BRØRUP FJERNVARME A.M.B.A. ÅRSRAPPORT

Transkript

1 Tlf: vej BD Statsautoriseret Adalen 13 A, 1. DK 6600 Vejen CVR-nr revisionsaktieselskab BRØRUP FJERNVARME A.M.B.A. ÅRSRAPPRT 2010/11 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den Dirigent

2 INDHLDSFRTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger '". 2 Påtegninger Ledelsespåtegning. Den uafhængige revisors påtegning. 3 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning. 5 Årsregnskab 1. juni maj Anvendt regnskabspraksis. Resulta topgørelse. Balance. Noter BD Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BD International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hærtelse - og en del af det internationale BD netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 2 SELSKABSPLYSNINGER Selskabet Brørup Fjernvarme Vandværksvej Brørup A.m.b.a. CVR-nr. : Stiftet: Hjemsted: Regnskabsår: oktober 1989 Brørup 1. juni maj Bestyrelse le Arendttorp, formand Aage Røen Hansen Nisenius Jacobsen Jørgen Thøgersen Leif Rasmussen Revision BD Statsautoriseret Ådalen 13 A, Vejen revisionsaktieselskab Driftsleder Arne Schmidt

4 3 LEDELSES PÅTEGNING Bestyrelse og driftsleder har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juni maj 2011 for Brørup Fjernvarme A.m.b.a.. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven, vedtægterne samt varmeforsyningsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet givet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni maj Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold ledelsesberetningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Brørup, den 25. august 2011 Driftsleder: Bestyrelse:

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISRS PÅTEGNING Til andelshaverne i Brørup Fjernvarme A.m.b.a. Vi har revideret årsregnskabet for Brørup Fjernvarme A.m.b.a. for regnskabsåret 1. juni maj 2011 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, samt ledelsesberetningen. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven, og en ledelsesberetning der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab og en ledelsesberetning uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet, og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede samt for udarbejdelse af en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni maj 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven, samt at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vejen, den 25. august 2011 BDStatsautoriseret revisionsaktieselskab

6 5 LEDELSESBERETNING Hovedaktivitet Selskabets aktivitet har i lighed med tidligere år bestået i levering af fjernvarme til værkets forbrugere samt levering af el til Energinet.DK og Nordjysk Elhandel. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.

7 6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Brørup Fjernvarme A.m.b.a. for 2010/11 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilpasning efter varmeforsyningsloven. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning eller måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATPGØRELSEN Periodisering Salg af varme er medtaget ud fra de i årsopgørelsen beregnede beløb, medens elsalg er medtaget i henhold til afregninger frem til regnskabsårets afslutning. Årets indtægter I årets nettoomsætning indgår faktureret salg af varme, elindtægter samt salg af øvrige ydelser til eksterne kunder. Forbrug til produktion Forbrug til produktion omfatter omkostninger til produktion af varme herunder køb af gas og flis. Indirekte produktionsomkostninger Indirekte produktionsomkostninger omfatter omkostninger til vedligeholdelse af materielle anlægsaktiver. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administration, bestyrelsesmøder og generalforsamling samt øvrige administrationsomkostninger.

8 7 ANVENDT REGNSKABS PRAKSIS Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Årets resultat I henhold til "Lov om varmeforsyning" kan der i varmeprisen indregnes alle nødvendige omkostninger samt en forrentning af indskudskapitalen. Andelsselskabets resultat vil efter indregning af over- eller underdækning altid udgøre kr. Andelsselskabet har ikke foretaget forrentning af indskudskapitalen. Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de fakturerede indtægter efter varmeforsyningsloven. Beløbet optages i balancen enten som gæld eller tilgodehavender hos andelshaverne. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Materielle anlægsaktiver afskrives på grundlag af anskaffelsessum reduceret med de i tidligere år foretagne henlæggelser til investeringer. Aktiverne afskrives over den forventede brugstid i overensstemmelse med varmeforsyningslovens bestemmelser. Afskrivning påbegyndes ved anlægsaktivets færdiggørelse. Der er anvendt følgende åremål for afskrivningerne: Bygninger. Produktionsanlæg og maskiner. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar. 30 år 5 30 år 5 12 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Finansielle anlægsaktiver Andelsbevis hos FP er optaget til anskaffelsessum. Øvrige værdipapirer er optaget til dagsværdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.

9 8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Grundkapital Fra den 1. marts 1981 og fremefter har fjernvarmeværker været omfattet af prisbestemmelserne i den gældende varmeforsyningslov. Af denne lov fremgår det, at varmeforsyningsvirksomheder ikke må opspare overskud. Som følge heraf er grundkapitalen pr. 31. maj 2011 uændret i forhold til grundkapitalen pr. 1. marts Henlæggelser til nyinvestering Varmeforsyningsloven åbner mulighed for at foretage henlæggelser til fremtidige nyinvesteringer. Henlæggelsen kan pr. år max. andrage 20% af en af bestyrelsen udarbejdet investeringsplan, og henlæggelsens akkumulerede maksimum kan max. udgøre 75% af investeringsplanen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld og for obligationslån svarer til restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

10 9 RESULTATPGØRELSE1. JUNI MAJ Note 2010/11 kr. 2009/10 tkr. NETIMSÆTNING. Forbrug til produktion. BRUTIRESULTAT Indirekte produktionsomkostninger. Personaleomkostninger. Administrationsomkostninger. Afskrivninger DRIFTSRESULTAT Finansielle indtægter. Finansielle omkostninger RESULTAT FØR SKAT Skat af årets resultat. 9 o o ÅRETS RESULTAT VERSKUDSDISPNERING Årets resultat. verført til fra tidligere år. TIL DISPSITIN. Der anvendes således: Henlæggelser til nyinvestering. verført til indregning i næste års priser.. DISPNERET I ALT o

11 10 BALANCE 31. MAJ AKTIVER Note kr. tkr. Grunde og bygninger. Ledningsnet. Energimålere. Flisværk. Øvrige produktionsanlæg. Kontor og inventar. Biler. Materielle an lægsaktiver DFP-andelsbevis. Værdipapirer. Finansielle anlægsaktiver. ANLÆGSAKTIVER. Mellemregning forbrugere. Andre tilgodehavender Tilgodehavender. Likvide beholdninger. MSÆTNINGSAKTIVER. AKTIVER

12 11 BALANCE 31. MAJ PASSIVER Grundkapital.. Henlæggelse renovering motor. Henlæggelse til investeringer. EGENKAPiTAL. Kreditinstitutter.. Valutalån. Langfristede gældsforpligtelser. Kortfristet del af langfristet gæld. Mellemregning forbrugere. Gæld til pengeinstitutter. Leverandører af varer og tjenesteydelser. Anden gæld. verført til indregning fra tidligere år.. Kortfristede gældsforpligtelser. GÆLDSFRPLIGTELSER. PASSIVER. Note 2011 kr tkr

13 12 NTER 2010/11 kr. 2009/10 Note tkr. Nettoomsætning Varmesalg. Elsalg. Andre indtægter Forbrug til produktion Varmeproduktion ". Elproduktion. Faste betalinger. Spædevand. Afgifter. Køb af el.. Flis. Energispare Indirekte produktionsomkostninger Vedligeholdelse, produktion.. Vedligeholdelse, kraftvarmeværk. Ejendomsomkostninger.. Autodrift.. Forsikringer Personaleomkostninger Løn og gager. Bestyrelseshonorar. ATP. Pensioner. Personaleomkostninger.. Skattefri kørselsgodtgørelse.. Regulering feriepengeforpligtigelser. verført til administrationsomkostninger

14 13 NTER 2010/11 kr. 2009/10 Note tkr. Administrationsomkostninger Løn og gager mv. overført fra personaleomkostninger. Personaleomkostninger. Kontorhold.. Telefon. Advokat.. Revision. Regnskabsmæssig assistance. Rådgivning og anden assistance. Annoncer og tryksager. Møder og kurser. Kontingenter. Vagt og overvågning. EDB udgifter. Porto og gebyrer. PBS. Renholdelse ". Repræsentation. Reception. Tab på debitorer. Regulering af hensættelse til tab Afskrivninger Bygninger. Flisanværk. Ledningsnet. Energimålere. Øvrige produktionsanlæg. Driftsmidler. Realisationsavancer Finansielle indtægter Pengeinstitutter. Debitorer. Kursregulering værdipapirer. Kursregulering lån i udenlandsk valuta

15 14 NTER 2010/11 kr. 2009/10 Note tkr. Andre finansielle omkostninger Banklån. Valutalån. Kursregulering værdipapirer. Kursregulering lån i udenlandsk valuta Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst.. 9 Materielle anlægsaktiver 10 Grunde og Kraftvarme- Lednings- Energibygninger værk net målere Kostpris 1. juni Tilgang..., Afgang..., Kostpris 31. maj Afskrivninger 1. juni , 1.427,385 22, Årets afskrivninger..., Afskrivninger 31. maj , Regnskabsmæssig værdi 31. maj , Øvrige pro- Drifts- FIisværk duktionsanlæg midler Biler Kostpris 1. juni Tilgang..., Afgang..., Kostpris 31. maj Afskrivninger Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver..., Årets afskrivninger..., Afskrivninger 31/ Regnskabsmæssig værdi 31. maj ,

16 15 NTER 2010/ /10 Note kr. tkr. Andre tilgodehavender Tilgodehavende Energinet. DKog Nordjysk Elhandel.. Tilgodehavende energispareaktivitet.. Andre tilgodehavender. Moms Egenkapital 12 Grundkapital Henlæggelse renovering motor Henlæggelse til investeringer I alt Egenkapital 1. juni Forslag til årets resultatfordeling. Anvendte henlæggelser Egenkapital 31. maj o Langfristede gældsforpligtelser 13 1/ /52011 Afdrag Restgæld Gæld i alt Gæld i alt næste år efter 5 år Valutalån Kreditinstitutter kr. tkr. Anden gæld A-skat og AM-bidrag. ATP og sociale udgifter. Feriepengeforpligtelse. Skyldige pensioner. Skyldige energibesparelser. Depositum Sonofon. Renteperiodisering. Skyldig revision