CIMA Technologies IVS

Transkript

1 CIMA Technologies IVS Langelinie Allé København Ø Årsrapport 8. august december 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 08/08/2018 Svend Pedersen Dirigent

2 Side 2 af 10 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 4 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 5 Resultatopgørelse... 7 Balance... 8 Noter... 10

3 Side 3 af 10 Virksomhedsoplysninger Virksomheden CIMA Technologies IVS Langelinie Allé København Ø Telefonnummer: adresse: inspe@cima.dk CVR-nr: Regnskabsår: 08/08/ /12/2017

4 Side 4 af 10 Ledelsesberetning CIMA Technologies IVS har to hovedaktiviteter: konsulentydelser og systemudvikling. Virksomhedens 1. regnskabsår var præget af en del turbulens i begyndelsen, idet selskabets ene stifter måtte udtræde efter en række økonomiske dispositioner, der på tidspunktet for regnskabets indsendelse er under politimæssig efterforskning. Af samme årsag skiftede selskabet strategi i forbindelse med medstifterens udtræden, og har siden april 2017 fokuseret sin primære indsats på it-udvikling og i mindre grad konsulentvirksomhed. Dette har medført et større underskud, der har medført, at selskabskapitalen er brugt, og at virksomheden har opbygget en betragtelig gæld og negativ egenkapital på kr 3,5 mio. Der udføres fortsat honoreret konsulentarbejde i et vist omfang, men det har i 2018 været nødvendigt at tilføre ekstern lånekapital i et mindre omfang (under kroner). Såfremt virksomheden får tilført den forventede kapital til fortsat drift (jf nedenstående), kan der for årene 2018 og 2019 forventes foretaget opskrivning af immaterielle rettigheder, som vil genetablere egenkapitalen. Der er som følge af nævnte usikkerhed ikke i 2017 aktiveret værdi af projekter under udvikling jf nedenstående. Usikkerhed om virksomhedens fortsatte drift Indskudskapitalen er tabt, og egenkapitalen er negativ med 3,5 mio kr. Der er derfor grund til at antyde usikkerhed om virksomhedens fortsatte drift. Virksomhedens ledelse er imidlertid indstillet på fortsat at inddække løbende underskud og forpligtelser, idet der er fuld tiltro til virksomhedens langsigtede overlevelsesevne og profitabilitet. Senest januar 2019 forventer virksomheden likviditetsmæssig balance, men der vil formentlig gå en længere periode før egenkapitalen er genetableret. Der er givet tilsagn eksternt om tilførsel af 0,5-1,0 millioner kroner til dækning af umiddelbare forpligtelser, og virksomhedens ledelse forventes at råde over sammenlagt 4-6 mio kroner der, såfremt de bagvedliggende aktiver likvideres til forventet markedspris, kan tilføres selskabet efter behov. Da behovet for yderligere kapitaltilførsel skønnes at være langt lavere konkluderer ledelsen, at selskabet IKKE er lukningstruet. Begivenheder indtruffet efter regnskabsåret afslutning Der er ikke indtruffet væsentlige begivenheder efter regnskabsårets afslutning. Udviklingsprojekterne fortsætter som planlagt, og konsulentindtjeningen er tilbage på det budgetterede niveau efter en stille periode sidst i 2017.

5 Side 5 af 10 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre ekster- ne omkostninger. Ved nettoomsætning forstås indtægter ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, hvis risikoovergang, normalt ved levering til køber, har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler og autodrift mv. Personaleomkostninger omfatter gager og løn samt lønafhængige omkostninger. Kapitalandele for tilknyttede virksomheder er optaget til indskudssummen. Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Årets skat, som består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid.

6 Side 6 af 10 Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. For egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører og løn. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellig. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Indretning af lejede lokaler 5 år. Aktiver med en kostpris på under kr omkostningsføres i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter henholdsvis andre driftsomkostninger. Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Periodeafgrænsningsposter, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi.

7 Side 7 af 10 Resultatopgørelse 8. aug dec Note 2016/17 kr. Nettoomsætning Produktionsomkostninger... 0 Bruttoresultat Distributionsomkostninger... 0 Administrationsomkostninger Andre driftsindtægter... 0 Andre driftsomkostninger Resultat af ordinær primær drift Øvrige finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Skat af årets resultat... 0 Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat I alt

8 Side 8 af 10 Balance 31. december 2017 Aktiver Note 2016/17 kr. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

9 Side 9 af 10 Balance 31. december 2017 Passiver Note 2016/17 kr. Registreret kapital mv Overført resultat Egenkapital i alt Hensættelse til udskudt skat... 0 Hensatte forpligtelser i alt... 0 Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld, herunder skyldige skatter og skyldige bidrag til social sikring Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

10 Side 10 af 10 Noter 1. Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling Da der jf årsregnskabslovens bestemmelser er anledning til at bemærke usikkerhed om fortsat drift, er værdien af produkter under udvikling sat til 0 (nul). Eftersom ledelsen er af en mere positiv opfattelse og mener at have mulighed for finansiering af den videre udvikling frem til markedsførelse, finder ledelsen det rigtigst at bemærke, at der anlægges en konservativ værdisætning samt, at denne efter ledelsens vurdering er i den forsigtige ende.