Ådalens Privatskole. Årsrapport 2015

Transkript

1 Ådalens Privatskole Skolekode Årsrapport (34. regnskabsår) RSM plus P/S statsautoriserede revisorer er medlem af RSM-netværket og driver virksomhed under navnet RSM. RSM er det virksomhedsnavn, som anvendes af medlemmer af RSM-netværket. Ethvert medlem af RSM-netværket er et uafhængigt revisions- og rådgivningsfirma, som udøver virksomhed i eget navn. RSM-netværket er ikke en selvstændig juridisk enhed i noget retsområde. Algade 76, 1., 4760 Vordingborg T E vordingborg@rsmplus.dk, CVR-nr (Hjemsted: København)

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Generelle oplysninger om skolen 5 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal 6 Ledelsesberetning 8 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 9 Resultatopgørelse 1. januar december 12 Balance pr. 31. december 14 Pengestrømsopgørelse 1. januar december 16 Noter til årsregnskabet 17 Særlige specifikationer 28

3 2 Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar december for Ådalens Privatskole. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de fravigelser der følger af Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr af 16. december 2013 om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelser mv. og produktionsskoler. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler, ligesom det er vores opfattelse, at vi har taget skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning. Skolens bestyrelse erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene i 5 i friskoleloven og 4 i lov om private gymnasieskoler og kurser til højere forberedelseseksamen (hf kurser). Ishøj, den 7. marts 2016 Skoleleder Steen Jacobsen Bestyrelse Jesper Byrgiel Lange formand Peter Bech-Lutzka Faisal Mahmood Hanne Mains Maja Arboe Nielsen Stine Nelke Thomas Ankler

4 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen for Ådalens Privatskole Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Ådalens Privatskole for regnskabsåret 1. januar december, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om friskoler og private grundskoler og bekendtgørelse nr af 16. december 2013 om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelser mv. og produktionsskoler. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med bekendtgørelse nr af 16. december 2013 om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelser m.v. og produktionsskoler. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt god offentlig revisionsskik, jf. bekendtgørelse nr af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol mm. ved frie grundskoler og private skoler for gymnasiale uddannelser mv. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

5 4 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december i overensstemmelse med bekendtgørelse nr af 16. december 2013 om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelser mv. og produktionsskoler. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Vordingborg, den 7. marts 2016 RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Ole Nørrelund Hansen statsautoriseret revisor

6 5 Generelle oplysninger om skolen Navn Ådalens Privatskole Skovvej Ishøj Hjemmeside: CVR nr.: Skolekode: Regnskabsår: 1. januar december Formål Skolens formål er med grundlag i den danske kultur og uden religiøse eller politiske tilhørsforhold at drive privat grundskole eventuelt med tilhørende 10. klasse samt børnehaveklasse efter de til enhver til gældende love og regler for friskoler og private grundskoler m.v. Endvidere driver skolen efter de til enhver tid gældende regler en skolefritidsordning. Endelig kan skolen drive en "heltidsfritidsordning" i henhold til reglerne i kapitel 8 a i lov om friskoler og private grundskoler m.v. Bestyrelse Jesper Byrgiel Lange, formand, Pilevangen 30, 2660 Brøndby Strand Peter Bech-Lutzka, Tranhøj 14, 2635 Ishøj Faisal Mahmood, Tranegilde Strandvej 67A, 2635 Ishøj Hanne Mains, Bredekærs Vænge 147, 2635 Ishøj Maja Arboe Nielsen, Tranekærvej 17, 2665 Vallensbæk Strand Stine Nelke, Brøndby Allé 14, 2660 Brøndby Strand Thomas Ankler, Skibsbyggervej 6, 2660 Brøndby Strand Skoleleder Steen Jacobsen Revision RSM plus P/S statsautoriserede revisorer Algade 76, Vordingborg Pengeinstitut Sydbank Hovedvejen Glostrup

7 6 Hoved- og nøgletal Set over en 5-årig periode kan skolens udvikling beskrives ved følgende hoved- og nøgletal: t. t. t. t. t. Hovedtal Resultatopgørelse Indtægter i alt Heraf statstilskud Heraf statstilskud ekskl. skoleydelse Omkostninger vedrørende drift i alt Driftsresultat før finansielle poster Finansielle poster i alt Driftsresultat før ekstraordinære poster Årets resultat Balance Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver i alt Balancesum Egenkapital ultimo Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld i alt Pengestrømsopgørelse Driftens likviditetsvirkning i alt Investeringers likviditetsvirkning i alt Finansieringens likviditetsvirkning i alt Pengestrøm, netto Nøgletal i % Overskudsgrad 1,1 % -1,7% 0,6 % 3,9 % 4,3% Likviditetsgrad 31,7 % 41,6 % 59,4 % 52,8 % 151,9% Soliditetsgrad 34,3 % 28,8 % 30,6 % 26,9 % 29,4% Finansieringsgrad 37,6 % 43,0 % 44,8 % 47,7 % 73,6% Antal elever i grundskolen pr. 5. september Antal elever i skolefritidsordning pr. 5. september

8 7 Hoved- og nøgletal Antal årselever i regnskabsåret (grundskole) 421,7 405,9 400,7 393,8 388,8 Antal årselever i regnskabsåret i skolefritidsordningen 163,0 160,1 156,3 155,0 155,0 Skolepenge pr. årselev, inkl. tilskud til nedbringelse af skolepenge (grundskole) Antal lærerårsværk (grundskole) 31,0 26,0 26,0 26,0 26,0 Antal årsværk for øvrigt personale 16,0 10,0 10,0 10,0 10,0 Antal årsværk i alt 47,0 36,0 36,0 36,0 36,0 Heraf procentandel ansat på særlige vilkår (sociale klausuler) 6,4 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0% Årselever pr. lærerårsværk (grundskole) 13,6 15,6 15,4 15,1 15,0 Lærerlønsomkostninger pr. årselev (grundskole) Øvrige lønomkostninger pr. årselev i hele Lønomkostninger i alt pr. årselev i hele Undervisningsomkostninger pr. årselev i hele Ejendomsomkostninger pr. årselev i hele Administrationsomkostninger pr. årselev i hele Nøgletallene er udarbejdet i overensstemmelse med definitioner i afsnittet om regnskabspraksis.

9 8 Ledelsesberetning Skolens hovedaktiviteter Skolens formål er med grundlag i den danske kultur og uden religiøse eller politiske tilhørsforhold at drive privat grundskole eventuelt med tilhørende 10. klasse samt børnehaveklasse efter de til enhver til gældende love og regler for friskoler og private grundskoler m.v. Endvidere driver skolen efter de til enhver tid gældende regler en skolefritidsordning. Endelig kan skolen drive en "heltidsfritidsordning" i henhold til reglerne i kapitel 8 a i lov om friskoler og private grundskoler m.v. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Skolens resultatopgørelse for udviser et overskud på , og balance pr. 31. december udviser en egenkapital på Udvikling i aktiviteter Som supplement til den hidtidige drift har vi arbejdet med at udvikle et klubtilbud til skolens 4. og 5. årgang. Der er hen over året et meget stort udsving i antallet af tilmeldte, men der arbejdes på at etablere et udvidet tilbud, der kan fastholde det ønskede antal elever til en fornuftig drift. Skolen har i de senere år investeret en del i IT, og for at understøtte arbejdet med dette hav vi tilmeldt skolen til et udviklingsprojekt om digital projektdidaktik. Det løber ind i Et andel længerevarende udviklingsområde er matematikvejledere, hvor vi et i færd med at uddanne to af skolens matematiklærere på diplomniveau, så vi kan etablere et test- og vejledningssystem, som på danskområdet. Skolens klassekvotient er sat op fra 20 til 22 over de seneste to år; det sikrer en større indtægt i omegnen af 2 mio. pr. år. At koblingsprocenten igen er sat op giver yderligere knap Også den netop vedtagne betalingsvedtægt er et plus på både skolepenge og depositum. Når vi sammenligner data for skoler af samme størrelse, ligger vi bekvemt omkring gennemsnit. Det skal dog bemærkes, at vi har en noget højt udgift på vikarer, hvilket bla. skyldes, at vi til tider er nødt til at benytte ret dyre løsninger for at få de rette kvalifikationer. Det er et område der er særlig fokus på at holde på et passende udgiftsniveau. I er der blevet arbejdet en del med at ombygge/udbygge skolen, så der dels kunne blive bedre plads til de større klasser, dels kunne etableres nye og mere tidssvarende lokaler og ikke mindst, at skolen kunne have en idrætsfacilitet på egen grund. Dette arbejde er netop sat på stand-by og afventer en fornyet økonomisk analyse. Redegørelse for inklusionstilskud Skolens inklusionstilskud er blevet fordelt på en række af aktiviteter: Der foregår løbende en vurdering af trivslen i klasserne, og her er tilskuddet blevet benyttet til tilkøb af ekstern konsulent, supervision af lærere, forældresupervision elevsamtaler; klassekurser og lærer / leder konferencer. For at kunne arbejde bedre med inklusion for alle elever er skolen i gang med at uddanne/ opbygge et AKT- team af lærere, pædagoger og ledere. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke den finansielle stilling. Den forventede økonomiske udvikling Det forventes, at skolen fortsat har en passende overskudsgrad, og især det øgede elevtal, stigende koblingsprocent og forældrebetaling sikrer dette.

10 9 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Ådalens Privatskole for er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med de fravigelser, som fremgår af 2, stk. 2 i Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr af 16. december 2013 om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelser mv. og produktionsskoler. Årsrapporten for er aflagt i Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde skolen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå skolen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risci, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Statstilskud, deltagerbetaling samt andre indtægter m.v. Statstilskud indregnes i takt med at tilskuddene modtages. Tilskud, der vedrører andre perioder, periodiseres. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Andre indtægter, der vedrører andre perioder, periodiseres. Omkostninger generelt Omkostninger indregnes i takt med afholdelsen. Omkostningerne omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets indtægter, herunder løn m.v., afskrivninger og øvrige omkostninger. Omkostninger fordeles på: - Undervisning - SFO - Ejendomsdrift - Administration. Omkostningerne er så vidt det er muligt henført direkte til de enkelte aktiviteter. Principperne for fordeling er uændrede i forhold til tidligere. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. De samlede forpligtelser vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualposter m.v.

11 10 Anvendt regnskabspraksis Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer samt udgift og indtægt vedrørende renteswap. Ekstraordinære indtægter og omkostninger Ekstraordinære indtægter og omkostninger indeholder indtægter og omkostninger, som hidrører fra begivenheder eller transaktioner, der klart afviger fra den ordinære drift, og som ikke forventes at være af tilbagevendende karakter. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Bygninger ekskl. grunde 50 år 25 % Ombygning og renovering år 0 % Bygningsinstallationer 10 år 0 % Inventar og udstyr 3-5 år 0 % IT-udstyr 3 år 0 % Aktiver med en kostpris på under pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes under de relevante omkostningsgrupper. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Prioritetsgæld samt finansielle forpligtelser indregnes til nominel restgæld og låneomkostninger udgiftsføres i det finansår disse afholdes. Gæld i øvrigt er målt til nominel værdi.

12 11 Anvendt regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter (forudbetalte indtægter) Periodeafgrænsningsposter, opført som forpligtelser, omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i efterfølgende regnskabsår. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser pengestrømme for året opdelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året samt årets forskydning i likvider og likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke kontante driftsposter samt ændring i driftskapital. Pengestrømme fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån og afdrag på rentebærende gæld. Likvider Likvide midler omfatter likvide beholdninger samt værdipapirer. Hoved- og nøgletal Hoved- og nøgletal opstilles og præsenteres i henhold til regnskabsbekendtgørelsens bestemmelser herom. Forklaring af nøgletal Overskudsgrad Driftsresultat før ekstraordinære poster Indtægter x 100 Likviditetsgrad Omsætningsaktiver i alt x 100 Kortfristede gældsforpligtelser Soliditetsgrad Egenkapital ultimo x 100 Aktiver ultimo Finansieringsgrad Langfristede gældsforpligtelser i alt x 100 Materielle anlægsaktiver i alt Årsværk (= sum af heltidsansatte og deltidsansatte, herunder timelønnede, omregnet til heltid). Lærerårsværk og lærerlønsomkostninger på frie grundskoler m.v. (= Skoleledere (herunder viceskoleinspektører og afdelingsledere), lærere og børnehaveklasseledere). Skolepenge, SFO-betaling og opholdsbetaling opgøres inklusive tilskud fra Fordelingssekretariatet, Deutscher Schul- und Sprachverein eller Friplads- og Vikarkassen til nedsættelse af betalingen. Indskrivningsgebyrer, opholdsbetaling samt særskilt betaling for materiale og ekskursioner m.v. indgår ikke. Undervisningsomkostninger opgøres ekskl. udgifter til SFO og børnehave m.v.

13 12 Resultatopgørelse 1. januar december Note Indtægter Statstilskud Skolepenge mv Andre indtægter Indtægter i alt Omkostninger vedr. drift Lønomkostninger vedr. undervisning Andre omkostninger vedr. undervisning Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning Undervisning i alt Ejendomsdrift Lønomkostninger vedr. ejendomsdrift Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift Ejendomsdrift i alt Administration Lønomkostninger vedr. administration Andre omkostninger vedr. administration Administration i alt Omkostninger vedr. drift i alt Driftsresultat før finansielle poster

14 13 Resultatopgørelse 1. januar december (Fortsat) Note Renteindtægter Renteomkostninger Finansielle poster i alt Årets resultat Årets resultat overføres til: Egenkapital i øvrigt.

15 14 Balance pr. 31. december Note AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 13 Grunde og bygninger Inventar og udstyr, undervisning Inventar og udstyr, administration m.fl Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Inventar og udstyr, SFO Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

16 15 Balance pr. 31. december Note PASSIVER EGENKAPITAL 17 Renteswap Henlæggelser Egenkapital i øvrigt Egenkapital i alt GÆLDSFORPLIGTELSER Langfristede gældsforpligtelser 18 Gæld til realkreditinstitutter Andre kreditinstitutter Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld Anden kortfristet gæld Periodeafgrænsningsposter Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Andre forpligtelser 21

17 16 Pengestrømsopgørelse 1. januar december Note Driftens likviditetsvirkning Årets resultat Reguleringer for at afstemme årets resultat til likvide midler hidrørende fra driftsmæssige aktiviteter: Afskrivninger Ændring i tilgodehavender Ændring i periodeafgrænsningsposter (udgifter) Ændring i anden gæld Ændring i periodeafgrænsningsposter (indtægter) Investeringers likviditetsvirkning Betaling for materielle anlægsaktiver Modtaget fra salg af materielle anlægsaktiver Finansieringens likviditetsvirkning Optagelse af lån/afdrag på lån (netto) Årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering Likvider 1. januar Likvider 31. december Likvider specificeres således: Likvide beholdninger Likvider 31. december

18 17 Noter til årsregnskabet 1 Statstilskud Grundtilskud, grundskolen Fællesudgiftstilskud, grundskolen Undervisningstilskud, grundskolen Bygningstilskud, grundskolen Tilskud til skolefritidsordninger Tilskud til specialundervisning Tilskud til svært handicappede Tilskud til inklusion jf. 11a i Friskoleloven Dispositionsbegrænsning Skolepenge mv. Skolepenge Skolepenge, grundskolen, netto Søskendemoderationer Ydede fripladser Tilskud til nedbringelse af skolepenge, grundskole SFO-betaling Skolefritidsordning Ydede fripladser Forældrebetaling klub Tilskud til nedbringelse af SFO-betaling

19 18 Noter til årsregnskabet 2 Skolepenge mv. (Fortsat) Andre betalinger Forældrebetaling heltids-sfo Betaling for materialer, ekskursioner m.v Indskrivningsgebyr Andre indtægter Øvrige indtægter og andre tilskud Lønomkostninger vedr. undervisning Ledere, lærere og børnehaveklasseledere Løn, leder, lærere og børnehaveklasseleder Vikarløn Pensionsbidrag Pensionsbidrag, staten Regulering af feriepengeforpligtelse ATP Dagpenge, grundskole Tilskud fra vikarpuljen, undervisning Tilskud, fleksbarsel, grundskole Anden lønrefusion

20 19 Noter til årsregnskabet 4 Lønomkostninger vedr. undervisning (Fortsat) SFO-ansatte og pædagoger Løn SFO-ansatte og støttepædagoger Vikarløn Pensionsbidrag Regulering af feriepengeforpligtelse ATP Fleksjobrefusion, SFO Dagpenge, SFO Tilskud fra vikarpuljen, SFO Andre omkostninger vedr. undervisning Undervisningsmaterialer Bøger, tidsskrifter m.v Fotokopiering CopyDan Lejrskoler og ekskursioner Inventar og udstyr, vedligeholdelse Inventar og udstyr, anskaffelse Inventar og udstyr, leje og leasing Befordringsudgifter vedr. undervisning (inkl. drift af busser) Befordring mellem hjem og skole Tilskud til befordringsudgifter Vederlag til tilsynsførende Afskrivning vedr. undervisning Møder og arrangementer Efter- og videreuddannelse, undervisning Tjenesterejser, undervisning Prøveudgifter IT udstyr

21 20 Noter til årsregnskabet 6 Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning Materialer og ture m.v Mad og drikkevarer Inventar og udstyr, vedligeholdelse Inventar og udstyr, anskaffelse Afskrivning vedr. skolefritidsordning Øvrige omkostninger vedr. skolefritidsordning Efter- og videreuddannelse, SFO Lønomkostninger vedr. ejendomsdrift Løn, pedel Løn, rengøring Pensionsbidrag Regulering af feriepengeforpligtelse ATP Fleksjobrefusion Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift Lejeomkostninger Lejeomkostninger Lejeomkostninger Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer Ejendomsforsikring

22 21 Noter til årsregnskabet 8 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift (Fortsat) Varme, el og vand El Vand Varme Rengøring Rengøringsartikler Renovation Vedligeholdelse Vedligeholdelse, bygninger Vedligeholdelse, arealer Småanskaffelser Brandmateriale/falck Tyverisikring Afskrivning vedr. ejendomsdrift Afskrivning vedr. ejendomsdrift

23 22 Noter til årsregnskabet 9 Lønomkostninger vedr. administration Løn Pensionsbidrag Regulering af feriepengeforpligtelse ATP Fleksjobrefusion Andre omkostninger vedr. administration Revision Regnskabsmæssig assistance Revision m.v. tidligere år Andre konsulentydelser Tab på debitorer (inkl. skolepenge) Vikarkassebidrag PR Annoncer Markedsføring m.v Kontorartikler Porto Telefon Gebyrer Kontorinventar, anskaffelse Afskrivning vedrørende administration m.v Personaleudgifter Lovpligtige afgifter vedrørende personale Repræsentation Øvrige omkostninger vedrørende administration m.v Kontingenter Forsikringer Bestyrelsesudgifter Efter- og videreuddannelse, administration transport

24 23 Noter til årsregnskabet 10 Andre omkostninger vedr. administration (Fortsat) transport Tjenesterejser, administration Lønbehandling APV IT-udgifter Renteindtægter Renteindtægter fra pengekonti Realiserede og urealiserede kursgevinster Renteomkostninger Prioritetsrenter Renteudgifter vedrørende driftslån/kassekredit m.v Morarenter m.v Renteswap

25 24 Noter til årsregnskabet 13 Materielle anlægsaktiver Inventar og Grunde og bygninger Inventar og udstyr, undervisning udstyr, administration m.fl. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar I alt Kostpris 1. januar Tilgang i årets løb Kostpris 31. december Af- og nedskrivninger 1. januar Årets af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Værdien af danske grunde og bygninger ifølge offentlig vurdering pr. 1. oktober udgør Tilgodehavender Skolepenge Hensættelse til tab på skolepenge Vikartilskud Økonomistyrelsen Kommuner Andre tilgodehavender

26 25 Noter til årsregnskabet 15 Periodeafgrænsningsposter Forudbetalte lønninger Andre forudbetalinger Forudbetalt lejrskole Likvide beholdninger Kasse SB erhverv SB aftale Egenkapital Renteswap Henlæggelser Egenkapital i øvrigt I alt Saldo 1. januar Årets regulering renteswap Årets resultat Egenkapital 31. december

27 26 Noter til årsregnskabet 18 Langfristet gæld Gæld Gæld 1. januar 31. december Afdrag næste år Restgæld efter 5 år Realkredit Danmark Kreditforeningslån i alt Finansielle kontrakter Andre kreditinstitutter i alt Anden kortfristet gæld Statstilskud Skyldig A-skat og AM-bidrag Skyldig ATP Skyldig pension Skyldige feriepenge Andre skyldige poster vedr. løn Feriepengeforpligtelse Andre kreditorer Mellemregning med ansatte Depositum elever Andre skyldige omkostninger

28 27 Noter til årsregnskabet 20 Periodeafgrænsningsposter Forudmodtagne statstilskud Forudmodtagne skolepenge Forudmodtaget fripladstilskud Forudmodtaget befordringstilskud Andre forpligtelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, , er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december udgør Skolen har udstedt ejerpantebreve for i alt i ovenstående grunde og bygninger. Ejerpantebrevet er stillet til sikkerhed for skolens bankgæld.

29 28 RSM plus Særlige specifikationer Finansielle sikringsinstrumenter Årets regulering af egenkapital Samlede akkumulerede reguleringer på egenkapitalen Beregning af egendækning Skolepenge, netto (note 2) ekskl. SFO og betaling iht. 36 a og b Andre indtægter i alt (note 3) Andre indtægter i alt, netto Renteindtægter m.v. i alt (note 13) Egendækning i alt Årselever i alt Egendækning pr. årselev Heltidsskolefritidsordning, jf. lovens 36 b Indtægter: Forældrebetaling Indtægter i alt Direkte omkostninger: Løn og lønafhængige omkostninger Direkte omkostninger i alt Årets resultat