CVR-nr Arsrapport for 2013/14

Transkript

1 CVR-nr Arsrapport for 2013/14

2 Indholdsfortegneise Side Pategninger Ledelsespategning 1 Den uafhaengige revisors 2 Ledelsesberetning 4 Ledelsesberetning 5 Arsregnskab 1. juni maj Balance 31. maj 7 9 Noter til arsrapporten 10 Regnskabspraksis 16

3 Ledelsespategning Bestyrelsen dags dato behandlet og godkendt arsrapporten for regnskabsaret 1. juni maj 2014 for A.m.b.a. Arsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse arsregnskabsloven. Arsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2013/2014. Arsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Bredsten, den 4. September 2014 Ole L. Hansen pwc 1

4 Den uafhaengige revisors pategning Til i A.m.b.a. Pategning pa Vi revideret arsregnskabet for Bredsten-Balle A.m.b.a for regnskabsaret 1. juni maj 2014, der omfatter balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Arsregnskabet udarbejdes efter arsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for arsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et arsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med arsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, ledelsen anser for at udarbejde et arsregnskab uden vaesentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om arsregnskabet pa grundlag af vores revision. Vi har revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav dansk revisorlovgivning. Dette at vi overholder etiske krav samt og revisionen for at opna grad af sikkerhed for, om arsregnskabet er uden vaesentlig fejlinformation. En revision omfatter af revisionshandlinger for at opna revisionsbevis for og oplysninger i arsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhaenger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for vaesentlig fejlinformation i arsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et arsregnskab, der giver et retvisende billede. Formalet er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstaendighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmaessige er rimelige samt en vurdering af den samlede tation af arsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnaede revisionsbevis er tilstraekkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at arsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsaret 1. juni maj 2014 i overensstemmelse med arsregnskabsloven. 2

5 Den revisors Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til arsregnskabsloven gennemlsest ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillaeg til den revision af arsregnskabet. Det er pa denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med arsregnskabet. Trekantomradet, den 4. September 2014 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Henrik Lykke statsautoriseret revisor 3

6 Selskabsoplysninger Selskabet Bredsten-Balle Kraftvarmevaerk A.m.b.a Engvej Bredsten Telefon: Telefax: Hjemmeside CVR-nr: Regnskabsperiode: 1. juni maj Hjemstedskommune: Hovedaktivitet af produktion og salg af fjernvarme og el. hovedaktivitet har i lighed med tidligere ar bestaet Bestyrelse Tage Majgaard, formand Kim Kousgaard Ole L. Hansen Kristensen Kim Raun Driftsleder Leif Rasmussen Advokat Skov Advokaterne Havneparken Vejle Bank Danske Bank Vejle afdelingen Torvegade Vejle Revision PricewaterhouseCoopers Herredsvej Vejle Fax

7 Ledelsesberetning Udvikling i regnskabsaret Varmevaerkets resultat af arets drift er tilfredsstillende og svarer til forventningerne. begivenheder Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har vaesentlig indflydelse pa af arsrapporten. Den forventede udvikling Resultatet for det kommende ar forventes at blive i overskud. T , hvilket udligner det

8 Resultatopg0relse 1. juni maj Note Salg af el og Driftsomkostninger Bruttofortjeneste Resultat for afskrivninger Af- og nedskrivninger Resultat for finansielle poster Finansielle Finansielle omkostninger Resultat for skat Skat af arets resultat 0 0 Arets resultat Arets fra tidligere ar Overfort resultat til indregning i kommende priser

9 Balance 31. maj Aktiver Note Ejendom Ledningsnet Kraftvarmevaerk mv Andre aniaeg, driftsmateriel og inventar anlaegsaktiver A 14 87R Tilgodehavende Tilgodehavende eisalg Andre tilgodehavender Tilgodehavender Andre vaerdipapirer og kapitalandele Vaerdipapirer og kapitalandele Likvide beholdninger Aktiver i alt

10 Balance 31. maj Passiver Note indskud Egenkapital til fremtidige investeringer nnn Kreditinstitutter Langfristede Kortfristet del af langfristede gaeldsforpligtelser Tilbagebetaling til forbrugere af varer og tjenesteydelser Anden Overfort resultat til indregning i kommende ars priser Kortfristede gaeldsforpligtelser Gaeldsforpligtelser Passiver parter 15 8

11 Pengestr0msopg0relse 2013/ /13 Arets resultat X. r Arets Finansielle poster i tilgodehavender i kortfristede gaeldsforpligtelser fra driftsaktivitet for finansielle poster Finansielle Finansielle udgifter ekskl. kursregulering valutalan fra driftsaktivitet Investering i af anlaegsaktiver, netto Pengestromme fra investeringsaktivitet af langfristede gaeldsforpligtelser Pengestromme fra finansieringsaktivitet i likvider Likvider juni Likvider 31. maj Likvider poster i arsrapporten: Likvide beholdninger pwc 9

12 Noter til arsrapporten 2013/ /13 Salg af el og Forbrugsafgifter Faste afgifter Malerleje Gebyr for darlig Salg af el Driftsomkostninger Naturgas og vand Forsikringer, ATP og lignende Kontingenter Reparation, vedligeholdelse og service m.m Servicekontrakt, elproduktion elproduktion og ATP Pension Personaleomkostninger Energibesparende foranstaltninger Driftsudgifter, varebil

13 Noter til arsrapporten 2013/ /13 3 Andre driftsindtaegter Andre driftsindtaegter Afgiftsrefusion vedr. tidligere ar Administrationsomkostninger Gage og opkraevning Kontorartikler og tryksager rejser og repraesentation Porto og udbringning Teknisk og juridisk assistance Revision og regnskabassistance m.v. Revision og regnskabassistance m.v., tidligere ar af afgifter Selvevaiuering Telefon Kursus Tab pa fordringer Diverse Af- og nedskrivninger Ledningsnet m.v. Kraftvarmevaerk m.v. Andre aniaeg, driftmateriel og inventar

14 Noter til arsrapporten 2013/ /13 Finansielle indtaegter Renter, pengeinstitutter Renter, forbrugere Kursregulering, bankgaeld til n 14ft Finansielle omkostninger Renter, pengeinstitutter Renter, Kommunekredit y Ledningsnet m.v. Ejendom Kostpris juni Arets tilgang Af- og nedskrivninger juni Arets afskrivninger Ned- og afskrivninger maj Regnskabmaessig vaerdi 31. maj

15 Noter til arsrapporten 8 Materielie anlaegsaktiver (fortsat) Kraftvarmevaerk m.v. Andre aniaeg, driftsmateriel og inventar Kostpris juni Arets tilgang Kostpris 31. maj Ned- og afskrivninger juni Arets afskrivninger Ned- og afskrivninger maj vaerdi 31. maj /14 9 Vaerdipapirer og kapitalandele Kapitalandele Andelsbevis, Dansk Projektselskab a.m.b.a

16 Noter til arsrapporten 2013/ /13 10 Likvide beholdninger Kassebeholdning Danske Bank, girokonto Danske Bank, erhvervskonto Den Jyske Sparekasse, konto nr nes indskud 11 Egenkapital Egenkapital 1. juni Egenkapital 31. maj Langfristet gaeldsforpligtelser Af de samlede langfristede gaeldsforpligtelser senere end 5 ar. 14

17 Noter til arsrapporten 2012/13 13 Anden Feriepengeforpligtelse, Skyldig Ion og bonus Skyldig renter, Ian Skyldig Skyldig A-skat, AM-bidrag og feriepenge Medarbejderforhold Gennemsnitligt antal beskaeftigede medarbejdere Honorar til Naertstaende 0vrig naertstaende parter Grundlag Tage Majgaard Kim Raun Ole L. Hansen Kristensen Kim Kousgaard Bestyrelsesformand Bestyrelsesmedlem Transaktioner Der har ikke i arets lob ud over normalt ledelsesvederlag med bestyrelse eller direktion. transaktioner 15

18 Regnskabspraksis Arsrapporten efter arsregnskabslovens regnskabsklasse B. Fra regnskabsklasse C er tilvalgt anvendelse af reglerne om beskrivelse af den forventede udvikling i ledelsesberetningen samt Anvendt regnskabspraksis er uaendret i forhold til tidligere ar. Generelt om indregning og I resultatopgorelsen indregnes indtaegter i takt med, at de indtjenes, indregnes ger af finansielle aktiver og forpligtelser. I indregnes ligeledes omkostninger, herunder afskrivninger og Aktiver indregnes i balancen, nar det er sandsynligt, at fremtidige fordele tilflyde selskabet, og aktivets vaerdi kan males palideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, nar det er sandsynligt, at fremtidige okonomiske fordele vil fraga skabet, og forpligtelsens vaerdi kan males palideligt. Ved indregning males aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfolgende males aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgorelsen tiling Nettoomsaetningen ved salg af fjernvarme og el indregnes i resultatopgorelsen, safremt levering og risikoovergang til har sted inden arets Nettoomsaetningen indregnes ekskl. moms og afgifter i forbindelse med salget. Varmebidrag periodiseres saledes at der tages hensyn til selvaflaesninger og kontrolaflaesninger i maj Periodisering er foretaget efter principper som tidligere ar. anvendt for at opna arets indeholder det af gas, og service pa kraftvarmevaerk, der er Finansielle poster Finansielle indtaegter og omkostninger indeholder renter samt finansielle poster. 16

19 Regnskabspraksis Selskabsskat og udskudt skat Arets skat, som bestar af arets aktuelle og arets del, der kan til arets resultat. skat, indregnes i resultatopgorelsen med den Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som kortfristet gaeld i det omfang, der ikke er foretaget betaling heraf. Udskudte skatteforpligtelser indregnes i balancen som en hensaettelse. Den udskudte skatteforpligtelse er indregnet som skatten af midlertidige forskelle. Den udskudte skatteforpligtelse er beregnet med 22%. Der beregnes ikke udskudt skat af overfort resultat til indregning i kommende ars priser. Negativ udskudt skat aktiveres ikke. Balancen Materielie anlaegsaktiver Ejendommen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Kraftvarmevaerk, ledningsnet og ovrige tekniske aniaeg samt andre aniaeg, driftsmateriel og inventar vaerdiansaettes til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Kostpris omfatter ring. og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen samt omkostninger til Afskrivningsgrundlaget, der over aktivernes forventede som kostpris reduceret med eventuel scrapvaerdi, fordeles lineaert der Ejendomme Kraftvarmevaerk m.v. Ledningsnet og ovrige tekniske aniaeg Andre aniaeg, driftsmateriel og inventar 20 ar ar ar 5 ar af motor m.v. afskrives over perioden frem til naeste planlagte hovedrenovering. Afskrivninger samt avance og tab ved lobende udskiftning af materielie anlaegsaktiver under afskrivninger. 17

20 Regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender vaerdiansaettes i balancen til palydende vaerdi med fradrag af nedskrivning til se af tab. Nedskrivninger til tab pa grundlag af en vurdering af de tilgodehavender. Vaerdipapirer Vaerdipapirer og kapitalandele vaerdiansaettes til pa balancedagen. til fremtidige investeringer opkraevet ved forbrugerne som henlaeggelser til senere investering jf. Bekendtgorelse om driftsmaessige afskrivninger, henlaeggelser til investeringer og forrentning af indskudskapitalen om forsyning er som gaeld under posten "Opkraevet til fremtidige investeringer ". modregnes i anskaffelsesprisen af aktiverne pa tidspunktet for investeringerne. I det omfang der ikke sker investering eller delvist, skal betales tilbage til forbrugerne via af priserne. Overfort til resultat til indregning i kommende ars priser Selskabet er omfattet af Varmeforsyningsloven, hvoraf det fremgar, at under- og overskud skal indregnes i det kommende ars priser. Arets resultat derfor ikke til egenkapitalen, men optages som henholdsvis ved forbrugerne tillagt fra tidligere ar. Andre finansielle forpligtelser svarer til nominel vaer Andre finansielle forpligtelser indregnes til amortiseret kostpris, der di. 18

21 Regnskabspraksis viser selskabets pengestromme for aret opdelt pa drifts-, investerings- og finan- disse pengestromme har pavirket arets likvider. sieringsaktivitet, samt fra driftsaktivitet Pengestromme fra driftsaktiviteten prassenteres indirekte og opgores som selskabets resultat reguleret for ikke kontante driftsposter som afskrivninger, samt i driftskapitalen. fra investeringsaktivitet Pengestromme fra investeringsaktiviteten omfatter pengestromme fra kob og salg af materielie og finansielle anlaegsaktiver. fra finansieringsaktivitet Pengestromme fra finansiermgsaktiviteten omfatter pengestromme fra tilbagebetaling af prioritetsgasld. Likvider Likvide bestar af posten "Likvide under 19