Indholdsfortegnelse. REVISOR-TEAM Registreret revisionspartnerselskab. Virksomhedsbeskrivelse side 3. Ledelsesberetning side 4

Transkript

1

2 Indholdsfortegnelse Virksomhedsbeskrivelse side 3 Ledelsesberetning side 4 Ledelsespåtegning side 5 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab side 6 Anvendt regnskabspraksis side 7-10 Resultatopgørelse side 11 Balance side Noter side Side 2 af 18

3 Virksomhedsbeskrivelse Formål Selskabets formål er at drive handel med og produktion af dataudstyr, datatilbehør, kontorudstyr m.v. samt dertil tilknyttet service og support, herunder IT service, systemintegration, etablering af IT kommunikation, netværksetablering, hosting, outsourcing og uddannelse. Selskabet kan efter direktionens beslutning drive anden virksomhed, der står i naturlig forbindelse med det nævnte hovedformål. Regnskabsperiode 1. januar 2017 til 31. december 2017 Selskabsoplysninger Industriholmen Hvidovre CVR.nr Direktion Christopher Lyng Bech Ole Borgen Kronback Arildslund Regnskabsmæssig assistance Rungstedvej Hørsholm Telefon Telefax CVR.nr Homepage info@revisor-team.dk Kreditinstitut Handelsbanken Side 3 af 18

4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet har i året været salg af telekommunikation. Regnskabsåret Det er ledelsens opfattelse, at alle væsentlige oplysninger til bedømmelse af selskabets samlede stilling, årets resultat og den finansielle udvikling fremgår af årsrapporten. Årets regnskabsmæssige resultat efter skat udgør kr Der er ikke efter ledelsens skøn indtruffet betydningsfulde hændelser efter regnskabsårets udløb, der vil påvirke vurderingen af årsrapporten. Den forventede udvikling Den forløbne del af indeværende regnskabsår, er forløbet tilfredsstillende. Der forventes i det kommende år en tilfredsstillende indtjening. Side 4 af 18

5

6

7 Anvendt regnskabspraksis REGNSKABSGRUNDLAG Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser, efter årsregnskabslovens regnskabsklasse B, samt almindelig anerkendt dansk regnskabspraksis. Selskabet har valgt herudover at følge nedenstående regler for regnskabsklasse C: Noteoplysninger vedrørende anlægsaktiver. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Omregning af fremmed valuta Indtægter og omkostninger er i det væsentligste modtaget og afholdt i DKK. Transaktioner i fremmed valuta omregnes til danske kroner på transaktionsdagens kurs, hvor dette er muligt og ellers til en gennemsnitskurs. Tilgodehavender, gæld og andre poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens kurs. Såvel realiserede som urealiserede kursgevinster og kurstab er medtaget i resultatopgørelsen under finansielle poster. Selskabet bruger ikke finansielle instrumenter til sikring af modværdien i danske kroner, af balanceposter i fremmed valuta samt fremtidige transaktioner i fremmed valuta. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtigelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger med de beløb, der vedrører regnskabsåret, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Side 7 af 18

8 Anvendt regnskabspraksis RESULTATOPGØRELSEN Indtægts- og omkostningskriterium Indtægter og omkostninger er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten er et sammendrag af posterne "nettoomsætning", "vareforbrug", "andre driftsindtægter" og "andre eksterne omkostninger". Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter salgsomkostninger, lokaleomkostninger og administrationsomkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. Indtægter af kapitalandele Den forholdsmæssige andel af resultatet i tilknyttede og associerede virksomheder medregnes i selskabets resultatopgørelse. Ved negativt resultat medregnes dog maksimalt en andel svarende til nedskrivning af den kontante anskaffelsessum til kr. 0. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Selskabsskat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Aktuel skat er opgjort med udgangspunkt i årets resultat før skat, korrigeret for ikke skattepligtige indtægter og omkostninger. Udskudt skat er hensat med skatten af alle tidsmæssige forskelle mellem det regnskabsmæssige og skattemæssige resultat. Side 8 af 18

9 Anvendt regnskabspraksis BALANCEN Materielle anlægsaktiver Indretning lejede lokaler afskrives lineært over restlejeperioden. Er der ingen fast lejeperiode afskrives lineært over 10 år. Der foretages lineære afskrivninger på forskellen mellem anskaffelsessummen og scrapværdien, baseret på vurdering af aktivernes forventede brugstider. Finansielle anlægsaktiver Kapitalinteresser Kapitalandele i andre virksomheder måles efter den indre værdis metode. Den samlede nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder henlægges i selskabet via overskudsdisponeringen til en reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Andre finansielle anlægsaktiver Andre tilgodehavender, omfattende huslejedepositum, er efter vurdering optaget til den værdi, hvortil de forventes at indgå. OMSÆTNINGSAKTIVER Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer og færdigvarer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Side 9 af 18

10 Anvendt regnskabspraksis FORPLIGTELSER OG EGENKAPITAL Skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gæld Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Side 10 af 18

11 Resultatopgørelse for perioden 1. januar til 31. december Note BRUTTOFORTJENESTE Personaleomkostninger Afskrivninger RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER Indtægter af andre kapitalandele Finansielle omkostninger RESULTAT FØR SKAT Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT Forslag til resultatdisponering Henlæggelse til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Overført resultat Side 11 af 18

12 Balance pr. 31. december Note AKTIVER Indretning af lejede lokaler Materielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele Andre tilgodehavender Finansielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Fremstillede færdigvarer og handelsvarer Varebeholdninger Tilgodehavende fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Udskudt skat, negativ Tilgodehavender Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER Side 12 af 18

13 Balance pr. 31. december Note PASSIVER 6 Virksomhedskapital Overkurs ved emission Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Overført resultat EGENKAPITAL Hensættelser til udskudt skat HENSÆTTELSER Leverandører af varer og tjenesteydelser Selskabsskat Anden gæld Kortfristet gæld GÆLD PASSIVER Forpligtelser og oplysninger: 11 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 12 Eventualforpligtigelser 13 Kontraktforpligtigelser 14 Nærtstående parter og ejerforhold Side 13 af 18

14 Noter 1 Personaleomkostninger Gager, lønninger og vederlag Pensionsbidrag Andre omkostninger til social sikring Det gennemsnitlige antal heltidsbeskæftigede medarbejdere Afskrivninger Indretning af lejede lokaler Skat af årets resultat Skat af årets resultat, til betaling Årets hensættelse af udskudt skat Materielle anlægsaktiver Benyttes ej Benyttes ej Indretning Benyttes ej Benyttes ej lejede Benyttes ej Benyttes ej lokaler Anskaffelsessum 1. januar Anskaffelsessum tilgang Anskaffelsessum afgang Anskaffelsessum 31. december Afskrivninger 1. januar Afskrivninger Afskrivninger 31. december Bogført værdi 31. december Bogført værdi 31. december Side 14 af 18

15 Noter 5 Finansielle anlægsaktiver Benyttes ej Benyttes ej Kapitalandele Benyttes ej Benyttes ej i andre Benyttes ej Benyttes ej virksomheder Anskaffelsessum 1. januar Anskaffelsessum tilgang Anskaffelsessum afgang Anskaffelsessum 31. december Op- og nedskrivninger 1. januar Op- og nedskrivninger Op- og nedskrivninger 31. december Bogført værdi 31. december Bogført værdi 31. december Kapitalandele i tilknyttede, associerede og andre virksomheder omfatter: Samlet Opgjort pr. Samlet resultat egenkapital KLC Erhverv ApS, Lyngby-Taarbæk - andel 16,67% Side 15 af 18

16 Noter 6 Virksomhedskapital Virksomhedskapital 1. januar Udvidelse af virksomhedskapital Virksomhedskapital 31. december Virksomhedskapitalen består af anparter á nom. DKK eller multipla heraf. Selskabet har i de seneste år haft følgende ændringer i kapitalforholdene: Kapitaludvidelse: Stiftelse, kontant til kurs Forhøjelse, kontant kurs Overkurs ved emission Overkurs ved emission 1. januar Overkurs overført til frie reserver Overkurs ved emission 31. december Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Reserve for nettoopskrivning 1. januar Årets regulering, direkte Årets regulering Reserve for nettoopskrivning 31. december Side 16 af 18

17 Noter 9 Overført resultat Overført resultat 1. januar Overført fra overskudsdisponeringen Overført fra overkursfond Overført resultat 31. december Udskudt skat Hensættelse 1. januar Årets regulering Hensættelse 31. december Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen ledelsen bekendt. 12 Eventualforpligtigelser Ingen ledelsen bekendt. 13 Kontraktforpligtigelser Ingen ledelsen bekendt. Side 17 af 18

18 Noter 14 Nærtstående parter og ejerforhold Ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af virksomhedskapitalen: Etel ApS Hjemmehørende i Egedal kommune Mark Williams Hjemmehørende i København kommune Nærtstående parter Etel ApS Stærevej Stenløse Kapitalejer Øvrige nærtstående parter Transaktioner Selskabets ledelse Løbende mellemregninger med ledelsen og tilknyttede virksomheder forrentes på markedsvilkår. Herudover har der ikke i årets løb været gennemført transaktioner med direktion, ledende medarbejdere, væsentlige kapitalejere, tilknyttede virksomheder eller andre nærtstående parter. Side 18 af 18