Andelsforeningen Elmebo. CVR-nr.: ÅRSRAPPORT

Transkript

1 Andelsforeningen Elmebo CVR-nr.: ÅRSRAPPORT 1. januar 2017 til 31. december 2017

2 1 Indholdsfortegnelse Side Foreningsoplysninger 2 Bestyrelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 4 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12

3 2 Foreningsoplysninger Foreningen: Andelsforeningen Elmebo Beliggenhed: Hf. Elmebo 44A 2300 København S Matr. nr.: 49, Sundby Overdrev, København Hjemstedskommune: København Hjemmeside: Administrator: ØENS Ejendomsadministration A/S Lergravsvej København S Bestyrelse: Ronald Herlitschek Helen Bridge Jens Goth Anna Louise Stevnhøj Pedersen Lars Meldgaard Revision: TT Revision statsautoriseret revisionsaktieselskab Vester Voldgade København V Bankforbindelse: Danske Bank Arbejdernes Landsbank Antal ejere: 52

4

5 4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til medlemmerne af Andelsforeningen Elmebo Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Andelsforeningen Elmebo for regnskabsåret 1. januar 2017 til 31. december 2017, omfattende resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes i overensstemmelse med foreningens vedtægter og god regnskabsskik. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2017 til 31. december 2017 i overensstemmelse med foreningens vedtægter og god regnskabsskik. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af ejerforeningen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold ved revisionen Årsregnskabet indeholder i overensstemmelse med foreningens sædvanlige praksis det af generalforsamlingen godkendte resultatbudget for 2017, samt budget for 2018 og Budgettallene, som fremgår af en særskilt kolonne i tilknytning til resultatopgørelse og noter, samt af note 19, har ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med foreningens vedtægter og god regnskabsskik. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.

6 5 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet (fortsat) Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere foreningens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere foreningen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige.

7 6 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet (fortsat) Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om foreningens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at foreningen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. København, den 22. februar 2018 TT Revision statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR-nr Torben Peter Madsen statsautoriseret revisor

8 7 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Andelsforeningen Elmebo er aflagt i overensstemmelse med god regnskabsskik og med udgangspunkt i årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder, tilpasset andelsforeningens behov og vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af foreningens aktiviteter for regnskabsåret, og vise, om de budgetterede og hos medlemmerne opkrævede parcellejer er tilstrækkelig. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes alle omkostninger, herunder også nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde ejerforeningen og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå ejerforeningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så den bedst viser foreningens aktivitet i det forløbne regnskabsår. De i resultatopgørelsen anførte, ureviderede budgettal for regnskabsåret, er medtaget for at vise afvigelser i forhold til realiserede tal, og dermed hvorvidt den opkrævede parcelleje i henhold til budget, har været tilstrækkelige til at dække omkostningerne forbundet med de realiserede aktiviteter. Indtægter Indtægterne består primært af opkrævede parcellejer og er medtaget efter faktureringsprincippet. Indtægter er fordelt på regnskabsår, så de svarer til de beløb, der faktisk er erhvervet i regnskabsåret, uanset betalingstidspunktet.

9 8 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Omkostninger Omkostninger omfatter ejendomsudgifter, vedligeholdelse og administrationsudgifter. Omkostninger medtages i den periode, som de vedrører. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Foreningens ejendom (grund og bygninger) indregnes til offentlig ejendomsvurdering. Der afskrives ikke på foreningens ejendom. Finansielle anlægsaktiver Beholdningen af investeringsforeningsbeviser indregnes til kursværdi på balancedagen. Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventet tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger, der består af foreningens indestående i pengeinstitut, værdiansættes til nominel værdi. Egenkapital Egenkapitalen er et udtryk for foreningens overførte resultater vedrørende tidligere år. Gældsforpligtigelser Gældsforpligtigelser værdiansættes til nominel værdi. Øvrige noter Budgettal i hovedtal for 2018 og 2019, er medtaget i note 19.

10 9 Resultatopgørelse 1. januar 2017 til 31. december Realiseret Budget Realiseret Note ej revideret 1 Indtægter Ejendommens driftsomkostninger Forbrugsafgifter Renholdelse Vedligeholdelse Kontorhold Administration Omkostninger i alt Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Periodens resultat Forslag til resultatdisponering: Henlagt af indskud Henlagt til vandmålere Overført til næste år Disponeret i alt

11 10 Balance pr. 31. december Aktiver Note Matrikelnummer 49, Sundby Overdrev, København Materielle anlægsaktiver i alt Bank Invest Lange Danske Obligationer stk Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

12 11 Balance pr. 31. december Passiver Note Overført resultat Henlagt til asfaltarbejder Henlagt af indskud Henlagt til vandmålere Henlæggelser i alt Egenkapital i alt Forudbetalt, medlemmer Vandregnskab 2016/ Vandregnskab 2017/18 (vandbidrag december 2017) Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Sikkerhedsstillelser, forpligtelser mv. 19 Budget 2018 og 2019

13 12 Noter Realiseret Budget Realiseret Note ej revideret 1 Indtægter Parcelleje Overført til vandregnskab (note 16) Overført til vandregnskab (vandbidrag december 2017) Nedsættelse af grundskyld tilbagebetalt Indskud nye medlemmer Spildevandsafgift retur Vandafregning 2015/ Målergebyr, vand Andre indtægter Indtægter i alt Ejendommens driftsomkostninger Grundskyld Forsikringer Ejendommens driftsomkostninger i alt Forbrugsafgifter Vand Elektricitet Forbrugsafgifter i alt Renholdelse Rengøring Snerydning Renholdelse i alt

14 13 Noter Realiseret Budget Realiseret Note ej revideret 5 Vedligeholdelse Snedker/tømrer VVS-arbejde Elektrikker Kloakarbejde Lækagesporing Vandmåler Fælleshus, nyt tag og loft Overført fra henlæggelse Stole til fælleshus Vejmarkering Låseservice Gruscontainere Diverse Samlet budget vedligeholdelse Vedligeholdelse i alt Kontorhold Telefon, kontorartikler mv Generalforsamling, bestyrelsesudgifter mv Bestyrelseshonorar Fællesarrangementer Gebyrer Repræsentation Kontorhold i alt

15 14 Noter Realiseret Budget Realiseret Note ej revideret 7 Administration Administrationshonorar Revision og udarbejdelse af årsrapport Advokathonorar Administration i alt Finansielle indtægter Udlodning, investeringsbeviser Kursregulering, investeringsbeviser Renteindtægter, bank Finansielle indtægter i alt Finansielle omkostninger Renteudgifter, Danske Bank Finansielle omkostninger i alt

16 15 Noter Note Tilgodehavender Restancer Varmeafregning 2016/ Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Danske Bank Foreningskonto Bank Nordik Dankortkonto Bank Nordik Budgetkonto Arbejdernes Landsbank Danske Bank Dankortkonto Likvide beholdninger i alt Overført resultat Overført resultat primo Periodens resultat Overført resultat, ultimo Henlagt til asfalfarbejder Henlagt primo Periodens henlæggelse 0 0 Anvendt i året 0 0 Henlagt til asfalfarbejde, ultimo Henlagt af indskud Henlagt primo Periodens henlæggelse Anvendt i året Henlagt af indskud, ultimo

17 16 Noter Note Henlagt til vandmålere Henlagt primo 0 0 Periodens henlæggelse Anvendt i året 0 0 Henlagt til vandmålere, ultimo Vandregnskab 2016/17 Aconto indbetalt Afholdte vandudgifter Opkrævet målerafgift Vandregnskab 2016/17 i alt Anden gæld Hensat, revisor Hensat, vejbump Hensat, bestyrelseshonorar Kreditorer Anden gæld i alt Sikkerhedsstillelser, forpligtelser mv. Der er tinglyst ejerpantebrev med en hovedstol på kr , der er stillet til sikkerhed for foreningens engagement i Amagerbanken.

18 17 Noter Realiseret Budget Budget Note Budget 2018 og 2019 ej revideret ej revideret Indtægter Ejendommens driftsomkostninger Forbrugsafgifter Renholdelse Vedligeholdelse Kontorhold Administration Omkostninger i alt Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Periodens resultat