Haderslev Fjernvarme A.m.b.A. CVR-nr

Transkript

1 CVR-nr Årsrapport for 2009/10 STATSAUTORISERET REVISIONSAKTIESELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Haderslev Gåskærgade Haderslev Tel.: CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Andelsselskabsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors påtegning 5-6 Ledelsesberetning 7-10 Resultatopgørelse 11 Balance Pengestrømsopgørelse 14 Anvendt regnskabspraksis Noter

3 Andelsselskabsoplysninger m.v. Andelsselskabet Haderslev Fjernvarme A.m.b.A. Fjordagervej Haderslev Telefon: Telefax: CVR. nr Bestyrelse Birger Rosager, formand Finn Wohlert, næstformand Ole Aaris Erik Lønne Gottfredsen Jens Jessen Kristen Lauritzen Søren Knudsen Direktør Morten Hartmann Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Pengeinstitutter Sydbank 3

4 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret for Haderslev Fjernvarme A.m.b.A. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsselskabets aktiver og passiver, finansielle stilling og resultat. Samtidig er det vor opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Haderslev, den 15. juli 2010 Direktør Morten Hartmann Bestyrelsen Birger Rosager Finn Wohlert Søren Knudsen Formand Næstformand Ole Aaris Jens Jessen Kristen Lauritzen Erik Lønne Gottfredsen 4

5 Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i Haderslev Fjernvarme A.m.b.A. Vi har revideret årsregnskabet for Haderslev Fjernvarme A.m.b.A. for regnskabsåret , omfattende resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, anvendt regnskabspraksis og noter, samt ledelsesberetningen. Årsregnskabet og ledelsesberetningen udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven, og en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab og en ledelsesberetning uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og i ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, samt for udarbejdelse af en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. 5

6 Den uafhængige revisors påtegning Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsselskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af andelsselskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven, samt at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Haderslev, den 15. juli 2010 Beierholm Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Per Haller Statsaut. revisor 6

7 Ledelsesberetning Andelsselskabets formål og aktiviteter Andelsselskabets formål er at anlægge og drive varmeværk/kraftvarmeværk i Haderslev for at tilvejebringe fjernvarmeforsyning til opvarmning, ventilation og tilberedning af varmt brugsvand m.v. til andelshavernes ejendomme. Året 2009/10 i hovedtræk Andelsselskabets resultat har i regnskabsåret 2009/10 været negativt i forhold til forventet, hvilket bl.a. kan henføres til den hårde vinter og en levering af affaldsvarme som lå ca. 20% lavere end budgetteret. Årets resultat udviser et underskud på t.dkk mod et overskud på t.dkk i 2008/09. Det budgetterede resultat for 2009/10 var et underskud på t.dkk Produktions- og salgsmæssigt har varmeåret 2009/10 været rekord højt med en produktion på MWh og et salg på MWh. Tidligere rekord var i 2008/09 med en produktion på MWh og 2007/08 med en produktion på MWh. Det negative resultat skyldes bl.a., at de dyreste produktionsenheder har haft næsten den dobbelte produktion i forhold til den budgetterede produktion, en prisforhøjelse på affaldsvarmen på ca. 48 %, 20% mindre affaldsvarme end budgetteret og til dels den hårde vinter samt udviklingen i gas- og el-priserne. El-produktionen blev i 2009/10 på MWh mod sidste års MWh. Elproduktionen var budgetteret til MWh. Indtjeningen vedrørende el-salg endte dog på t.dkk mod budgetteret t.dkk 5.776, hvilket bl.a. skyldes ekstra elproduktionstilskud i form af grundbeløb, pga. de lave el-priser. De faldende renter i løbet af året har påvirket renteindtægterne, der således blev på t.dkk 422 mod budgettets t.dkk 671 og har dermed påvirket resultatet i negativ retning. I slutningen af januar 2010 blev det nye flisværk ramt af en mindre røggasforpufning, som medførte at fliskedlen var ude af drift i ca. 11 dage. Skaden bliver dog fuldt dækket af forsikringen, ligesom der er afsat forventet driftstabserstatning. Uheldet har derfor ikke nogen økonomisk påvirkning på årets resultat. Fliskedlen har samlet haft en produktion på MWh, mod budgetteret MWh. Da fliskedlen har den laveste produktionspris, har dette påvirket resultatet i positiv retning. I december 2009 blev forhandlingerne med DONG Energy mht. en ny varmeaftale, endelig opgivet og Haderslev Fjernvarme meddelte DONG Energy, at Fjernvarmeværket i stedet kunne være interesseret i at købe affaldsforbrændingsanlægget i Marstrup, for ombygning til fyring med biomasse. Haderslev Fjernvarme indsendte samtidig et projekt- 7

8 Ledelsesberetning forslag på etablering af et nyt flisfyret anlæg i Marstrup, således at dette kan erstatte affaldsforbrændingen, når kontrakten udløber pr. 1. juli Haderslev Kommune besluttede i foråret 2010, at der ikke skal føres affald til værket i Marstrup efter udløb af aftalen i sommeren 2013, hvormed værkets lukning pr. 30. juni 2013 bliver endelig. I foråret 2010 har Haderslev Fjernvarme forhandlet med DONG Energy om køb af affaldsværket i Marstrup, for ombygning af værket. Dette har ført til udarbejdelse af oplæg til en købsaftale, der forventes færdigforhandlet i efteråret. Som led i denne købsaftale er der aftalt faste priser for levering af affaldsvarme til kontraktens udløb medio Prisaftalen omhandler også 2010, hvor Haderslev Fjernvarme er blevet opkrævet en kraftig forhøjet pris. Den forhøjede pris er påklaget, idet den overstiger Haderslev Fjernvarmes formodede substitutionspris, som lovmæssigt må opkræves. Der forventes derfor en tilbagebetaling for varmeåret 2010 i størrelsesordenen t.dkk 4.500, såfremt købsaftalen indgås. Lykkes det ikke at få aftalekomplekset færdigforhandlet, vil Fjernvarmeværket bede Energistyrelsen endeligt fastsætte en substitutionspris, hvilket forventes at give en tilbagebetaling i samme størrelsesorden. Da udfaldet af ovennævnte er usikkert, er prisnedsættelsen ikke medtaget i regnskabet. Indgås købsaftalen, og der dermed sker en prisnedsættelse, vil der blive udarbejdet et nyt budget. Samtidig må det dog forventes, at der i dette nye budget vil blive indregnet henlæggelser til køb/ombygning af værket i Marstrup. Betydelige hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning. Som ovenfor anført har forhandlingerne med DONG Energy om køb af affaldsværket i Marstrup i slutningen af juni 2010, ført til en betinget købsaftale på værket, så værket overtages for ombygning til biomasse pr. 1. juli Haderslev Fjernvarme har pr. 1. jan fået tildelt en mængde gratis CO2 kvoter og vil frem til 2012 få tildelt yderligere CO2-kvoter. Kvoterne kan anvendes til dækning af CO2 udledningen frem til udgangen af Pr. 31. dec har Haderslev Fjernvarme et overskud på CO2-kvoter, men da køb til udligning af et evt. senere underskud på CO2-kvoter, ikke må opkræves over forbrugernes varmeregning, overføres dette overskud til årene 2011 og Fremtiden. For 2010/11 forventes et underskud på t.dkk til udligning af det på budgettidspunktet forventede opsamlede resultat fra tidligere år. 8

9 Ledelsesberetning Bestyrelsen har besluttet, at der i budgettet for 2010/11 ikke henlægges til hverken udvidelse af forsyningsområdet eller til etablering af nyt produktionsanlæg for erstatning af affaldsværket. Dette kan dog ændre sig, såfremt aftalen om køb af affaldsværket i Marstrup falder endeligt på plads Energibesparelseskravet fra Energistyrelsen er pr. 1. jan 2010 blevet fordoblet, således at Haderslev Fjernvarme skal medvirke til opnåelse af energibesparelser på i alt MWh per år. Haderslev Fjernvarme har hidtil kunnet indfri målet for energibesparelser ved konvertering af ejendomme til fjernvarme, men en ny kampagne i foråret 2010 har vist, at konvertering alene ikke vil kunne dække målet for 2010, hvorfor der er budgetteret med køb af energibesparelser for i alt t.dkk 772 i 2010/11. 9

10 Ledelsesberetning Resultatdisponering. Bestyrelsen har besluttet at årets resultat, et underskud på DKK overføres til næste års budget. Hoved og nøgletal Produktion 2009/ / / / /06 Tilsluttede målere Antal BBR m2 total Effektbidrag (kr/m 2 ) 18,00 18,00 16,00 16,00 16,00 Abonnement 750,00 750,00 700,00 700,00 700,00 Varmepris (kr/mwh) 475,00 475,00 450,00 425,00 400,00 Solgt til andelshaverne (MWh) Varmeproduktion (MWh) El-produktion (MWh) Skyggegraddage Økonomi Årets resultat (1.000 kr.) Egenkapital (1.000 kr.) Henlæggelser (1.000 kr.) Langfristet gæld (1.000 kr.) Miljø Naturgasforbrug (Nm 3 ) Spædevandsforbrug (m 3 ) Elforbrug (KWh) CO2-udledning, kvotebelagt (tons)

11 Resultatopgørelse Budget Budget 2009/ / / /11 Note DKK t.dkk t.dkk t.dkk 1 Nettoomsætning Indtægter i alt Direkte produktionsomkostninger Indirekte produktionsomkostninger Ledningstab Bruttoresultat Distributionsomkostninger Ledningstab Produktionsresultat Administrationsomkostninger Resultat af primær drift Andre driftsindtægter Resultat før renter Renteindtægter og lignende indtægter Renteomkostninger og 10 lignende omkostninger Resultat før henlæggelser Tilbageførte henlæggelser Årets henlæggelser til 12 fremtidige investeringer Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat RESULTATDISPONERING Årets resultat Overført fra foregående år I alt til disponering Der af bestyrelsen foreslås overført til næste år. 11

12 Balance AKTIVER Note DKK DKK Opsat antenneleje Grunde og bygninger Tekniske anlæg Driftsmateriel og inventar Igangværende investering Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Lager af rør m.v Varebeholdninger i alt Tilgodehavender for salg af el Tilgodehavender hos forbrugere Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Indestående i pengeinstitutter Likvide beholdninger i alt Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

13 Balance PASSIVER Note DKK DKK Medlemmernes indskud Medlemmernes indskud Henlæggelser Overførsel fra foregående år Årets resultat Til disposition næste år Egenkapital i alt Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld Gæld til pengeinstitutter Skyldigt varmebidrag Leverandører af varer og tjenesteydelser Mellemregning særligt effektbidrag Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Eventualforpligtelser 13

14 Pengestrømsopgørelse 2009/ /09 DKK DKK Resultat før skat Regulering for ikke kontante poster: Afskrivninger Regulering i hensættelser Driftsresultat korrigeret for ikke likvide poster Betalt selskabsskatter 0 0 Forskydning i driftskapital: Varebeholdninger Tilgodehavende/skyldige varmeefterbetalinger Omsætningsaktiver ekskl. likvide beholdninger Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Driftens likviditetsvirkning Køb af tekniske anlæg Salg af tekniske anlæg Igangværende investeringer Opkrævet tilskud til tekniske anlæg Investeringernes likviditetsvirkning Medlemsindskud Optagelse af langfristet gæld Afdrag på langfristet gæld Finansieringens likviditetsvirkning Årets samlede likviditetsvirkning Likvide beholdninger ved årets begyndelse Likvide beholdninger ved årets slutning Likvide beholdninger ved årets slutning specificeres således: Likvide beholdninger Gæld til pengeinstitutter I alt

15 Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse C, tilpasset den specielle lovgivning et fjernvarmeværk drives efter. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde andelsselskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når de er sandsynlige og kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen VALUTA OG SIKRINGSDISPOSITIONER Årsrapporten er aflagt i danske kroner. RESULTATOPGØRELSE Nettoomsætning Nettoomsætningen indtægtsføres i henhold til faktureringsprincippet. Nettoomsætningen omfatter herved det i regnskabsåret fakturerede og leverede salg. Afskrivninger Bygninger, tekniske anlæg, driftsmateriel og inventar afskrives i overensstemmelse med Varmeforsyningsloven således: Anlæg afskrives lineært over 10 år med 10% p.a. af anskaffelsessummen. 15

16 Anvendt regnskabspraksis Nyanskaffelser af biler, alarmanlæg og inventar afskrives lineært over 5 år efter en individuel vurdering af aktivets økonomiske levetid. Kraftvarmeværket afskrives således: Bygningsdel afskrives lineært over 25 år med 4% p.a. Produktionsanlægget afskrives lineært over år med /3% p.a. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, kursregulering af fremmed valuta samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer. Amortisering af kurstab og låneomkostninger vedrørende gæld til realkreditinstitutter m.v. indregnes løbende som finansiel omkostning. Endvidere indregnes tillæg/fradrag i forbindelse med afregning af andelsselskabsskatten. Ekstraordinære poster Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der fremkommer som følge af begivenheder eller forhold, der klart adskiller sig fra resultatet af andelsselskabets ordinære drift, og som derfor ikke kan forventes at forekomme ofte eller regelmæssigt. Skatter Årets aktuelle skatter og årets udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen. BALANCE Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver optages til anskaffelsessum med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Investeringer i ledningsnet optages til nettoværdien af anlægsinvesteringen viderefaktureret tilslutningsafgift. Finansielle anlægsaktiver indregnes til dagsværdien på statusdagen i balancen. 16

17 Anvendt regnskabspraksis Beholdninger Beholdning af rør m.v. optages til kostpriser eller genanskaffelsespriser, såfremt disse er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag for skønnede tabsrisici efter en individuel vurdering. Aktuelle og udskudte skatter Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser og indregnes i balancen med den gældende skatteprocent. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger fordeles over løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. PENGESTRØMSOPGØRELSE Pengestrømsopgørelsen opstilles efter den indirekte metode og viser pengestrømme fra driften, investeringer, finansiering og ændring i årets pengestrømme samt likviditeten ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driften opgøres som årets resultat, reguleret for ikke likvide driftsposter, betalte andelsselskabsskatter samt ændring i driftskapitalen. Pengestrømme fra investeringer omfatter køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver reguleret for ændringer i tilgodehavender og gæld vedrørende nævnte poster. 17

18 Anvendt regnskabspraksis Pengestrømme fra finansiering omfatter finansiering fra optagelse af og afdrag på langfristede gældsforpligtelser. Likviditeten ved årets begyndelse og slutning sammensætter sig af likvide beholdninger og kortfristet pengeinstitutgæld. 18

19 Noter 2009/ /09 DKK DKK 1. Nettoomsætning Abonnement Effektbetaling Varmesalg El-salg I alt Andre driftsindtægter Incitamentsbidrag Opkrævede gebyrer Lejeindtægt antenner I alt Direkte produktionsomkostninger Naturgas varmeproduktion Naturgas elproduktion Naturgas transport Naturgas regulering af fastprisaftaler Køb af Flis Vand og hjælpestoffer Gebyr for styring af CO2 kvoter Driftslønomkostninger Kørselsomkostninger Lokaleomkostninger Erstatning driftstab Egen varmeproduktion Varmekøb kraftvarmeværk Affaldsafgifter Køb af varme I alt

20 Noter 2009/ /09 DKK DKK 4. Indirekte produktionsomkostninger Reparation og vedligeholdelse kedler Motorvedligeholdelse Vedligeholdelse Fliskeddel Øvrige driftsomkostninger Lønomkostning Lokaleomkostning inkl. afskrivninger Forsikringer Afskrivninger tekniske anlæg Produktionsanlæg i alt Vedligeholdelse pumper m.v Energimåling centraler Teleabbonnement Diverse driftsomkostninger Øvrige anlæg i alt Køb af El Lønomkostning Kørselsomkostninger Lokaleomkostning inkl. afskrivninger Øvrige driftsomkostninger Driftsledelse i alt I alt

21 Noter 2009/ /09 DKK DKK 5. Distributionsomkostninger Vedligeholdelse hovedledning El Lønomkostning Kørselsomkostninger Lokaleomkostning inkl. afskrivninger Afskrivninger Hovedledninger i alt Vedligeholdelse stikledning Lønomkostning Kørselsomkostninger Lokaleomkostning inkl. afskrivninger Stikledninger i alt Vedligeholdelse Brønde Lønomkostning Kørselsomkostninger Brønde i alt Måleromkostninger Lønomkostning Kørselsomkostninger Afskrivning målere Måleromkostninger i alt Måleraflæsning Lønomkostninger Øvrige omkostninger ved ledningstegning Ledningstegning i alt I alt

22 Noter 2009/ /09 DKK DKK 6. Personaleomkostninger Det gennemsnitlige antal heltidsbeskæftigede medarbejdere har i 2009/10 udgjort 9 De samlede personaleomkostninger kan specificeres således: Lønninger Bestyrelseshonorar Pensioner Andre omkostninger til social sikring Lønrefusion Personaleomkostninger i øvrigt I alt Der fordeles således: Direkte produktionsomkostninger Indirekte produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Energispareaktiviteter Administrationsomkostninger I alt

23 Noter 2009/ /09 DKK DKK 7. Administrationsomkostninger Bestyrelse generalforsamling m.m Ledelse Forbrugerinformation Lønomkostninger administrativt personale Kørselsomkostninger Lokaleomkostninger Kontorartikler, tryksager m.v Tab på debitorer Regulering af hensættelse til tab på debitorer Incassoomkostninger Kursusomkostninger IT-omkostninger Fotokopiering Revision Regnskabsmæssig assistance Konsultativ assistance revisor Regulering revision tidligere år Advokat Konsulentbistand Abonnement og kontingent Forsikringer Småanskaffelser Tilsynsafgift Energispareaktiviteter (inkl. lønandel) Afskrivninger I alt Afskrivninger Grunde og bygninger Tekniske anlæg Driftsmateriel og inventar Avance ved salg af driftsmiddel Indtægt ved salg af tekniske anlæg 0 0 I alt

24 Noter 2009/ /09 DKK DKK 9. Finansielle indtægter Renteindtægter Kasserabatter Forrentning Niels Finsensvej Renter og gebyrer forbrugere I alt Finansielle omkostninger Rente lån kommunekredit Andre renteomkostninger I alt

25 Noter 11. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægs- Driftsma- aktiver Grunde og Tekniske teriel og under Beløb i DKK bygninger anlæg inventar udførelse I alt Samlede anlægsomkostninger pr Afgang i året Tilgang i året Samlede anlægsomkostninger pr Nedskrivninger pr Samlede nedskrivninger pr Samlede afskrivninger pr Afgang i året Afskrivninger i året Samlede afskrivninger pr Bogført værdi pr Kontant ejendomsværdi pr for ejendommene Fjordagervej 15, Svinget 1, Niels Finsensvej 6 og Nederbyvænget 442 udgør DKK

26 Noter Anlæg Niels Finsensvej Opsat Grunde og Tekniske Beløb i DKK antenneleje bygninger anlæg Samlede anlægsomkostninger pr Afgang i året Tilgang i året Samlede anlægsomkostninger pr Nedskrivninger pr Samlede nedskrivninger pr Samlede afskrivninger pr Afgang i året Afskrivninger i året Samlede afskrivninger pr Bogført værdi pr Opkrævet effektbidrag Lejeindtægt antenner Forrentning, jfr. aftale Afskrivninger Mellemregning primo Mellemregning ultimo

27 Noter 12 Henlæggelser Investeringsplan Forventet Henlæggelser investerings- Idriftssæt- til og med Henlæggelser plan telsesår 2008/ /10 Nyt forsyningsområde Digterkvarteret/ Favrdalen Nyt produktionsanlæg I alt Skat af årets resultat Der er i regnskabsåret 2009/10 ikke betalt selskabsskat, ligesom der ikke påhviler selskabet en udskudt skat. Selskabet har ved indførsel af skattepligt et større beløb tilgode i udskudt skat. Efter vurdering er beløbet ikke aktiveret. 14. Langfristet gæld Langfristet gæld med forfald mere end 5 år efter regnskabsårets udløb udgør t.dkk Eventualforpligtelser Den løbende afregning ved køb af kraftvarme har ifølge Kraftsvarmeværkets opgørelse pr. 31. december 2009 ført til en forpligtelse på t.dkk Forpligtelsen forventes ikke realiseret, idet prisen på kraftvarme er underlagt prisloft, som betalingen ikke kan overstige. Såfremt Haderslev Fjernvarmeværk A.m.b.A., som forventet, pr. 1. juli 2013, køber Kraftvarmeværket, vil forpligtelsen bortfalde / indgå i købesummen. 27

28 Noter \\S-HDL\KUNDER\543207\10\543207_10\ \294_090630_Årsrapport.doc PHA/BHE 28