2-Biz Company A/S. Årsrapport 2013/14. CVR-nr oktober. Michael Friis

Transkript

1 2-Biz Company A/S CVR-nr Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 1. oktober Michael Friis dirigent 20 14

2 Indhold Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning 3 Selskabsoplysninger 3 Beretning 4 5 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12

3 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli juni 2014 for 2-Biz Company A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Åbyhøj, den 1. oktober 2014 Direktion: Michael Friis Bestyrelse: Michael Zøhner- Pedersen Lene Friis Michael Friis Orla Kurt Friis Larsen 1

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i 2-Biz Company A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for 2-Biz Company A/S for regnskabsåret 1. juli juni Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den 1. oktober 2014 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Mads Meldgaard statsaut. revisor 2

5 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 2-Biz Company A/S Lokesvej Åbyhøj CVR-nr.: Stiftet: 1. juli 2003 Hjemstedskommune: Aarhus Regnskabsår: 1. juli juni 2014 Bestyrelse Michael Zøhner-Pedersen (formand) Lene Friis Michael Friis Orla Kurt Friis Larsen Direktion Michael Friis Revision Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab EY Huset Værkmestergade Aarhus C Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 1. oktober 2014 på selskabets adresse. 3

6 Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er design og salg af dametøj til detailforretninger. Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør t.kr., hvilket er et fald på t.kr. i forhold til året før. Årets resultat vurderes som værende tilfredsstillende. 4

7 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for 2-Biz Company A/S for 2013/14 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelse Nettoomsætning Nettoindtægter ved salg af handelsvarer og færdigvarer, indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i omsætningen. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende transaktioner i fremmed valuta, samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat Selskabet er sambeskattet med moderselskabet. Moderselskabet LM Friis Holding ApS er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssige underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssige overskud. Årets skat, som består af årets sambeskatningsbidrag og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til bevægelser direkte i egenkapitalen. 5

8 Anvendt regnskabspraksis Balance Materielle anlægsaktiver Indretning af lejede lokaler og andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostprisen med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Indretning af lejede lokaler 5-10 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Resultatopgørelsen I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte dattervirksomheders resultat efter skat og efter forholdsmæssig eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Balancen Kapitalandele i dattervirksomheder måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes indre værdi opgjort efter modervirksomhedens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med modervirksomhedens andel af den negative indre værdi, i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Hvis den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser, i det omfang modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomhedens underbalance. 6

9 Anvendt regnskabspraksis Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode, i det omfang den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. Selskabsskat og udskudt skat Efter sambeskatningsreglerne afvikles dattervirksomhedernes hæftelse over for skattemyndighederne for egne selskabsskatter i takt med betaling af sambeskatningsbidrag til administrationsselskabet. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed og jurisdiktion. 7

10 Anvendt regnskabspraksis Egenkapital - udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsregnskab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Kursdifferencer, opstået ved omregning af udenlandske dattervirksomheders egenkapital ved årets begyndelse til balancedagens valutakurs, indregnes direkte i egenkapitalen. 8

11 Resultatopgørelse Note 2013/ /13 Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Resultat af primær drift Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Udbytte Overført overskud Nettoopskrivning efter indre værdis metode

12 Balance Note 2013/ /13 AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 3 Indretning af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Varebeholdninger Handelsvarer Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Udskudt skat Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

13 Balance Note 2013/ /13 PASSIVER Egenkapital 5 Aktiekapital Nettoopskrivninger efter den indre værdis metode Overførte resultater Foreslået udbytte Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser Kreditinstitutter Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld Kreditinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Sambeskatningsbidrag Anden gæld Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Eventualforpligtelser og sikkerhedsstillelser 6 Ejerforhold 7 11

14 Noter 2013/ /13 1 Personaleomkostninger Lønninger Pensioner og andre omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger Skat af årets resultat Skat af ordinært resultat Specificeres således: Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst Årets regulering af udskudt skat Materielle anlægsaktiver Indretning af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. juli Årets tilgang Kostpris 30. juni Afskrivninger 1. juli Afskrivninger Afskrivninger 30. juni Regnskabsmæssig værdi 30. juni Afskrives over 5 år 5 år I alt 12

15 Noter 2013/ /13 4 Kapitalandele i dattervirksomheder Kostpris 1. juli Værdireguleringer 1. juli Valutakursregulering af primoegenkapital og resultatopgørelse ved omregning til ultimokurser i udenlandske tilknyttede virksomheder Årets resultat Værdireguleringer 30. juni Navn og hjemsted Ejerandel Årets resultat Selskabskapital Egenkapital Regnskabsmæssig værdi tkr. tkr. tkr. tkr. 2-Biz Norway AS, Arendal, Norge 100 % Regnskabsmæssig værdi 30. juni Egenkapital Aktiekapital Nettoopskrivning efter den indre værdis metode Overført resultat Foreslået udbytte Egenkapital 1. juli Udloddet udbytte Valutakursregulering vedrørende udenlandske dattervirksomheder Overført, jf. resultatdisponering Egenkapital 30. juni 2014 I alt

16 Noter 6 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. Eventualforpligtigelser Selskabet er sambeskattet med øvrige danske selskaber i LM Friis Holding ApS-koncernen. Som helejet dattervirksomhed hæfter selskabet ubegrænset og solidarisk med de øvrige selskaber i sambeskatningen for danske selskabsskatter og kildeskatter på udbytte, renter og royalties inden for sambeskatningskredsen. Skyldige selskabsskatter og kildeskatter inden for sambeskatningskredsen udgør t.kr. pr. 30. juni Eventuelle senere korrektioner af den skattepligtige sambeskatningsindkomst eller kildeskatter vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb. Garantiforpligtelser Selskabet har stillet en garanti på tnok for datterselskabets forpligtelser over for Tollregion Sør-Norge. Operationel leasing Selskabet har indgået operationelle leasingkontrakter med en gennemsnitlig årlig leasingydelse på 269 t.kr. Leasingkontrakterne har en restløbetid på 37 måneder med en samlet restleasingydelse på 830 t.kr. 14

17 Noter 7 Nærtstående parter 2-Biz Company A/S' nærtstående parter omfatter følgende: Bestemmende indflydelse LM Friis Holding ApS, Skæringvangen 32, 8250 Egå, der har bestemmende indflydelse i selskabet. Øvrige nærtstående parter, som virksomheden har haft transaktioner med Michael Friis, direktør og bestyrelsesmedlem Lene Friis, bestyrelsesmedlem Dattervirksomheden 2-Biz Norway AS, jf. note 4. Selskabets transaktioner med nærtstående parter Der har i 2013/14 været samhandel med dattervirksomheden 2-Biz Norway AS. Samhandlen er foregået på samme vilkår som virksomhedens øvrige handelspartnere. Der har i 2013/14 været udbetalt løn til Michael Friis og Lene Friis. Ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af aktiekapitalen: LM Friis Holding ApS, Lokesvej 1-3, 8230 Åbyhøj. 15