Øksenmølle-Fuglslev Vandværk I/S

Transkript

1 Øksenmølle-Fuglslev Vandværk I/S Årsrapport 2012 Resultatopgørelse for Balance pr

2 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret for Øksenmølle Fuglslev Vandværk. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven og selskabets vedtægter. Vandvær k I/S Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret Ingen af virksomhedens aktiver er pantsat eller behæftet med ejendomsforbehold, og der påhviler ikke virksomheden eventualforpligtelser, som ikke fremgår af årsregnskabet Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Øksenmølle-Fuglslev, april 2013 Bestyrelsen Jens Rodevad Konstitueret formand Kurt Christensen Kaj Lassen Aage E. Nielsen Generalforsamlingen har besluttet, at årsregnskabet for det kommende regnskabsår ikke skal revideres. Dirigent 1

3 Revisionspåtegning Til medlemmerne af Øksenmølle-Fuglslev Vandværk Vi har revideret årsregnskabet for Øksenmølle-Fuglslev Vandværk for regnskabsåret , der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vor revision har ikke omfattet de i årsregnskabet indeholdte budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. For- målet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regn skabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 2

4 Revisionspåtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Aarhus, den 22. april 2013 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab C.V. Christiansen Statsaut. revisor Den Interne revisors påtegning på regnskabet Som generalforsamlingsvalgt kritisk revisor har vi revideret årsregnskabet for Øksenmølle-Fuglslev Vandværk for regnskabsåret Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger. Øksenmølle-Fuglslev den maj 2013 Hjørdis Skøtt 3

5 Resultatopgørelse for perioden Note Budget 2013 Budget Nettoomsætning Produktionsomkostninger Bruttoresultat Distributionsomkostninger Vandværk I/S Resultat af primær drift Andre driftsindtægter Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Årets resultat Resultatdisponering Årets henlæggelse Anvendt til vedligeholdelse Overført til egenkapital

6 Balance pr. 31. december 2012 Note AKTIVER Anlægsaktiver 7 Materielle anlægsaktiver Grunde Bygning Vandværk I/S Maskinanlæg Ledningsnet Stikledninger Målere Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Værdipapirer Sparinvest korte obligationer Sparinvest melleml. obl Tilgodehavender Tilgodehavender salg af vand Tilgode Tirstrup Vandværk Tilgodehavende moms Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT Passiver 9 Egenkapital Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Skyldig moms 0 0 Skyldig grøn afgift Anden gæld Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT

7 Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om Vandværk indregning I/S og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoover- gang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret. Nettoomsætning måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og rabatter. Administrationsomkostninger Heri indregnes omkostninger til det administrative personale, ledelse, kontorlokaler, kontoromkostninger m.v., herunder afskrivninger og gager. Fællesudgifter der ikke er direkte henførbar, er i lighed med tidligere år fordelt med 87% til Vandværket og 13% til Grundejerforeningen 6

8 Anvendt regnskabspraksis Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, kursregulering af fremmed valuta samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer. Skat af årets resultat Vandværket er undtaget for skattepligt i medfør af Selskabsskattelovens 3. 7

9 Noter note Budget 2013 Budget Netto omsætning Fast driftsbidrag Målerafgift Kubikmeterafgift Vandværk I/S Regulering tidl. år Salg af vand til andet værk Produktionsomkostninger Boringer,vedligeholdelse Bygninger, vedligeholdelse Installationer, vedligeholdelse El Forsikring produktionsanlæg Vandanalyse Løn Forsikring personale Kørselsgodtgørelse Afskrivning boringer Afskrivning bygninger Afskrivning maskinanlæg Distributionsomkostninger El Ledningsnet, vedligeholdelse Vandmåler vedligeholdelse Målerkontrol Teknisk bistand Lækagesøgning Afskrivning ledningsnet Afskrivning stikledninger Afskrivning målere

10 Øksenmølle- Fuglslev Vandværk I/S Noter note Budget 2013 Budget Administrationsomkostninger Løn m.m. til bestyrelsen Godtgørelse kontorhold Bestyrelsesmøder Vandværk I/S Befordringsgodtgørelse Kursus Personaleomkostninger Annoncer Porto Bankgebyrer Kontorartikler Småanskaffelser Telefon Kontingenter Abonnement/licensafgift EDB udgifter PBS udgifter Revision Sagkyndig bistand Forbrugerinformation Repræsentation Generalforsamling Bogføring Administration Microwa Tab på debitorer Kassedifference Andre driftsindtægter Rykkergebyrer Flyttegebyrer Andre indtægter Finansielle indtægter Pengeinstitutter Udbytte Kursregulering

11 Noter Note Bygninger Maskinanlæg Ledningsnet 7 Anlægsaktiver Kostpris Tilgang Vandværk I/S Kostpris Afskrivninger Årets afskrivninger Afskrivninger Regnskabsmæssig værdi Grunde Stikledninger Boringer Kostpris Tilgang Afgang Kostpris Afskrivninger Årets afskrivninger Afskrivninger Regnskabsmæssig værdi Målere Kostpris Tilgang Afgang 0 Kostpris Afskrivninger Årets afskrivninger Afskrivninger Regnskabsmæssig værdi

12 Noter Note Likvide beholdninger Kassebeholdning 0 0 Danske Bank, drift Andelskassen, drift Vandværk I/S Andelskassen, højrente Kronjylland, drift 2 2 Kronjylland, høj Kronjylland, krone Kronjylland, g.kapital Egenkapital Saldo 1. januar Årets resultat Indskudskapital Opskrivning af anlægsaktiver Hensættelser Primo Årets hensættelse 0 0 Anvendt til vedligeholdelse Anden gæld Skyldige omkostninger A.-skat tilbageholdt