KALØVIG BÅDELAUG, SKØDSTRUP

Transkript

1 KALØVIG BÅDELAUG, SKØDSTRUP CVR nr ÅRSRAPPORT 2012/13 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den Dirigent

2 Indhold Side Påtegninger Ledelsespåtegning... 1 Revisionspåtegning... 2 Årsregnskab 1. oktober september 2013 Anvendt regnskabspraksis... 4 Resultatopgørelse for havnen... 5 Resultatopgørelse for klubben... 6 Balance... 7 Noter... 9

3 Ledelsespåtegning Vi har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2012/13 for Kaløvig Bådelaug. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af laugets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2013 samt af resultatet af laugets aktiviteter i regnskabsåret 1. oktober september Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Kaløvig Bådehavn, den 15. november 2013 I bestyrelsen: Niels Frølund Povl Friis formand næstformand Kasserer Lars Kilt Carl-Johan Skovsgaard Erik Vang havneudvalgsformand Kapsejladsudvalg De grå sæler Sander Vendelboe Michael Vogelius Bo Nielsen Fisker Junior-/jolle og optimist Kajakudvalg Niels Frølund Regattaudvalg 1

4 Den uafhængige revisors erklæring Til medlemmerne i Kaløvig Bådelaug Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Kaløvig Bådelaug for regnskabsåret 1. oktober september 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 2

5 Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober september 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Risskov, den 15. november 2013 BRANDT Statsautoriseret Revisionspartnerselskab... Gert Mikkelsen Statsautoriseret revisor Interne revisorer: Alwin Neumann Bjarne Olsen 3

6 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Kaløvig Bådelaug er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Der er anvendt samme regnskabspraksis som sidste år. Om den anvendte regnskabspraksis kan i øvrigt oplyses følgende: Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde lauget, og aktivers værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå lauget, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Der udarbejdes en resultatopgørelse for henholdsvis havnens drift og klubbens drift. Fællesudgifterne fordeles på havn og klub efter intern fordelingsnøgle. Årets afskrivninger på anlægsaktiver er medtaget under henholdsvis havnens og klubbens udgifter. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostprisen med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der afskrives ikke på havnefaciliteter og bygninger med en samlet kostpris på 35,3 mio. kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles ligeledes til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der afskrives over den forventede brugstid for de enkelte aktiver. Aktiver med en kostpris på under kr pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Gæld er målt til nominel værdi. 4

7 Resultatopgørelse for året 1. oktober september 2013 Havnen Regnskab Budget Regnskab 2012/ / /10 Kr. t. kr. t.kr. Havnedrift Indtægter Udgifter Havnedrift i alt Bygninger Indtægter Udgifter Bygninger i alt Køjerum Indtægter Udgifter Køjerum i alt Benzin og diesel Indtægter Udgifter Benzin og diesel i alt Resultat Havnen i alt

8 Resultatopgørelse for året 1. oktober september 2013 Regnskab Budget Regnskab 2012/ / /12 Kr. t. kr. t.kr. Klubben Indtægter: Klubkontingent Fiskerhus kontingent Diverse indtægter Indtægter i alt Udgifter: Udvalgsregnskaber: Aktivitetsudvalget Kapsejladsudvalget Jolleudvalget Sejlerskolen Fiskerne Regattaudvalget Kajakudvalget De Grå Sæler Havneklubbladet Udgifter, udvalg i alt Kahytten Gummibådene Leje af havnefaciliteter og bygninger El og varme Andel fællesudgifter Lønandel Kontingenter Øvrige klubudgifter Udgifter i alt Resultat Klubben i alt Resultat Fælles i alt Finans Bådejerkontingent Renter, projektlån og kassekredit Kursregulering værdipapirer Afskrivning låneomkostninger Resultat Finans i alt Samlet resultat

9 Balance pr. 30. september 2013 AKTIVER Anlægsaktiver Note kr. kr. Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Beholdning benzin og diesel Beholdning tøj Beholdning øl og vand Tilgodehavender Forudbetalte omkostninger m.v Aktier Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

10 Balance pr. 30. september 2013 PASSIVER Note kr. kr. Egenkapital Medlemsindskud: Saldo 1. oktober Reservefond: Saldo 1. oktober Overført resultat Egenkapital i alt Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser i alt Gæld Bankgæld Tillægscentimeter Skyldige feriepenge Skyldig ATP, A-skat og AM-bidrag Diverse kreditorer Gæld i alt PASSIVER I ALT Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6 Eventualforpligtelser 7 8

11 Noter Note 1 Grunde og bygninger Havnefaciliteter Bygninger Havneudvidelse Klublokale v/optimisterne, anskaffelsessum Afskrivninger pr. 1. oktober Årets afskrivning Masteskur Anskaffelsessum Afskrivninger 1. oktober Årets afskrivninger Masteskur i alt Renovering af restaurant Anskaffelsessum Afskrivning 1. oktober Årets afskrivning Nyt kontor Anskaffelsessum Afskrivning 1. oktober Årets afskrivning Havneprojekt: Elanlæg, anskaffelsessum Afskrivninger 1. oktober Årets afskrivning Ydermole og havnebassin, anskaffelsessum Afskrivninger 1. oktober Årets afskrivning Kloakafløbsanlæg, anskaffelsessum Afskrivninger 1. oktober Årets afskrivning Låneomkostninger havneprojekt, anskaffelsessum Afskrivninger 1. oktober Årets afskrivning

12 Noter kr. Renovering af toiletter, anskaffelsessum Afskrivning 1. oktober Årets afskrivning (15 år) Nye gulve m.v. gul bygning, anskaffelsessum Afskrivning 1. oktober Årets afskrivning (15 år) Vinterpladsbelægning, anskaffelsessum Afskrivning 1. oktober Årets afskrivning (5 år) Havneprojekt i alt Grunde og bygninger i alt Note 2 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materiel, både, inventar og kran: Anskaffelsessum Afskrivninger 1. oktober Årets afskrivning Sejlbåde PD: Anskaffelsessum Afskrivninger 1. oktober Årets afskrivning, 5 år Benzinstander: Anskaffelsessum Afskrivninger 1. oktober Årets afskrivning, 7 år Match 28 båd: Anskaffelsessum Afskrivninger 1. oktober Årets afskrivning, 5 år Tornado båd: Anskaffelsessum Afskrivninger 1. oktober Årets afskrivning, 5 år

13 Noter kr. Tømningsanlæg: Anskaffelsessum Afskrivninger 1. oktober Årets afskrivning, 5 år Havnetraktor: Anskaffelsessum Afskrivninger 1. oktober Årets afskrivning, 5 år Kraneftersyn: Anskaffelsessum Afskrivninger 1. oktober Årets afskrivning, 10 år Dæk, kran: Anskaffelsessum Afskrivninger 1. oktober Årets afskrivning, 5 år Gummibåd: Anskaffelsessum Tilgang 2012/ Afskrivning 1. oktober Årets afskrivning Katamaranprojekt 2013: Anskaffelsessum, tilgang 2012/ Afskrivning 1. oktober Årets afskrivning Havnebolig: Anskaffelsessum, tilgang 2012/ Afskrivning 1. oktober Årets afskrivning Andre anlæg, driftsmateriel og inventar i alt

14 Noter kr. kr. Note 3 Overført resultat Resultat Havnen Resultat Klubben Resultat Finans Note 4 Hensatte forpligtelser Renovering af havnebroer Ny mastekran Note 5 Tillægscentimeter Indbetalt 1. oktober Årets indbetalinger, netto Svarende til cm. á kr. 120,00 excl. moms. Note 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for alt mellemværende med pengeinstitut er der givet pant på kr i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30. september 2013 udgør kr Note 7 Eventualforpligtelser Kaløvig Bådelaug har indgået følgende leasingaftaler: Mobilkran med udløb 1/ med årlig leasingydelse på kr

15 Pengestrømsanalyse Samlet resultat Afskrivninger Kursregulering af aktier Salg af tillægscentimeter Pengestrømme fra drift før finansielle poster Ændring af omsætningsaktiver Ændring af gæld Pengestrømme fra driftsaktivitet Motor, gummibåd Katamaranprojekt Havnebolig Pengestrømme fra investeringsaktivitet Ændring af bankmellemværender Ændring af likvide midler Ændring af bankgæld Ændring af bankmellemværende