Ådalens Privatskole. Årsrapport 2017

Transkript

1 Ådalens Privatskole Skolekode Årsrapport 2017 (36. regnskabsår) STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af RSM International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Vordingborg Algade Vordingborg Tel.: CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Side Generelle oplysninger om skolen 2 Påtegninger Ledelsespåtegning og ledelsens underskrifter samt bestyrelsens habilitetserklæring 3 Den uafhængige revisors revisionspåtegning 4 Ledelsesberetning inklusive hoved- og nøgletal Hoved- og nøgletal 7 Ledelsesberetning 10 Regnskab Anvendt regnskabspraksis 12 Resultatopgørelse 1. januar december 15 Balance pr. 31. december 16 Pengestrømsopgørelse 18 Noter 19 Særlige specifikationer 32

3 2 Generelle oplysninger om skolen Navn Skolekode: Ådalens Privatskole Skovvej Ishøj Hjemmeside: CVR nr.: Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelse Skoleleder Formål Jesper Byrgiel Lange, formand, Pilevangen 30, 2660 Brøndby Strand Peter Bech-Lutzka, Tranhøj 14, 2635 Ishøj Faisal Mahmood, Tranegilde Strandvej 67A, 2635 Ishøj Hanne Mains, Bredekærs Vænge 147, 2635 Ishøj Maja Arboe Nielsen, Tranekærvej 17, 2665 Vallensbæk Strand Stine Nelke, Brøndby Allé 14, 2660 Brøndby Strand Thomas Ankler, Skibsbyggervej 6, 2660 Brøndby Strand Henrik Langer Carlsen Skolens formål er med grundlag i den danske kultur og uden religiøse eller politiske tilhørsforhold at drive privat grundskole eventuelt med tilhørende 10. klasse samt børnehaveklasse efter de til enhver til gældende love og regler for friskoler og private grundskoler m.v. Endvidere driver skolen efter de til enhver tid gældende regler en skolefritidsordning. Endelig kan skolen drive en "heltidsfritidsordning" i henhold til reglerne i kapitel 8 a i lov om friskoler og private grundskoler m.v. Bankforbindelse Sydbank Hovedvejen Glostrup Revisor Beierholm statsautoriseret revisionspartnerselskab Algade 76, Vordingborg cvr-nr.: Tlf. nr.: vordingborg@beierholm.dk

4 3 Ledelsespåtegning og ledelsens underskrifter samt bestyrelsens habilitetserklæring Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar december 2017 for Ådalens Privatskole. Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr af 23. november om regnskab for efterskoler, frie fagskoler, frie grundskoler, private gymnasieskoler, studenterkurser og kurser til højere forberedelseseksamen (hf-kurser) m.v., kombinerede skoler og produktionsskoler. I henhold til 5 stk. 1 i regnskabsbekendtgørelsen tilkendegives det hermed: At årsrapporten er retvisende, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser. At de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. At der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk henslgtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af skolen, der er omfattet af årsrapporten. Ishøj, den 19. februar 2018 Skoleleder Henrik Langer Carlsen Endvidere erklærer bestyrelsen på tro og love at opfylde habilitetskravene i 5 stk. 2 og 3 i friskoleloven. Bestyrelse Jesper Byrgiel Lange formand Peter Bech-Lutzka Faisal Mahmood Hanne Mains Maja Arboe Nielsen Stine Nelke Thomas Ankler

5 4 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til bestyrelsen for Ådalens Privatskole Revisionspåtegning på årsregnskabet Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Ådalens Privatskole for regnskabsåret 1. januar december 2017, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet udarbejdes efter Undervisningsministeriets regnskabsparadigme og vejledning for 2017 og bekendtgørelse nr af 23. november om regnskab for efterskoler, frie fagskoler, frie grundskoler, private gymnasieskoler, studenterkurser og kurser til højere forberedelseseksamen (hf-kurser) m.v., kombinerede skoler og produktionsskoler. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december 2017 i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision, jf. bekendtgørelse nr. 957 af 6. juli 2017 om revision og tilskudskontrol m.m. ved efterskoler og frie fagskoler, frie grundskoler, private gymnasieskoler, studenterkurser og kurser til højere forberedelseseksamen (hfkurser) m.v. og produktionsskoler. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af skolen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Undervisningsministeriets regnskabsparadigme og vejledning for 2017 samt regnskabsbekendtgørelsen. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere skolens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere skolen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision, jf. bekendtgørelse nr. 957 af 6. juli 2017 om revision og tilskudskontrol m.m. ved efterskoler og frie fagskoler, frie grundskoler, private gymnasieskoler, studenterkurser og kurser til højere forberedelseseksamen (hf-kurser) m.v. og produktionsskoler, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision, jf. bekendtgørelse nr. 957 af 6. juli 2017 om revision og tilskudskontrol m.m. ved efterskoler og frie fagskoler, frie grundskoler, private gymnasieskoler, studenterkurser og kurser til højere forberedelseseksamen (hfkurser) m.v. og produktionsskoler, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis

6 5 Den uafhængige revisors revisionspåtegning under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om skolens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at skolen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til regnskabsbekendtgørelsen. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med kravene i lov om friskoler og private grundskoler m.v. samt regnskabsbekendtgørelsen. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.

7 6 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Udtalelse om juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Ledelsen er også ansvarlig for, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af skolen, der er omfattet af årsregnskabet. Ledelsen har i den forbindelse ansvar for at etablere systemer og processer, der understøtter sparsommelighed, produktivitet og effektivitet. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er vores ansvar at gennemføre juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision af udvalgte emner i overensstemmelse med standarderne for offentlig revision. I vores juridisk-kritiske revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte emner, om de undersøgte dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med de relevante bestemmelser i bevillinger, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. I vores forvaltningsrevision vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, processer eller dispositioner understøtter skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af skolen, der er omfattet af årsregnskabet. Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiske bemærkninger, skal vi rapportere herom i denne udtalelse. Vi har ingen væsentlige kritiske bemærkninger at rapportere i den forbindelse. Vordingborg, den 19. februar 2018 Beierholm statsautoriseret revisionspartnerselskab CVR-nr Ole Nørrelund Hansen statsautoriseret revisor

8 7 Hoved- og nøgletal Set over en 5-årig periode kan skolens udvikling beskrives ved følgende hoved- og nøgletal. Nøgletallene for er ikke tilrettet til det ændrede regnskabsparadigme gældende for regnskabsåret Nøgletallene for er tilrettet t. t. t. t. t. Hovedtal Resultatopgørelse Omsætning Heraf statstilskud Omkostninger Driftsresultat før finansielle poster Finansielle poster Årets resultat Årets resultat eksklusiv særlige poster Balance Anlægsaktiver Omsætningsaktiver Balancesum Egenkapital Langfristede gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Pengestrømsopgørelse Driftsaktivitet Investeringsaktivitet Finansieringsaktivitet Pengestrøm, netto Samlet likviditet til rådighed Nøgletal i % Overskudsgrad 9,5 % 4,4 % 1,1 % -1,7% 0,6% Overskudsgrad eksklusiv særlige poster 9,5 % 4,4 % 1,1 % -1,7% 0,6% Likviditetsgrad 108,4 % 60,9 % 31,7 % 41,6 % 59,4% Soliditetsgrad 50,9 % 40,0 % 34,3 % 28,8 % 30,6% Finansieringsgrad 27,6 % 33,3 % 37,6 % 43,0 % 44,8%

9 8 Hoved- og nøgletal Frie grundskoler Antal elever i grundskolen pr. 5. september Elever i skolefritidsordning pr. 5. september 0. til 3. klasse Antal årselever i grundskolen i regnskabsåret 438,4 438,0 421,7 405,9 400,7 Antal årselever i skolefritidsordningen i regnskabsåret 0. til 3. klasse 172,2 167,2 163,0 160,1 156,3 Gennemsnitligt antal årselever i skolefritidsordningen for 4. klasse og opefter i regnskabsåret 48,1 42,5 40,1 40,0 40,0 Antal årselever i skolefritidsordningen i alt i regnskabsåret 220,3 209,7 203,1 200,1 196,3 Skolepenge pr. årselev, inkl. tilskud til nedbringelse af skolepenge (grundskole) Skolefritidsordningsbetaling pr. årselev Antal lærerårsværk i grundskolen 28,7 30,2 31,0 26,0 26,0 Antal årsværk i skolefritidsordningen 7,5 8,0 5,9 6,0 5,0 Antal årsværk for øvrigt personale 8,0 8,8 10,1 15,0 5,0 Antal årsværk i alt 44,2 47,0 47,0 47,0 36,0 % ansat på særlige vilkår (sociale klausuler) 6,7 % 6,4 % 6,4 % 0,0 % 0,0% Årselever pr. lærerårsværk i grundskolen 15,3 14,5 13,6 15,6 15,4 Årselever pr. årsværk i skolefritidsordningen 29,4 26,2 34,4 33,4 39,3 Lærerlønsomkostninger pr. årselev i grundskolen Øvrige lønomkostninger pr. årselev i grundskolen Lønomkostninger i alt pr. årselev i grundskolen Lønomkostninger pr. årselev i skolefritidsordningen Undervisningsomkostninger pr. årselev i grundskolen

10 9 Hoved- og nøgletal Omkostninger til skolefritidsordningen pr. årselev i skolefritidsordningen Ejendomsomkostninger pr. årselev i grundskolen Administrationsomkostninger pr. årselev i grundskolen Samlede omkostninger eksklusiv kostafdeling pr. årselev i grundskolen Nøgletallene er udarbejdet i overensstemmelse med definitioner i afsnittet om regnskabspraksis. Ved ændring af regnskabspraksis er der foretaget tilpasning af sammenligningstal tilbage til Der henvises til omtale heraf i afsnittet om regnskabspraksis.

11 10 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Skolens formål er med grundlag i den danske kultur og uden religiøse eller politiske tilhørsforhold at drive privat grundskole eventuelt med tilhørende 10. klasse samt børnehaveklasse efter de til enhver til gældende love og regler for friskoler og private grundskoler m.v. Endvidere driver skolen efter de til enhver tid gældende regler en skolefritidsordning. Endelig kan skolen drive en "heltidsfritidsordning" i henhold til reglerne i kapitel 8 a i lov om friskoler og private grundskoler m.v. Udvikling i aktiviteter Skolen har gennem de seneste 2,5 år deltaget i et projekt om Digital projektdidaktik. Dette blev afsluttet i foråret Det betyder, at der på skolen arbejdes med fokus på IT i udvikling. For at understøtte dette, har skolens bestyrelse besluttet, at der fra august 2018 skal være udlån af it-devices til alle elever. Dette for at opnå en ensretning, så tiden med devices bruges til udvikling og ikke på, om de enkelte elevers maskiner virker ordentligt. Kursusvirksomhed for hele skolen omkring teamsamarbejde og klasseledelse har ligeledes været gennemført over de sidste to år og er afsluttet i sommer. Det betyder, at begge dele nu skal ud og blive en naturlig del af skolens virksomhed. Skolen har i juni 2017 fået færdiguddannet to matematikvejledere, som nu opstarter deres funktion med vejledning af matematiklærere. Den faglige udvikling fastholdes dels ved at fastholde et vedvarende højt niveau af efteruddannelse med kortere kurser, dels ved at uddanne naturfagsvejledere. De sidste to har påbegyndt deres uddannelse i august Det betyder, at skolen nu har læsevejledere, matematikvejledere, sprogvejleder, og er på vej med to naturfagsvejledere. Vikarer, vikardækning og fravær har fyldt en del i Blandt andet har skoleleder været sygemeldt i en længere periode. I november 2017 blev Henrik Langer Carlsen ansat som ny skoleleder. Efter 10 års ansættelse, opsagde skolens SFO-leder sin stilling i efteråret 2017 for at prøve kræfter med et nyt job. Derfor skal der i begyndelsen af 2018 ansættes en ny leder. Indtil stillingen er besat, er SFO ens souschef blevet konstitueret SFO-leder. Årets økonomiske resultat Skolens resultatopgørelse for 2017 udviser et overskud på , og balance pr. 31. december 2017 udviser en egenkapital på Usikkerhed om fortsat drift (going concern) Der er efter vores vurdering ikke usikkerhed om skolens fortsatte drift. Usikkerhed ved indregning og måling Der er ingen kendt usikkerhed om værdiansættelse af skolens aktiver og gæld. Usædvanlige forhold Skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt resultatet af skolens aktiviteter for regnskabsåret 2017 er ikke påvirket af usædvanlige forhold. Hændelser efter regnskabsårets udløb Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke den finansielle stilling. Forventninger til det kommende år Det forventes, at skolen fortsat har en passende overskudsgrad. Det er især den stigende koblingsprocent og opskrivningen af forældrebetalingen, der er med til at sikre dette.

12 11 Ledelsesberetning Væsentlige økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager offentlige tilskud Skolen har ingen økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager offentlige tilskud. Tilskud til inklusion af elever med særlige behov i den almindelige undervisning Ådalens Privatskole arbejder fortsat med at blive bedre til at inkludere enkeltelever og at sikre en bedre trivsel for alle. Undervisningsmiljøvurdering fra viser, at eleverne på skolen generelt trives godt. Skolen har to AKT-medarbejdere til at kunne supervisere kollegaer og til at lave egentlige AKT-forløb i klasserne. Derudover har skolen i 2017 benyttet sig af ekstern AKT-konsulent.

13 12 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Ådalens Privatskole for 2017 er udarbejdet i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen for efterskoler og frie fagskoler, frie grundskoler og private gymnasieskoler, studenterkurser og kurser til højere forberedelseseksamen (HF-kurser) m.v., kombinerede skoler og produktionsskoler. Årsrapporten er aflagt efter årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B-virksomheder med de fravigelser, som fremgår af regnskabsbekendtgørelsen. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Årsrapporten for 2017 er aflagt i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde skolen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå skolen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risci, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Statstilskud, deltagerbetaling samt andre indtægter m.v. Statstilskud indregnes i takt med, at tilskuddene modtages. Tilskud, der vedrører andre perioder, periodiseres. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Andre indtægter, der vedrører andre perioder, periodiseres.

14 13 Anvendt regnskabspraksis Omkostninger generelt Omkostninger indregnes i takt med afholdelsen. Omkostningerne omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets indtægter, herunder løn m.v., afskrivninger og øvrige omkostninger. Omkostninger fordeles på: - Undervisning - SFO - Ejendomsdrift - Administration. Omkostningerne er så vidt det er muligt henført direkte til de enkelte aktiviteter. Principperne for fordeling er uændrede i forhold til tidligere. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. De samlede forpligtelser vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualposter m.v. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer samt udgift og indtægt vedrørende renteswap. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Brugstid Bygninger ekskl. grunde år Ombygning og renovering år Bygningsinstallationer 10 år Inventar og udstyr 3-5 år IT-udstyr 3 år Aktiver med en kostpris på under ekskl. moms pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes under de relevante omkostningsgrupper. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab.

15 14 Anvendt regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter (forudbetalte omkostninger) Periodefgrænsningsposter (omkostninger), indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser indregnes, når skolen som følge af en begivenhed indtruffet senest på balancedagen har en retslig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at der må afgives økonomiske fordele for at indfri forpligtelsen. Gældsforpligtelser Prioritetsgæld samt finansielle forpligtelser indregnes til nominel restgæld og låneomkostninger udgiftsføres i det finansår disse afholdes. Gæld i øvrigt er målt til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter (forudmodtagne indtægter) Periodeafgrænsningsposter (forudmodtagne indtægter, opført som forpligtelser, omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i efterfølgende regnskabsår. Finansielle instrumenter Afledte finansielle instrumenter indregnes første gang i balancen til kostpris og måles efterfølgende til dagsværdi. Positive og negative dagsværdier af afledte finansielle instrumenter indregnes under andre tilgodehavender, henholdsvis anden gæld. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser pengestrømme for året opdelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året samt årets forskydning i likvider og likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke kontante driftsposter samt ændring i driftskapital. Pengestrømme fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån og afdrag på rentebærende gæld. Likvider Likvide midler omfatter likvide beholdninger samt værdipapirer.

16 15 Resultatopgørelse 1. januar december Note 2017 Indtægter Statstilskud Skolepenge m.v Andre indtægter og tilskud Indtægter i alt Lønomkostninger Andre omkostninger Undervisning i alt Lønomkostninger Andre omkostninger Ejendomsdrift i alt Lønomkostninger Andre omkostninger Administration i alt Omkostninger i alt Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter m.v Finansielle omkostninger m.v Finansielle poster i alt Årets resultat Årets resultat eksklusiv særlige poster Årets resultat overføres til: Egenkapital i øvrigt.

17 16 Balance pr. 31. december Note 2017 AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 12 Grunde og bygninger Inventar og udstyr Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender Tilgodehavende skolepenge Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

18 17 Balance pr. 31. december Note 2017 PASSIVER EGENKAPITAL Henlæggelser Egenkapital i øvrigt Egenkapital i alt GÆLDSFORPLIGTELSER Langfristede gældsforpligtelser Realkreditgæld Kortfristede gældsforpligtelser Næste års afdrag på langfristede gældsforpligtelser Anden kortfristet gæld Periodeafgrænsningsposter (indtægter) Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. 21 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 22 Usikkerhed om fortsat drift I Usikkerhed ved indregning og måling II Usædvanlige forhold i årsregnskabet III Hændelser efter regnskabsårets udløb IV

19 18 Pengestrømsopgørelse Note 2017 Årets resultat Reguleringer vedrørende ikke kontante poster: Af- og nedskrivninger inklusive årets anvendelse af anlægstilskud Årets regulering af renteswap via egenkapitalen Ændringer i driftskapital: Ændring i tilgodehavende skolepenge Ændring i tilgodehavender Ændring i periodeafgrænsningsposter (udgifter) Ændring i anden gæld Ændring i periodeafgrænsningsposter (indtægter) Pengestrømme fra driftsaktivitet Køb af anlægsaktiver Pengestrømme fra investeringsaktivitet Afdrag/indfrielse, realkreditgæld Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Pengestrømme, netto Likvide beholdninger, 1. januar Likvider 31. december Kassekredit maksimum Heraf anvendt pr. 31. december Resterende trækningsmulighed Samlet likviditet til rådighed Likvider specificeres således: Likvide beholdninger 31. december Likvider 31. december

20 19 Noter til årsregnskabet I Usikkerhed om fortsat drift Der er ikke væsentlig usikkerhed om fortsat drift. II Usikkerhed ved indregning og måling Der er ikke væsentlig usikkerhed ved indregning og måling. III Usædvanlige forhold i årsregnskabet Der er ikke usædvanlige forhold i regnskabet. IV Hændelser efter regnskabsårets udløb Der er ikke betydningsfulde begivenheder efter regnskabsårets afslutning.

21 20 Noter til årsregnskabet Statstilskud Fri grundskole Grundtilskud, grundskolen Undervisningstilskud, grundskolen Fællesudgiftstilskud, grundskolen Bygningstilskud, grundskolen Tilskud til skolefritidsordninger klasse, grundskolen Tilskud til inklusion til elever med særlige behov i den almindelige undervisning, grundskole Tilskud til personlig assistance, grundskole Dispositionsbegrænsning, grundskole Skolepenge m.v. Fri grundskole Skolepenge, grundskolen, netto Søskendemoderationer, grundskole Ydede fripladser, grundskole Tilskud til nedbringelse af skolepenge, grundskole fra Fordelingssekretariatet Skolefritidsordningsbetaling, klasse Skolefritidsordningsbetaling, 4. klasse og opefter Ydede fripladser, skolefritidsordning Tilskud til nedbringelse af betaling, skolefritidsordning, fra Fordelingssekretariatet Heltidsskolefritidsordningsbetaling Betaling for materialer, ekskursioner, rejser m.v Indskrivningsgebyr Andre indtægter og tilskud Øvrige indtægter

22 21 Noter til årsregnskabet Lønomkostninger, undervisning og pasningsordninger Undervisning Løn, undervisning Vikarløn, undervisning Pensionsbidrag, undervisning Pensionsbidrag, staten, undervisning Regulering af feriepengeforpligtelse, undervisning ATP, undervisning Dagpenge, undervisning Anden lønrefusion, undervisning Dagpenge, undervisning Tilskud efter lov om barselsudligning, undervisning Tilskud til vikarudgifter, grundskole (fra Fordelingssekretariatet) Skolefritidsordning Løn, SFO Vikarløn, SFO Pensionsbidrag, SFO Regulering af feriepengeforpligtelse, SFO ATP, SFO Fleksjobrefusion, SFO Tilskud fra vikarpuljen, SFO (fra Fordelingssekretariatet) Tilskud efter lov om barselsudligning, SFO Heltidsskolefritidsordning Løn, heltidsskolefritidsordning

23 22 Noter til årsregnskabet Andre omkostninger, undervisning og pasningsordninger Undervisning Undervisningsmaterialer inklusiv bøger m.v Bøger, tidsskrifter m.v Fotokopiering CopyDan Lejrskoler, rejser og ekskursioner Befordringsudgifter vedrørende undervisning Befordring mellem hjem og skole Tilskud til befordringsudgifter Pædagogiske kurser Vederlag til tilsynsførende Tjenesterejser, undervisning Inventar og udstyr, leje og leasing Inventar og udstyr, småanskaffelser Inventar og udstyr, vedligeholdelse Inventar og udstyr, afskrivninger, undervisning IT-omkostninger, undervisning Øvrige omkostninger, undervisning Møder og arrangementer Prøveudgifter Undervisning i alt

24 23 Noter til årsregnskabet Andre omkostninger, undervisning og pasningsordninger (Fortsat) Skolefritidsordning Materialer, SFO Mad og drikkevarer, SFO Pædagogiske kurser, SFO Inventar og udstyr, småanskaffelser, SFO Inventar og udstyr, vedligeholdelser, SFO Inventar og udstyr, afskrivninger, SFO Øvrige omkostninger, SFO Skolefritidsordning i alt Heltidsskolefritidsordning Materialer, heltidsskolefritidsordning Heltidsskolefritidsordning i alt Lønomkostninger, ejendomsdrift Løn, pedel Pensionsbidrag, ejendom Regulering af feriepengeforpligtelse, ejendom ATP, ejendom Lønrefusioner, ejendom Fleksjobrefusion, ejendom

25 24 Noter til årsregnskabet Andre omkostninger, ejendomsdrift Lejeomkostninger Lejeomkostninger Skatter og ejendomsforsikringer m.v. Ejendomsforsikringer Alarmer Varme, el og vand inkl. tilhørende afgifter El Vand Varme Rengøring og renovation Rengøringsartikler Renovation

26 25 Noter til årsregnskabet Andre omkostninger, ejendomsdrift (Fortsat) Inventar og vedligeholdelse Inventar og udstyr, småanskaffelser Vedligeholdelse, bygninger Vedligeholdelse, arealer Ejendomsservice Bygninger, indretning af lejede lokaler, inventar og udstyr, afskrivninger Lønomkostninger, administration Løn, administration Pensionsbidrag, administration Regulering af feriepengeforpligtelse, administration ATP, administration Fleksjobrefusion, administration

27 26 Noter til årsregnskabet Andre omkostninger, administration Revision Regnskabsmæssig assistance Revision m.v. tidligere år Andre konsulentydelser Advokat Forsikringer Annoncer Personaleomkostninger Lønbehandling Bestyrelsesomkostninger Kurser Lovpligtige afgifter vedrørende personale Repræsentation Kontorartikler Porto Telefon Gebyrer Kontingent til skoleforeninger Inventar og udstyr, småanskaffelser, administration Inventar og udstyr, afskrivninger, administration IT-omkostninger Tab på skolepenge m.m Øvrige omkostninger, administration

28 27 Noter til årsregnskabet Finansielle indtægter m.v. Realiserede og urealiserede kursgevinster af værdipapirer Finansielle omkostninger m.v. Renteudgifter, pengeinstitutter Prioritetsrenter Renteswap Renter leverandører Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Inventar og udstyr I alt Kostpris 1. januar Tilgang i årets løb Kostpris 31. december Af- og nedskrivninger 1. januar Årets af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Værdien af danske grunde og bygninger ifølge offentlig vurdering pr. 1. oktober udgør

29 28 Noter til årsregnskabet Tilgodehavende skolepenge Skolepenge Hensættelse til tab på tilgodehavende skolepenge Andre tilgodehavender Vikartilskud Andre tilgodehavender Økonomistyrelsen Kommuner Periodeafgrænsningsposter (omkostninger) Forudbetalte lønninger Andre forudbetalinger Likvide beholdninger Kassebeholdning SB erhverv SB aftale Henlæggelser Saldo primo

30 29 Noter til årsregnskabet Egenkapital i øvrigt Saldo primo Værdiregulering af finansielle instrumenter Årets resultat Anden kortfristet gæld Skyldig A-skat og AM-bidrag Skyldig ATP Skyldig pension Skyldige feriepenge Feriepengeforpligtelse Andre kreditorer Mellemregning med ansatte Depositum elever Andre skyldige omkostninger Periodeafgrænsningsposter (indtægter) Forudmodtagne statstilskud Forudmodtagne elevbetalinger Forudmodtaget fripladstilskud Forudmodtaget befordringstilskud

31 30 Noter til årsregnskabet 21 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. Operationel leasing Skolen har indgået operationelle leje- og leasingaftaler for følgende beløb: Restløbetid i 2 mdr. med en gennemsnitlig ydelse på t 5, i alt t.kr 11. Restløbetid i 6 mdr. med en gennemsnitlig ydelse på t 2, i alt t.kr 11. Restløbetid i 6 mdr. med en gennemsnitlig ydelse på t 11, i alt t.kr 63. Restløbetid i 6 mdr. med en gennemsnitlig ydelse på t 8, i alt t.kr 47. Restløbetid i 6 mdr. med en gennemsnitlig ydelse på t 4, i alt t.kr 25. Restløbetid i 18 mdr. med en gennemsnitlig ydelse på t 2, i alt t.kr 31. Restløbetid i 30 mdr. med en gennemsnitlig ydelse på t 5, i alt t.kr 137. Restløbetid i 30 mdr. med en gennemsnitlig ydelse på t 5, i alt t.kr 136. Restløbetid i 24 mdr. med en gennemsnitlig ydelse på t 8.452, i alt t.kr 203. Samlet restforpligtelse t Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, t , er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31/ udgør t Skolen har udstedt ejerpantebreve for i alt i ovenstående grunde og bygninger. Ejerpantebrevet er stillet til sikkerhed for skolens bankgæld.

32 31 Noter til årsregnskabet 2017 Beregning af egendækning Skolepenge, netto (note 2) Tilskud til nedbringelse af skolepenge (fra Fordelingssekretariatet) (note 2) Betaling for materialer, ekskursioner, rejser m.v. (note 2) Inskrivningsgebyrer (note 2) Andre indtægter i alt (note 3) - Øvrige indtægter Andre indtægter i alt, netto Renteindtægter m.v. i alt (note 13) Egendækning i alt Årselever i alt Egendækning pr. årselev Minimum egendækning pr. årselev

33 32 Særlige specifikationer 2017 Heltidsskolefritidsordning, jf. Friskolelovens 36B Heltidsskolefritidsordningbetaling (note 2) Indtægter i alt Lønomkostninger, heltidsskolefritidsordning (note 4) Andre omkostninger, heltidsskolefritidsordning (note 5) Direkte omkostninger i alt Årets resultat

34 Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift. Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument. Maja Arboe Nielsen Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID: IP: :19:51Z Jesper Byrgiel Lange Bestyrelsesformand Serienummer: PID: IP: :56:39Z Peter Bech-Lutzka Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID: IP: :32:33Z Henrik Langer Carlsen Direktør Serienummer: PID: IP: :25:32Z Thomas Ankler Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID: IP: :07:13Z Hanne Mains Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID: IP: :14:16Z Faisal Mahmood Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID: IP: :20:02Z Stine Nelke Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID: IP: :41:42Z Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted:

35 Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift. Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument. Ole Nørrelund Hansen Statsautoriseret revisor Serienummer: PID: IP: :14:04Z Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: