Det Falsterske Digelag CVR-nr Årsrapport

Transkript

1 Det Falsterske Digelag CVR-nr Årsrapport 2011

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning 2 Ledelsesberetning Oplysninger om Digelaget 4 De folkevalgte revisorers påtegning 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab 1. januar december 2011 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11 Det Falsterske Digelag Årsrapport for 2011

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2011 for Det Falsterske Digelag. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af Digelagets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Idestrup, den 27. februar 2012 Bestyrelse Søren Bjerregaard Henrik Larsen Sven Andersen bestyrelsesformand Arne Graae Jensen Frits Jensen Per Kamper Hansen Flemming Juul Mortensen Søren Krighaar Finn Nonbo Nielsen Årsrapporten er fremlagt på Digelagets årsmøde den / Dirigent Det Falsterske Digelag Årsrapport for

4 Den uafhængige revisors påtegning Til i Det Falsterske Digelag Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Det Falsterske Digelag for regnskabsåret 1. januar december 2011, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for digelagets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af digelagets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Det Falsterske Digelag Årsrapport for

5 Den uafhængige revisors påtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af digelagets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af digelagets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Nykøbing F., den 27. februar 2012 Revision Syd statsautoriserede revisorer Lars Strange Hansen statsautoriseret revisor Det Falsterske Digelag Årsrapport for

6 Oplysninger om Digelaget Digelaget Det Falsterske Digelag c/o Søren Bjerregaard Dæmmebrovej Idestrup Telefon: Hjemmeside: CVR-nr.: Hjemsted: Sydfalster Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelse Søren Bjerregaard, Dæmmebrovej 2, 4872 Idestrup Henrik Larsen, Engrøjel 35-37, 2670 Greve Sven Andersen, Birkeallé 31, 4760 Vordingborg Arne Graae Jensen, Ertebøllevej 7, 4840 Nørre Alslev Frits Jensen, Bøtøvej 43, 4873 Væggerløse Per Kamper Hansen, Bynkevej 10, 4873 Væggerløse Flemming Juul Mortensen, Lindbjergvej 22A, 2750 Ballerup Søren Krighaar, Gl. Landevej 2, 4874 Gedser Finn Nonbo Nielsen, Ringvej 43b, 4750 Lundby Revision Revision Syd, statsautoriserede revisorer, Slotsgade 11, 4800 Nykøbing F. Bankforbindelse Nordea Bank Danmark A/S, Slotsgade 1-3, 4800 Nykøbing F. Det Falsterske Digelag Årsrapport for

7 De folkevalgte revisorers påtegning Vi har gennemgået årsrapporten og sammenholdt denne med budgettet. Desuden har vi foretaget en stikprøvegennemgang af bilag samt konstateret beholdningernes tilstedeværelse. Idestrup, den / 2012 Preben Thousig Møller Erik Østerholm Hansen Det Falsterske Digelag Årsrapport for

8 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået af opsyn, vedligeholdelse og styrkelse af diget af de i vedtægternes 1 nævnte digeanlæg. Digelaget består pr. 30. september 2011 af ejendomme med sammenlagt antal parter, heraf er de nuværende parter min. 10 (jordparter). De parter er ejendomsparter (administrationsparter) og de resterende parter er beskyttelsesparter (bebyggelsesparter). Bestyrelsen har som tidligere år valgt landinspektørfirmaet Bo Rasmussen og Kragh i Nykøbing F. til at ajourføre partsfordelingen således at partsfordelingen stemmer overens med den landvæsenkommissionskendelse, som ligger til grund for fordelingen af parter ved nye udstykninger og ved sammenlægninger af ejendomme. Partsfordelingen har skæringsdato den 1. oktober hvert år. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Bestyrelsen har i 2011 igangsat en styrkevurdering af diget og det har medført nogle engangsinvesteringer i datamateriale, som skal bruges i beregningerne. Udgiften til afholdelse af årsmødet, blev større end tidligere, idet bestyrelsen så sig nødsaget til at benytte en professionel dirigent til ledelse af årsmødet i Mødeaktiviteten i 2011 har været stor, da bestyrelsen har arbejdet på en modernisering af vedtægter og reglement og derudover har bestyrelsen deltaget i møder med Guldborgsund Kommune og arbejdet i styregruppen for helhedsplan Marielyst. Produktionsomkostningerne er forøget i 2011, idet vejret i 2010 forhindrede udførelsen af det vedligeholdelsesarbejde på digekronen, som var aftalt med kystdirektoratet. Digelaget har derfor indhentet det udsatte arbejde og det har medført en ekstra stor udgift til indkøb af ler og grus og til leje af maskiner. Digelagets formue er placeret i dels ultra korte Cibor 6 obligationer og dels på aftalekonto i Jyske Bank og i Nordea Bank. Disse midler, som ikke må være kursfølsomme pga. risikoen for et kurstab ved en pludselig hændelse med diget, har givet et afkast på kr. inkl. kursregulering. Bestyrelsen har ønsket at opnå et resultat, således at digelaget med egne midler dels kan udvide maskinhuset og dels færdiggøre den igangværende styrkevurdering af diget. Til at vurdere digets styrke, har bestyrelsen indgået en aftale med et teknisk universitet i Braunschweig som arbejder med digebygning. Udgiften til selve beregningen andrager kr. Dertil skal tillægges omkostninger til indkøb af terrændata, havbundsdata og vandstand- og bølgedata som beløber sig til ca kr. Af disse omkostninger har digelaget foreløbigt betalt kr. Det endelige resultat af digestyrkevurderingen offentliggøres i efteråret Det Falsterske Digelag Årsrapport for

9 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Det Falsterske Digelag er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen består af lodsejerbidrag, der af lodsejerne betales via ejendomsskatten, hvorefter Digelaget modtager det opkrævede beløb fra Guldborgsund Kommune. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftmateriel og inventar 5-10 år Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer og investeringsbeviser, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Værdipapirer, som ikke er børsnoterede, måles til en salgsværdi baseret på beregnet kapitalværdi. Egenkapital Egenkapital består af digelagets frie kapital, katastrofefond og fond til almenvellet. Hvert år overføres 3 % af saldo på Katastrofefond fra Digelagets frie egenkapital til Katastrofefonden. Fond til almenvellet forrentes med 3 % af primosaldo. Beløb herudover indregnes i Digelagets resultatopgørelse under finansieringsindtægter. Det Falsterske Digelag Årsrapport for

10 Resultatopgørelse 1. januar december Note Nettoomsætning Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Bruttofortjeneste II Produktionsomkostninger Partsfordelingsomkostninger Ejendomsomkostninger Administrationsomkostninger Kapacitetsomkostninger i alt Resultat før afskrivninger Afskrivninger af materielle anlægsaktiver Resultat før renter Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger Finansiering netto Årets resultat Forslag til resultatdisponering: Omkostninger overført til almenvel Overføres til almenvel Overføres til overført resultat Overføres til katastrofefond Disponeret i alt Det Falsterske Digelag Årsrapport for

11 Balance Aktiver Note 31/ / Anlægsaktiver 10 Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver 11 Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Det Falsterske Digelag Årsrapport for

12 Balance Passiver Note 31/ / Egenkapital 15 Overført resultat Reserver, Katastrofefond Reserver til almenvel Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Det Falsterske Digelag Årsrapport for

13 Noter Nettoomsætning Lodsejerbidrag Andre indtægter Personaleomkostninger Løn Pensionsbidrag ATP-bidrag Andre sociale udgifter Personaleudgifter og kursus Arbejdstøj Regulering af feriepengeforpligtelse Produktionsomkostninger Materialer vedr. dige Leje af driftsmidler Vedligeholdelse og drift af driftsmateriel Mindre nyanskaffelser Driftsudgifter, traktor Vedligeholdelse, varebiler Partsfordelingsomkostninger Partsfordelingshonorar Ejendomsomkostninger El, vand og gas Ejendomsskat og forsikring Vedligeholdelse Det Falsterske Digelag Årsrapport for

14 Noter Administrationsomkostninger Kontorartikler Edb-udgifter Telefon, telefax mv Porto og gebyrer Revisorhonorar, rest sidste år Udarbejdelse og revision af årsregnskab Honorar regnskabsfører Bogføringsassistance Advokat Forsikringer Lønkørsel Kørselsgodtgørelse, bestyrelse Studietur Mødeudgifter Diverse Honorar formand Rådgivning, Digestyrkevurdering Gaver og blomster Annoncer Afskrivninger af materielle anlægsaktiver Afskrivning på andre anlæg, driftsmateriel og inventar Andre finansielle indtægter Renter, pengeinstitutter Renter af obligationer Kursregulering af værdipapirer, der er omsætningsaktiver Det Falsterske Digelag Årsrapport for

15 Noter Andre finansielle omkostninger Kursregulering af værdipapirer, der er omsætningsaktiver Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar Kostpris 31. december Af- og nedskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december / / Andre tilgodehavender Moms Periodeafgrænsningsposter Periodiserede renter Det Falsterske Digelag Årsrapport for

16 Noter 31/ / Andre værdipapirer og kapitalandele Nordea Kredit Cibor ,55 Nordea Kredit C6 OA SDRO Likvide beholdninger Nordea Driftskonto Nordea Pluskonto Nordea Pluskonto Århus Lokalbank aftalekonto Jyske Bank - aftalekonto Overført resultat Saldo primo Henlagt af årets resultat Reserver, Katastrofefond Saldo primo Henlagt af årets resultat Reserver til almenvel Saldo primo Overført fra resultatopgørelse Omkostninger bet. af fond Det Falsterske Digelag Årsrapport for

17 Noter 31/ / Anden gæld Moms A-skat og arbejdsmarkedsbidrag Skyldig ATP og andre sociale ydelser Skyldige feriepenge Feriepengeforpligtelse funktionærer Deposita (nøgler) Det Falsterske Digelag Årsrapport for