Årsrapport REMA Butiksejendomme A/S. CVR-nr Marsalle 32, 8700 Horsens. (5. Regnskabsår)

Transkript

1 Marsalle 32, 8700 Horsens (5. Regnskabsår) Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 10. marts 2016 Henrik Burkal Som dirigent

2 Indhold Påtegninger 2 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Selskabsoplysninger 4 Beretning 5 6 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12 1

3 Påtegninger Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2015 for. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2015 i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Horsens, den 10. marts 2016 Direktion Jan Kvolbæk Poulsen Torben L. Sørensen Bestyrelse Henrik Burkal Formand Lars Retoft Mads Nysted Anders René Jensen 2

4 Påtegninger Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. januar december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015, samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Horsens, den 10. marts 2016 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Henrik Trangeled Kristensen statsautoriseret revisor Claus Lyngsø Sørensen statsautoriseret revisor 3

5 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Marsallé Horsens Telefon: Hjemmeside: CVR-nr.: Stiftet: 23. august 2011 Hjemsted: Horsens Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelse Henrik Burkal Anders René Jensen Mads Nysted Lars Retoft Direktion Jan Kvolbæk Pedersen Torben L. Sørensen Revision PricewaterhouseCoopers Jens Chr. Skous Vej Aarhus C Bank Danske Bank A/S Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes den 10. marts 2016 på selskabets adresse. 4

6 Ledelsesberetning Beretning Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er drift af udlejningsejendomme til brug for REMA 1000 butikker i Danmark. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør tkr., mod t.kr. sidste år. Selskabets ledelse vurderer at udviklingen i selskabets drift og resultat er tilfredsstillende, idet det er i overensstemmelse med tidligere fremsatte forventninger for regnskabsåret. Selskabets egenkapital udgør pr. 31. december 2015 tkr Til bedømmelse af selskabets finansielle stilling henvises i øvrigt til årsrregnskabet. Forventninger til fremtiden Der forventes i 2016 tilgang af yderligere ejendomme. På den baggrund forventer bestyrelsen en tilfredsstillende økonomisk udvikling for selskabet i regnskabsåret Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. 5

7 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for for 2015 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af enkelt regler i klasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidilgere år. Årsregnskabet for 2015 er aflagt i DKK. indgår i koncernregnskabet for REMA 1000 Danmark A/S, CVR-nr Koncernregnskabet kan rekvireres hos REMA 1000 Danmark A/S, Horsens. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregningen og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning ved udlejning af ejendomme indregnes i resultatopgørelsen på faktureringstidspunktet, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter. Selskabets nettoomsætning oplyses ikke i henhold til undtagelsesbestemmelsen i 32 i årsregnskabsloven. Eksterne omkostninger Eksterne omkostninger omfatter ejendoms- og administrationsomkostninger. Bruttofortjeneste Selskabets bruttofortjeneste udgør årets nettoomsætning med fradrag af andre eksterne omkostninger. 6

8 Anvendt regnskabspraksis Af- og nedskrivnigner Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat er sambeskattet med moderselskabet REMA 1000 Danmark A/S samt øvrige danske selskaber i den norske Reitangruppen koncern. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Årets skat, der består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der indregnes ikke renter. Der foretages liniære afskrivninger, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger år Bygninger afskrives under hensyntagen til skønnet scrapværdi. Afskrivninger indregnes i resultatopgørelsen. Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdien er den højeste værdi af kapitalværdien henholdsvis salgsværdien, fratrukket forventede omkostninger ved et salg. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. 7

9 Anvendt regnskabspraksis Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 8

10 Resultatopgørelse Note kr. Bruttofortjeneste Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Resultat af primær drift Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat I alt

11 Balance AKTIVER Note 31/ kr. Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 3 Grunde og bygninger Materielle anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender Andre tilgodehavender Tilgodehavende selskabsskat Tilgodehavende hos tilknyttet virksomhed Tilgodehavender i alt Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

12 Balance PASSIVER Note 31/ kr. Egenkapital Selskabskapital Overført resultat Egenkapital i alt Hensatte forpligtelser Udskudt skat Hensatte forpligtelser i alt Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttet virksomhed Anden gæld Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Eventualforpligtelser og sikkerhedsstillelser m.v. 6 Nærtstående parter 7 11

13 Noter Note 1 Finansielle omkostninger kr. Renter tilknyttet virksomhed Øvrige finansielle omkostninger I alt Note 2 Skat af årets resultat der specificeres således: Skat af årets skattepligtige indkomst Årets regulering af udskudt skat jf. note I alt Skat af årets resultat kan forklares således: Beregnet 23,5 %/ 24,5 % af årets resultat før skat Ikke fradragsberettigede omkostninger Reg. udskudt skat pga. ændret skatteprocent I alt Effektiv skatteprocent 19,5 21,6 12

14 Noter Note 4 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Kostpris 1. januar Årets tilgang Kostpris 31. december Afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Afskrivninger 31. december Kostpris 31. december Afskrivningsperiode år Selskabs- Overført Note 5 Egenkapital kapital resultat I alt Egenkapital 1. januar Kapitalforhøjelse Årets resultat Egenkapital 31. december Selskabskapitalen består af aktier á kr. Der har i årets løbet været tilgang til selskabskapitalen bestående af 500 aktier nominelt á kr Saldo 1. januar Kontant kapitalforhøjelse Saldo 31. december Omkostninger i forbindelse med kapitalforhøjelsen udgør 5 t.kr. 13

15 Note 5 Udskudt skat 31/ kr. Udskudt skat Saldo 1. januar Tilgang ved fusion Årets regulering af udskudte skatter I alt Udskudt skat er afsat med 22,0 %/23,5 %. Note 6 Eventualforpligtelser og sikkerhedsstillelser mv. Der er i selskabets ejendomme tinglyst pantebreve for i alt 3,3 mio. kr. Den bogførte værdi af de ejendomme, hvori der er tinglyst pant er 276,0 mio. kr. Danske selskaber i den norske Reitangruppen koncern hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst i Danmark. Det samlede beløb for skyldig selskabsskat fremgår af årsrapporten for REMA 1000 Danmark A/S, der er administrationsselskab i forhold til sambeskatningen. indgår i koncernregnskabet for norske REMA 1000 AS. REMA 1000 AS indgik i oktober 2014 aftale om koncernkonto med Danske Bank A/S. Aftalen inkluderer en trækningsret på NOK 500 mio., hvoraf der pr. 31/ var trukket NOK 0 mio. Som deltager i koncernkontoordningen har afgivet selvskylderkaution overfor Danske Bank A/S som sikkerhed for REMA 1000 AS forpligtelser i henhold til koncernkontoaftalen. havde et indestående på i alt 876,6 t.kr. pr. 31/ på koncernkontoen. Note 7 Nærtstående parter Nærtstående parter med bestemmende indflydelse: REMA Etablering A/S, Marsalle 32, 8700 Horsens 14