc 2007 og har det økonomiske ansvar. Budgettet er i balanee. Som et led i den internationale opmærksomhed, som dansk orientering nyder i kølvandet på WOC 2006, er det besluttet at søge Juniorverdensmesterskaberne (JWOC) i 2010 samt Europaog Verdensmesterskabet i Mountain-Bike-Orientering (MTBO-EOC/WOC) i henholdsvis 2009 og 2012 til Danmark. Breddesatsningen fortsætter med uformindsket styrke i Det er fortsat målet at øge medlemsantallet i forbundet. Nye vaner og holdninger til det nuværende medlemsbegreb har medført, at forbundet har nedsat en arbejdsgruppe, som skal belyse fremtidige tilknytninger til idrætten, der på sigt vil vinde frem foran det traditionelle medlemskab i en orienteringsklub. Budgettet for 2007 og rammebudget for 2008 udviser balanee. fr1cewaterhouse(ojpers ti 6

9 Regnskabspraksis Regnska bsgirundlag Årsrapporten aflægges efter årsregnskabslovens regnskabsklasse A. Regnskabsopstilingen er ændret og sammenligningstallene er ændret i overensstemmelse hermed. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger. Aktiver indregnes i balaneen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde forbundet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balaneen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå forbundet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. ResuItatopgørelsen Tilskud Tilskud indregnes med bevilgede beløb fra Danmarks Idræts-Forbund og Team Danmark m.fl. Medlemsbidrag Medlemsbidrag og løbsindtægter indregnes i resuitatopgørelsen efter de perioder, de vedrører. Finansielle poster Finansielle poster indeholder renter samt realiserede kursgevinster/-tab på værdipapirer. fr1cewa1"rhouse(ojpers ti 7

10 Regnskabspraksis Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes i balaneen til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Værdipapirer Værdipapirer, som består af børsnoterede obligationer, måles til kostpris. Gældsforpligtelser i øvrigt Øvrige gældsforpligtelser indregnes til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Efterfølgende opgøres de til amortiseret kostpris, hvilket for korte og uforrentede gældsforpligtelser samt for variabelt forrentede gældsforpligtelser normalt svarer til den nominelle værdi. fr1cewa1"rhouse(ojpers!l 8

11 Resultatopgørelse 1. januar december Budget Note Tilskud, DIF Tilskud, Undervisningsministeriet Tilskud, DHIF O O Tilskud, Team Danmark Medlemsbidrag Finansielle indtægter Sponsorer Andre partnerskaber Indtægter Ledelse '" -' Administration Ledelse og administration Ansatte F orbundsakti viteter orientering.dk Web Centrale funktioner Projektmidler stkredsen Sydkredsen Nordkredsen Kredsudvalg fr1cewaterhouse(ojpers ti 9

12 Resultatopgørelse 1. januar = 31. december Budget Note Plan Koii Bredde io Børn & Unge Elite Fagudvalg Omkostninger Ordinært resultat Underskudsgaranti, WOC O O Årets resultat Resultatdnsponeirnng Forslag til resultatdisponering Overført til egenkapital fr1cewa1"rhouse(ojpers ti 10

13 Balance 31. december Aktiveir Note Debitorer Udlæg, udvalg og NOC 2007 Tilgodehavende tilskud m.v., DIF og Team Danmark Depositum Tilgodehavende renter, obligationer og bank F orudbetalte omkostninger Tilgodehavender Obligationer Likvide beholdninger Omsætniugsaktiver Aktiver 13 O O fr1cewa1"rhouse(ojpers (I 11

14 Balance 31. december Passiveir Note Egenkapital Leverandører af varer og tjenesteydelser L Ej anvendte midler Team Danmark Løbende mellemregning, DIF O Underskudsgaranti, WOC O Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Eventualforpligtelser og sikkerhedsstilelser 16 fr1cewaterhouse(ojpers ti 12

15 Noter til årsrapporten Budget Medlemsbidrag Klub- og medlemskontingent Løbsafgift Finansielle indtægter Renteindtæger, banker Renteindtæger, obligationer Realiserede kursgevinster, obligationer Renteomkostninger O O Ledelse Repræsentantskabsmøde Hovedbestyrelsesmøder Appeludvalg Internationalt NORD Internationalt IOF Revision og regnskabsmæssig assistanee Kontingenter ti IOF og andre Nationalt, repræsentationer Gaver og blomster Kontorhold og synliggøreise PRICEWA1"RHOUSE(OJPERS (i 13

16 Noter tb årsrapporten Budget Administration Husleje, varme og rengøring Il Telefon Fragt, porto og fotokopiering Gebyrer Tryksager og kontorartikler Tidsskrifter Ammoneer O O Forsikringer IT -omkostninger Tab på debitorer Småanskaffelser Øvrige omkostninger fricewa1"rhouse(ojpers ti 14

17 Noter til årsrapporten Budget Ansatte Fælles Soeiale bidrag Synliggørelse og efteruddanelse Redaktør Løn mv Kontorhold, transport Bogholderi Løn mv Kontorhold, transport Generalsekretær Løn m.v Administration og anskaffelser Rejser Kortkonsulent Løn m.v Administration og anskaffelser Rej ser Breddekonsulent Løn m.v Administration og anskaffelser Rejser Sportschef Løn m.v Administration og anskaffelser Rej ser Landstræner Løn m.v Administration og anskaffelser Rej ser Gruppetrænere Løn m.v Omkostninger !JICEWA1"RHOUSE(OJPERS ti 15

18 N oter til års rapporten Budget T alen tudvikling Løn m.v Omkostninger Tilskud, talentkrafteentre Servicepersoner Løn eenterleder Omkostninger Fysioterapeut Mentaltrænel fricewa1"rhouse(ojpers I 16

19 Noter til årsrapporten Budget 6 orientering.dk Indtægter: Abonnementsindtægt Omkostninger: BladfremstiHing, tryk og porto Lokalredaktører Projektmidler Forbund i fokus MTB-O Unge tegner kort O Godt idrætsmiljø O DM i skoleorientering I Planudvalget Møder og administration U ddannnelse Skovadgang Brugerbetaling O Kortudvalget Møder og administration Uddannnelse Tryk af normer O O Korttilskud, kortkonsulenter O Brugerbetaling -800 O O Breddeudvalget Møder og administration Breddetilskud fr1cewaterhouse(ojpers ri 17

20 Noter til årsrapporten Budget Børn & ungdomsudvalget Møder og administration KUM Brugerbetaling Møder og administration Kurser/lejre ØST Del tagerbetaling Møder og administration Kurser/lejre SYD Deltagerbetaling Møder og administration Kurser/lejre NORD Deltagerbetaling fr1cewa1"rhouse(ojpers ti 18

21 N oter til års rapporten 12 Eliteudvalget Budget Møder, administration og fællesomkostninger Test og testløb Deltagerbetaling Træneruddannelse Deltagerbetaling Fagudvalg Materialer Overnatning og transport Deltagerbetaling Fysi oterapeut Team Danmark Center mobil Møder og administration Materialer Senioreliten og U Deltagerbetaling Junioreliten Fysioterapeut Team Danmark Center permanent Internationale samlinger Deltagerbetaling Internationale seniorkonkurreneer Internationale juniorkonkureneer Deltagerbetaling Akti v støtte Elieudvalg i alt fr1cewterhouse(ojpers (t 19

22 Noter til årsrapporten B Likvide beholdninger Kassebeho ldning O 805 Spar Nord Bank BG Bank O Egenkapital Egenkapital l. januar Årets resultat Egenkapital 31. december Anden gæld F eriepengeforpiigtelse A-skat og ATP m.v. Øvrige skyldige beløb O Eventualforpligtelser og sikkerhedsstilelser Forbundet har indgået en operationel leasingkontrakt med en gennemsnitlig årlig leasingydelse på DKK Leasingkontrakten har en restløbetid på 34 måneder med en samlet restleasingydelse på DKK fr1cewaterhouse(ojpers ri 20