KALØVIG BÅDELAUG, SKØDSTRUP ÅRSRAPPORT FOR 2016/2017

Transkript

1 Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Krøyer Kielbergs vej 3, 5. th Skanderborg Tlf.: CVR-nr KALØVIG BÅDELAUG, SKØDSTRUP Åstrup Strandvej 68 A 8541 Skødstrup CVR-nr ÅRSRAPPORT FOR 2016/2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den 21. november 2017 Dirigent

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 3 Årsregnskab 1. oktober september 2016 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 8 Balance 10 Noter 12 1

3 LEDELSESPÅTEGNING Vi har dags dato aflagt årsrapporten for 2016/2017 for Kaløvig Bådelauge. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2017 samt resultat af foreningens aktiviteter i regnskabsårets 1. oktober september Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Kaløvig Bådehavn, den 21. november 2017 Bestyrelsen Niels Frølund Formand Lars Vilhelmsen Næstformand Peter Klingsten Havneudvalgsformand Carl-Johan Skovsgaard Kapsejladsudvalg Erik Vang De grå sæler Carsten Meier Jensen Fisker Michael Vogelius Junior-/jolle og optimist Lars Beck Kajakudvalg Niels Frølund Regattaudvalg 2

4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Såfremt der ikke under behandlingen af nærværende udkast fremkommer væsentlige oplysninger eller ændringer, vil vi forsyne den endelige årsrapport med følgende påtegning: Til medlemmerne i Kaløvig Bådelaug Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Kaløvig Bådelaug for regnskabsåret , der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af foreningen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af andre forhold Vi henleder opmærksomheden på, at der er opstået tvivl om, hvorvidt foreningen er skattepligtig efter selskabsskattelovens bestemmelser om foreninger. Vores konklusion er ikke modificeret vedrørende dette forhold. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Foreningen har medtaget budgettal som sammenligningstal i resultatopgørelse. Disse budgettal har ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. 3

5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere foreningens evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere foreningen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. 4

6 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om foreningens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at foreningen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Skanderborg, den 21. november 2017 ADVOSION Statsautoriseret revisionspartnerselskab Henrik Hansen Statsaut. revisor 5

7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Kaløvig Bådelaug er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for foreninger. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2016 er aflagt i Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Der udarbejdes en resultatopgørelse for henholdsvis havens drift og klubbens drift. Fællesudgifterne fordels på havn og klub efter intern fordelingsnøgle. Årets afskrivninger på anlægsaktiver er medtaget under henholdsvis havnens og klubbens udgifter. 6

8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der fortages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Brugstid Grunde og bygninger 5 50 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3 20 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventet tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 7

9 RESULTATOPGØRELSE FOR ÅRET 1. OKTOBER SEPTEMBER 2017 Havnen Regnskab 2016/2017 Budget 2016/2017 t. Regnskab 2015/2016 t. Havnedrift Indtægter Regulering af tillægscentimeter Udgifter Havnedrift i alt Bygninger Indtægter Udgifter Bygninger i alt Køjerum Indtægter Udgifter Køjerum i alt Benzin og diesel Indtægter Udgifter Benzin og diesel i alt Stativleje Indtægter Udgifter Stativleje i alt Resultat Havnen i alt

10 RESULTATOPGØRELSE FOR ÅRET 1. OKTOBER SEPTEMBER 2017 Klubben Indtægter: Regnskab 2016/2017 Budget 2016/2017 t. Regnskab 2015/2016 t. Klubkontingent Fiskerhus kontingent Kurser afviklet af Kaløvig Diverse indtægter Indtægter i alt Udgifter: Udvalgsregnskaber: Aktivitetsudvalget Kapsejladsudvalget Jolleudvalget Sejlerskolen Fiskerne Regattaudvalget Kajakudvalget De Grå Sæler Støtteforening Kahytten Udgifter, udvalg i alt Gummibådene Leje af havnefaciliteter og bygninger El og varme Andel fællesudgifter inkl. andel ej momsfradrag Lønandel Kontingenter Øvrige klubudgifter Udgifter i alt Resultat Klubben i alt Finans Bådejerkontingent Renter, projektlån og kassekredit Kursregulering værdipapir Afskrivning låneomkostninger Resultat Finans i alt Samlet resultat

11 BALANCE PR 30. SEPTEMBER 2017 AKTIVER Anlægsaktiver Note Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmaterie og inventar Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Beholdning benzin og diesel Beholdning øl og vand Beholdninger til videresalg Tilgodehavender Sejlerudlån Aktier Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

12 BALANCE PR 30. SEPTEMBER 2017 PASSIVER Note Egenkapitalen Medlemsindskud: Saldo 1. oktober Reservefond: Saldo 1. oktober Overført resultat Egenkapital i alt Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser i alt Gæld Bankgæld Tillægscentimeter Deposita Skyldige feriepenge Skyldig ATP, A-skat og AM-bidrag Diverse kreditorer Gæld i alt PASSIVER I ALT Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6 Eventualforpligtelser 7 11

13 NOTER 1 Grunde og bygninger Havnefaciliteter Bygninger Havneudvidelse Klublokale v/optimisterne, anskaffelsessum Afskrivninger pr. 1. oktober Årets afskrivning Masteskur Anskaffelsessum Afskrivninger 1. oktober Årets afskrivninger Masteskur i alt 0 Renovering af restaurant Anskaffelsessum Afskrivning 1. oktober Årets afskrivning Døre og vinduer Salon/Salon Anskaffelsessum Afskrivning 1. oktober Årets afskrivning Nyt kontor Anskaffelsessum Afskrivning 1. oktober Årets afskrivning Nyt optimisthus Anskaffelsessum Afskrivning 1. oktober Årets afskrivning Belægning slæbeplads Anskaffelsessum Afskrivning 1. oktober Årets afskrivning Renovering havnebolig Anskaffelsessum Afskrivning 1. oktober Årets afskrivning

14 NOTER Renovering Badehotel Anskaffelsessum Afskrivning 1. oktober Årets afskrivning Kølerum Badehotel Anskaffelsessum Afskrivning 1. oktober Årets afskrivning Havneprojekt: Elanlæg, anskaffelsessum Afskrivninger 1. oktober Årets afskrivning Ydermole og havnebassin, anskaffelsessum Afskrivninger 1. oktober Årets afskrivninger Kloakafløbsanlæg, anskaffelsessum Afskrivninger 1. oktober Årets afskrivning Låneomkostninger havneprojekt, anskaffelsessum Afskrivninger 1. oktober Årets afskrivninger Renovering af toiletter, anskaffelsessum Afskrivninger 1. oktober Årets afskrivninger Nye gulve m.v. gul bygning, anskaffelsessum Afskrivninger 1. oktober Årets afskrivninger Vinterpladsbelægning, anskaffelsessum Afskrivninger 1. oktober Årets afskrivninger 0 0 Ponton flydebro jolleafdeling Afskrivninger 1. oktober Årets afskrivninger Nordmolen Afskrivninger 1. oktober Årets afskrivninger

15 NOTER Varmevekslere Afskrivninger 1. oktober Årets afskrivninger Brodæk nye fender brædder Afskrivninger 1. oktober Årets afskrivninger Vognly 2016/17, anskaffelsessum Årets afskrivning Mastekran 2016, anskaffelsessum Årets afskrivninger Varmepumper 2016/ Årets afskrivninger Solceller 2016/ Årets afskrivninger Udviklingsprojekt 2016/ Årets afskrivninger Opbevaringshytter 2016/ Årets afskrivninger Sauna 2016/ Årets afskrivninger Handicap toilet 2016/ Årets afskrivninger Havneprojekt i alt Grunde og bygninger i alt

16 NOTER 2 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materiel, både, inventar og kran: Anskaffelsessum Afskrivninger 1. oktober 2016/ Årets afskrivninger Sejlbåde PD: Anskaffelsessum Afskrivninger 1. oktober Årets afskrivninger Stativvogn: Anskaffelsessum Afskrivninger 1. oktober Årets afskrivninger Sennebogen 640M/K2 mobilkran årg Anskaffelsessum Afskrivninger 1. oktober Årets afskrivninger Benzinstander: Anskaffelsessum Afskrivninger 1. oktober Årets afskrivninger Match 28 båd: Anskaffelsessum Afskrivninger 1. oktober Årets afskrivninger, 5 år Tornado båd: Anskaffelsessum Afskrivninger 1. oktober Årets afskrivninger, 5 år Tømningsanlæg: Anskaffelsessum Afskrivninger 1. oktober Årets afskrivninger, 5 år Havnetraktor: Anskaffelsessum Afskrivninger 1. oktober Årets afskrivninger, 5 år

17 NOTER Kraneftersyn: Anskaffelsessum Afskrivninger 1. oktober Årets afskrivninger Dæk, kran: Anskaffelsessum Afskrivninger 1. oktober Årets afskrivninger Gummibåde: Anskaffelsessum Afskrivninger 1. oktober Årets afskrivninger Katamaranprojekt 2013: Anskaffelsessum Afskrivninger 1. oktober Årets afskrivninger Nacra17 Projekt: Anskaffelsessum Afskrivninger 1. oktober Årets afskrivninger IT Hardware 2016 Anskaffelsessum Årets afskrivninger Stativer 2015: Anskaffelsessum Afskrivninger 1. oktober Årets afskrivninger Stativer 2016 Anskaffelsessum Årets afskrivninger

18 NOTER T-rex Teleskoplæsser: Anskaffelsessum 0 Afskrivninger 1. oktober Årets afskrivninger Løftevogn: Anskaffelsessum Årets afskrivninger Stativer 2017 Anskaffelsessum Årets afskrivninger Kontorinventar 2017 Anskaffelsessum Årets afskrivninger Tornado 2017 Anskaffelsessum Årets afskrivninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar i alt Overført resultat Resultat Havnen Resultat Klubben Resultat Finans Hensatte forpligtelser Renovering af havnebroer Optimistjoller Vedligeholdelse, kran Lederpris ungdom

19 NOTER 5 Tillægscentimeter Indbetalt 1. oktober Årets bevægelser, netto Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for alt mellemværende med pengeinstitut er der givet pant på i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30 september 2017 udgør Eventualforpligtelser Kaløvig Bådelaug har indgået følgende leasingaftaler: Kopimaskine med restløbetid på 58 måneder svarende til en forpligtelse på t. 138 inkl. moms.. 18